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額面27万円の手取り額はいくら?【2018年版の計算結果】

額面27万円の手取り額はいくら?【2018年版の計算結果】

額面で月給/月収27万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税の目安額を計算してみました。月給が額面27万円でボーナスありの場合、年間の住民税が20.7万円・所得税が10.2万円で手取り349万円になります。また、ボーナスなしで月収27万円の場合は手取り額は住民税が20.7万円・所得税が10.2万円で手取り349万円となりました。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/07/03)

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以前の記事で額面ごとの手取り額の計算をしましたが、今回は月給27万円に絞って手取り額を計算してみます。

年収を計算する

まずは月給27万円を年収に換算します。

なお年収ごとの手取り額の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月給が額面27万円の場合

額面で月27万円の収入がある場合は月給12ヶ月分の合計で計算すると27万円 x 12ヶ月 = 年収324万円となります。この場合は月給イコール月収になりますね。

また、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると27万円 x 16.4ヶ月 = 年収443万円となります。

月給27万円の場合の月収

月収は年収を12ヶ月で割った額になります。

ボーナスなしなら月収は月給と同じ額になりますが、ボーナスがある場合は月給とは違う金額になります。

月給27万円の場合の月収を計算するとこうなります。

額面27万円(賞与なし):年収324万円 ÷ 12ヶ月 = 月収27万円
額面27万円(賞与あり):年収443万円 ÷ 12ヶ月 = 月収36.9万円

月収ごとの手取り額の計算もしましたので、月収ごとの手取り額を知りたい方はそちらもご覧ください。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から月給27万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面27万円(賞与なし):年収324万円 x 30% + 18万円 = 115万円
額面27万円(賞与あり):年収443万円 x 20% + 54万円 = 143万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面27万円(賞与なし):年収324万円 x 14.22% = 46.1万円
額面27万円(賞与あり):年収443万円 x 14.22% = 63万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

月給324万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面27万円(賞与なし):給与所得控除 115万円 + 社会保険料控除 46.1万円 + 基礎控除 33万円 = 194万円
額面27万円(賞与あり):給与所得控除 143万円 + 社会保険料控除 63万円 + 基礎控除 33万円 = 239万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面27万円(賞与なし):給与所得控除 115万円 + 社会保険料控除 46.1万円 + 基礎控除 38万円 = 199万円
額面27万円(賞与あり):給与所得控除 143万円 + 社会保険料控除 63万円 + 基礎控除 38万円 = 244万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面27万円(賞与なし):年収324万円 - 住民税控除 194万円 = 130万円
額面27万円(賞与あり):年収443万円 - 住民税控除 239万円 = 204万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面27万円(賞与なし):年収324万円 - 所得税控除 199万円 = 125万円
額面27万円(賞与あり):年収443万円 - 所得税控除 244万円 = 199万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面27万円(賞与なし):所得割 130万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 13.2万円
額面27万円(賞与あり):所得割 204万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 20.7万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの月給ごとの所得税額はこのようになります。

額面27万円(賞与なし):課税対象額 125万円 x 5% - 0円 = 6.24万円
額面27万円(賞与あり):課税対象額 199万円 x 10% - 9.75万円 = 10.2万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面27万円(賞与なし):住民税 13.2万円 + 所得税 6.24万円= 19.5万円
額面27万円(賞与あり):住民税 20.7万円 + 所得税 10.2万円= 30.9万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月給ごとの住民税額はこのようになります。

額面27万円(賞与なし):所得割 96.7万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 9.92万円(3.3万円の差額)
額面27万円(賞与あり):所得割 171万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 17.4万円(3.3万円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面27万円(賞与なし):課税対象額 86.7万円 x 5% - 0円 = 4.34万円(1.9万円の差額)
額面27万円(賞与あり):課税対象額 161万円 x 5% - 0円 = 8.06万円(2.11万円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面27万円(賞与なし):住民税 9.92万円 + 所得税 4.34万円= 14.3万円(5.2万円の差額)
額面27万円(賞与あり):住民税 17.4万円 + 所得税 8.06万円= 25.4万円(5.41万円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面27万円(賞与なし):所得割 63.7万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 6.62万円(6.6万円の差額)
額面27万円(賞与あり):所得割 138万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 14.1万円(6.6万円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面27万円(賞与なし):課税対象額 48.7万円 x 5% - 0円 = 2.44万円(3.8万円の差額)
額面27万円(賞与あり):課税対象額 123万円 x 5% - 0円 = 6.16万円(4.01万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面27万円(賞与なし):所得税 2.44万円 + 住民税 6.62万円 = 9.06万円(10.4万円の差額)
額面27万円(賞与あり):所得税 6.16万円 + 住民税 14.1万円 = 20.2万円(10.6万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

