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額面32万円の手取り額はいくら?【2018年版の計算結果】

額面32万円の手取り額はいくら?【2018年版の計算結果】

額面で月給/月収32万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税の目安額を計算してみました。月給が額面32万円でボーナスありの場合、年間の住民税が26.1万円・所得税が15.6万円で手取り409万円になります。また、ボーナスなしで月収32万円の場合は手取り額は住民税が26.1万円・所得税が15.6万円で手取り409万円となりました。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/07/03)

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以前の記事で額面ごとの手取り額の計算をしましたが、今回は月給32万円に絞って手取り額を計算してみます。

年収を計算する

まずは月給32万円を年収に換算します。

なお年収ごとの手取り額の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月給が額面32万円の場合

額面で月32万円の収入がある場合は月給12ヶ月分の合計で計算すると32万円 x 12ヶ月 = 年収384万円となります。この場合は月給イコール月収になりますね。

また、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると32万円 x 16.4ヶ月 = 年収525万円となります。

月給32万円の場合の月収

月収は年収を12ヶ月で割った額になります。

ボーナスなしなら月収は月給と同じ額になりますが、ボーナスがある場合は月給とは違う金額になります。

月給32万円の場合の月収を計算するとこうなります。

額面32万円(賞与なし):年収384万円 ÷ 12ヶ月 = 月収32万円
額面32万円(賞与あり):年収525万円 ÷ 12ヶ月 = 月収43.7万円

月収ごとの手取り額の計算もしましたので、月収ごとの手取り額を知りたい方はそちらもご覧ください。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から月給32万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面32万円(賞与なし):年収384万円 x 20% + 54万円 = 131万円
額面32万円(賞与あり):年収525万円 x 20% + 54万円 = 159万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面32万円(賞与なし):年収384万円 x 14.22% = 54.6万円
額面32万円(賞与あり):年収525万円 x 14.22% = 74.6万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

月給384万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面32万円(賞与なし):給与所得控除 131万円 + 社会保険料控除 54.6万円 + 基礎控除 33万円 = 218万円
額面32万円(賞与あり):給与所得控除 159万円 + 社会保険料控除 74.6万円 + 基礎控除 33万円 = 267万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面32万円(賞与なし):給与所得控除 131万円 + 社会保険料控除 54.6万円 + 基礎控除 38万円 = 223万円
額面32万円(賞与あり):給与所得控除 159万円 + 社会保険料控除 74.6万円 + 基礎控除 38万円 = 272万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面32万円(賞与なし):年収384万円 - 住民税控除 218万円 = 166万円
額面32万円(賞与あり):年収525万円 - 住民税控除 267万円 = 258万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面32万円(賞与なし):年収384万円 - 所得税控除 223万円 = 161万円
額面32万円(賞与あり):年収525万円 - 所得税控除 272万円 = 253万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面32万円(賞与なし):所得割 166万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 16.8万円
額面32万円(賞与あり):所得割 258万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 26.1万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの月給ごとの所得税額はこのようになります。

額面32万円(賞与なし):課税対象額 161万円 x 5% - 0円 = 8.03万円
額面32万円(賞与あり):課税対象額 253万円 x 10% - 9.75万円 = 15.6万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面32万円(賞与なし):住民税 16.8万円 + 所得税 8.03万円= 24.8万円
額面32万円(賞与あり):住民税 26.1万円 + 所得税 15.6万円= 41.6万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月給ごとの住民税額はこのようになります。

額面32万円(賞与なし):所得割 133万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 13.5万円(3.3万円の差額)
額面32万円(賞与あり):所得割 225万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 22.8万円(3.3万円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面32万円(賞与なし):課税対象額 123万円 x 5% - 0円 = 6.13万円(1.9万円の差額)
額面32万円(賞与あり):課税対象額 215万円 x 10% - 9.75万円 = 11.8万円(3.8万円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面32万円(賞与なし):住民税 13.5万円 + 所得税 6.13万円= 19.6万円(5.2万円の差額)
額面32万円(賞与あり):住民税 22.8万円 + 所得税 11.8万円= 34.5万円(7.1万円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面32万円(賞与なし):所得割 99.6万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 10.2万円(6.6万円の差額)
額面32万円(賞与あり):所得割 192万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 19.5万円(6.6万円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面32万円(賞与なし):課税対象額 84.6万円 x 5% - 0円 = 4.23万円(3.8万円の差額)
額面32万円(賞与あり):課税対象額 177万円 x 5% - 0円 = 8.86万円(6.71万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面32万円(賞与なし):所得税 4.23万円 + 住民税 10.2万円 = 14.4万円(10.4万円の差額)
額面32万円(賞与あり):所得税 8.86万円 + 住民税 19.5万円 = 28.3万円(13.3万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

月給32万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面32万円(賞与なし):年収384万円 - 社会保険料 54.6万円 - 所得税 8.03万円 - 住民税 16.8万円 = 年額305万円 = 月額25.4万円
額面32万円(賞与あり):年収525万円 - 社会保険料 74.6万円 - 所得税 15.6万円 - 住民税 26.1万円 = 年額409万円 = 月額34万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面32万円(賞与なし):年収384万円 - 社会保険料 54.6万円 - 所得税 6.13万円 - 住民税 13.5万円 = 年額310万円 = 月額25.8万円(4333円の差額)
額面32万円(賞与あり):年収525万円 - 社会保険料 74.6万円 - 所得税 11.8万円 - 住民税 22.8万円 = 年額416万円 = 月額34.6万円(5916円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面32万円(賞与なし):年収384万円 - 社会保険料 54.6万円 - 所得税 4.23万円 - 住民税 10.2万円 = 年額315万円 = 月額26.2万円(8666円の差額)
額面32万円(賞与あり):年収525万円 - 社会保険料 74.6万円 - 所得税 8.86万円 - 住民税 19.5万円 = 年額422万円 = 月額35.2万円(1.11万円の差額)
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月給32万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに月給32万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