月給27万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面27万円(賞与なし):年収324万円 - 社会保険料 46.1万円 - 所得税 6.24万円 - 住民税 13.2万円 = 年額258万円 = 月額21.5万円
額面27万円(賞与あり):年収443万円 - 社会保険料 63万円 - 所得税 10.2万円 - 住民税 20.7万円 = 年額349万円 = 月額29.1万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面27万円(賞与なし):年収324万円 - 社会保険料 46.1万円 - 所得税 4.34万円 - 住民税 9.92万円 = 年額264万円 = 月額22万円(4333円の差額)
額面27万円(賞与あり):年収443万円 - 社会保険料 63万円 - 所得税 8.06万円 - 住民税 17.4万円 = 年額354万円 = 月額29.5万円(4511円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面27万円(賞与なし):年収324万円 - 社会保険料 46.1万円 - 所得税 2.44万円 - 住民税 6.62万円 = 年額269万円 = 月額22.4万円(8666円の差額)
額面27万円(賞与あり):年収443万円 - 社会保険料 63万円 - 所得税 6.16万円 - 住民税 14.1万円 = 年額360万円 = 月額30万円(8844円の差額)
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月給27万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに月給27万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

なお、ボーナス4.4ヶ月の場合の月給で計算しています。

25歳で月給27万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳月給
東京急行電鉄 東京都で303位 27.6万円
ヤクルト本社 東京都で305位 27.6万円
小田急電鉄 東京都で306位 27.6万円
ミスミグループ本社 東京都で308位 27.6万円
リコー 東京都で315位 27.5万円
富士通 東京都で325位 27.4万円
TDK 東京都で329位 27.4万円
コマツ 東京都で331位 27.3万円
大正製薬ホールディングス 東京都で332位 27.3万円
ダイキン工業 大阪府で59位 27万円
セイコーエプソン 長野県で3位 26.8万円
オムロン 京都府で10位 26.8万円
中部電力 愛知県で17位 26.8万円
住友金属鉱山 東京都で371位 26.8万円
ダイハツ工業 大阪府で63位 26.7万円
日東電工 大阪府で65位 26.6万円
ダイフク 大阪府で67位 26.6万円
旭化成 東京都で395位 26.4万円
テルモ 東京都で397位 26.4万円
久光製薬 佐賀県で1位 26.4万円
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30歳で月給27万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳月給
THK 東京都で998位 27.6万円
レオパレス21 東京都で1014位 27.5万円
しまむら 埼玉県で27位 27.4万円
シャープ 大阪府で204位 27.3万円
イズミ 広島県で9位 27.1万円
日本軽金属ホールディングス 東京都で1055位 27.1万円
日本マクドナルドホールディングス 東京都で1072位 27万円
アルフレッサ ホールディングス 東京都で1075位 26.9万円
東京ガス 東京都で1078位 26.9万円
コスモス薬品 福岡県で20位 26.9万円
パイロットコーポレーション 東京都で1085位 26.9万円
日本製鋼所 東京都で1087位 26.9万円
リログループ 東京都で1104位 26.7万円
伊藤ハム 兵庫県で50位 26.7万円
サンエー 沖縄県で4位 26.7万円
ツルハホールディングス 北海道で6位 26.7万円
高島屋 大阪府で224位 26.7万円
ALSOK 東京都で1132位 26.6万円
関電工 東京都で1135位 26.5万円
ティーガイア 東京都で1161位 26.4万円
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35歳で月給27万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳月給
大和冷機工業 大阪府で308位 27.6万円
KOA 長野県で20位 27.5万円
共立メンテナンス 東京都で1444位 27.5万円
エイチ・アイ・エス 東京都で1453位 27.4万円
FDK 東京都で1455位 27.3万円
SHOEI 東京都で1457位 27.3万円
トーカイ 岐阜県で17位 27.3万円
ライフコーポレーション 大阪府で313位 27.1万円
ジョイフル本田 茨城県で10位 27.1万円
コメリ 新潟県で23位 27万円
木曽路 愛知県で166位 27万円
エディオン 大阪府で318位 27万円
トランスコスモス 東京都で1482位 26.9万円
ダイキョーニシカワ 広島県で22位 26.9万円
大黒天物産 岡山県で12位 26.9万円
総合メディカル 福岡県で41位 26.8万円
鴻池運輸 大阪府で322位 26.7万円
USEN 東京都で1498位 26.7万円
グンゼ 大阪府で326位 26.6万円
SFPダイニング 東京都で1509位 26.5万円
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40歳で月給27万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳月給
マックスバリュ北海道 北海道で23位 27.6万円
RS Technologies 東京都で1643位 27.6万円
ニッコンホールディングス 東京都で1644位 27.5万円
トナミホールディングス 富山県で17位 27.5万円
ブルボン 新潟県で30位 27.5万円
トランコム 愛知県で201位 27.4万円
ヒト・コミュニケーションズ 東京都で1650位 27.4万円
アコーディア・ゴルフ 東京都で1657位 27.2万円
キョウデン 神奈川県で158位 27.2万円
神姫バス 兵庫県で98位 27.1万円
シュッピン 東京都で1662位 27.1万円
ピジョン 東京都で1664位 27万円
キャンドゥ 東京都で1665位 27万円
神奈川中央交通 神奈川県で159位 26.9万円
ジーンテクノサイエンス 北海道で26位 26.9万円
ニホンフラッシュ 徳島県で3位 26.7万円
日本アセットマーケティング 東京都で1679位 26.7万円
CSP 東京都で1684位 26.6万円
アプラスフィナンシャル 東京都で1688位 26.5万円
グルメ杵屋 大阪府で381位 26.5万円
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45歳で月給27万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳月給
丸善CHIホールディングス 東京都で1738位 27.6万円
常磐興産 福島県で11位 27.5万円
丸栄 愛知県で214位 27.4万円
卑弥呼 東京都で1739位 27.4万円
ヨシックス 愛知県で215位 27.2万円
五洋インテックス 愛知県で216位 27.2万円
タカギセイコー 富山県で19位 27.2万円
ワールドホールディングス 福岡県で72位 27.1万円
ロイヤルホテル 大阪府で406位 27万円
北海道中央バス 北海道で33位 27万円
一正蒲鉾 新潟県で34位 27万円
パスポート 東京都で1745位 26.9万円
北陸電気工業 富山県で20位 26.9万円
バリューHR 東京都で1746位 26.8万円
リミックスポイント 東京都で1747位 26.8万円
ユニマット リタイアメント・コミュニティ 東京都で1748位 26.8万円
ポプラ 広島県で41位 26.8万円
東京會舘 東京都で1750位 26.6万円
SOMPOケアメッセージ 岡山県で20位 26.6万円
ツクイ 神奈川県で168位 26.5万円
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50歳で月給27万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳月給
ヨンキュウ 愛媛県で11位 27.6万円
JPホールディングス 愛知県で219位 27.5万円
岡山県貨物運送 岡山県で22位 27.4万円
菊池製作所 東京都で1760位 27.3万円
RSC 東京都で1761位 27.3万円
ウイルコホールディングス 石川県で22位 27.2万円
エコナックホールディングス 東京都で1762位 27.2万円
マーチャント・バンカーズ 東京都で1763位 27.2万円
ヤマナカ 愛知県で220位 27.1万円
エルナー 神奈川県で173位 27万円
As−meエステール 東京都で1765位 26.9万円
マルミヤストア 大分県で7位 26.9万円
ニッチツ 東京都で1766位 26.9万円
コックス 東京都で1767位 26.8万円
ホクリヨウ 北海道で38位 26.8万円
京都きもの友禅 東京都で1769位 26.7万円
愛眼 大阪府で410位 26.7万円
アメイズ 大分県で8位 26.6万円
ケア21 大阪府で411位 26.5万円
オーシャンシステム 新潟県で35位 26.4万円
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まとめ

今回は額面で月給27万円の場合の手取り額の目安額を計算してみました。

合わせて月給27万円の場合の手取りと所得税&住民税の計算の記事も参考にどうぞ。

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