なお、ボーナス4.4ヶ月の場合の月給で計算しています。

25歳で月給32万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳月給
小野薬品工業 大阪府で15位 32.5万円
トヨタ自動車 愛知県で4位 32.4万円
NTTドコモ 東京都で101位 32.4万円
横河電機 東京都で102位 32.3万円
積水化学工業 大阪府で17位 32.3万円
エムスリー 東京都で103位 32.3万円
日本電信電話 東京都で106位 32.2万円
日本航空 東京都で107位 32.2万円
三菱UFJリース 東京都で110位 32万円
東京エレクトロン 東京都で112位 32万円
鹿島 東京都で114位 31.9万円
三菱重工業 東京都で115位 31.9万円
飯田グループホールディングス 東京都で117位 31.8万円
NTTデータ 東京都で118位 31.7万円
JT 東京都で120位 31.7万円
住友化学 東京都で123位 31.7万円
コナミホールディングス 東京都で124位 31.6万円
ジェイ エフ イー ホールディングス 東京都で125位 31.5万円
オリンパス 東京都で126位 31.5万円
ファーストリテイリング 山口県で1位 31.4万円
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30歳で月給32万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳月給
日立金属 東京都で438位 32.6万円
イオン 千葉県で7位 32.6万円
昭和電工 東京都で442位 32.5万円
東日本旅客鉄道 東京都で443位 32.5万円
ローム 京都府で11位 32.5万円
HOYA 東京都で445位 32.5万円
ニコン 東京都で454位 32.3万円
東京電力ホールディングス 東京都で461位 32.3万円
ANAホールディングス 東京都で474位 32.1万円
資生堂 東京都で476位 32.1万円
京浜急行電鉄 東京都で485位 32万円
ナブテスコ 東京都で494位 32万円
大日本印刷 東京都で497位 31.9万円
東北電力 宮城県で3位 31.9万円
ヤマハ発動機 静岡県で5位 31.9万円
ホンダ 東京都で502位 31.9万円
パナソニック 大阪府で84位 31.9万円
ホシザキ 愛知県で32位 31.5万円
イオンフィナンシャルサービス 東京都で532位 31.5万円
富士電機 東京都で539位 31.4万円
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35歳で月給32万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳月給
すかいらーく 東京都で907位 32.6万円
良品計画 東京都で911位 32.6万円
島精機製作所 和歌山県で1位 32.5万円
大王製紙 東京都で916位 32.5万円
アコム 東京都で929位 32.4万円
椿本チエイン 大阪府で176位 32.3万円
住友不動産 東京都で939位 32.3万円
大阪ガス 大阪府で177位 32.3万円
ニプロ 大阪府で179位 32.3万円
東洋水産 東京都で948位 32.2万円
ユニーグループ・ホールディングス 愛知県で96位 32.1万円
シーズ・ホールディングス 東京都で962位 32.1万円
東武鉄道 東京都で964位 32.1万円
山崎製パン 東京都で979位 32万円
ナカニシ 栃木県で5位 32万円
エア・ウォーター 大阪府で192位 31.9万円
THK 東京都で998位 31.8万円
レオパレス21 東京都で1014位 31.7万円
しまむら 埼玉県で27位 31.7万円
シャープ 大阪府で204位 31.5万円
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40歳で月給32万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳月給
東邦ホールディングス 東京都で1357位 32.6万円
コネクシオ 東京都で1362位 32.5万円
エービーシー・マート 東京都で1366位 32.5万円
いなげや 東京都で1376位 32.4万円
みなと銀行 兵庫県で73位 32.4万円
テクノプロ・ホールディングス 東京都で1377位 32.4万円
センコー 東京都で1381位 32.4万円
クラボウ 大阪府で288位 32.3万円
クスリのアオキ 石川県で13位 32.3万円
あらた 東京都で1398位 32.2万円
山洋電気 東京都で1400位 32.2万円
ポケットカード 東京都で1401位 32.1万円
壱番屋 愛知県で149位 32万円
島忠 埼玉県で45位 31.9万円
ケーズホールディングス 茨城県で7位 31.9万円
サカイ引越センター 大阪府で296位 31.8万円
ノエビアホールディングス 兵庫県で77位 31.8万円
平和堂 滋賀県で8位 31.8万円
カナモト 北海道で14位 31.7万円
ハイレックスコーポレーション 兵庫県で78位 31.6万円
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45歳で月給32万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳月給
セイノーホールディングス 岐阜県で21位 32.6万円
サックスバー ホールディングス 東京都で1584位 32.6万円
三協立山 富山県で15位 32.5万円
ワタミ 東京都で1589位 32.4万円
広島電鉄 広島県で28位 32.3万円
アークランドサカモト 新潟県で27位 32.2万円
神戸電鉄 兵庫県で94位 32.1万円
岩塚製菓 新潟県で28位 32.1万円
あい ホールディングス 東京都で1599位 32.1万円
日本駐車場開発 大阪府で357位 32.1万円
アエリア 東京都で1604位 32万円
ヤマダ電機 群馬県で17位 31.9万円
東邦亜鉛 東京都で1615位 31.8万円
ハマキョウレックス 静岡県で45位 31.7万円
ケーヨー 千葉県で36位 31.7万円
カメイ 宮城県で11位 31.6万円
チムニー 東京都で1621位 31.6万円
ニッケ 大阪府で364位 31.5万円
チヨダ 東京都で1623位 31.5万円
アトム 愛知県で194位 31.5万円
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50歳で月給32万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳月給
はるやま商事 岡山県で17位 32.6万円
ダイドーリミテッド 東京都で1656位 32.4万円
アコーディア・ゴルフ 東京都で1657位 32.4万円
キョウデン 神奈川県で158位 32.4万円
神姫バス 兵庫県で98位 32.3万円
シュッピン 東京都で1662位 32.3万円
ピジョン 東京都で1664位 32.2万円
キャンドゥ 東京都で1665位 32.2万円
タツモ 岡山県で18位 32.2万円
神奈川中央交通 神奈川県で159位 32.1万円
ジーンテクノサイエンス 北海道で26位 32.1万円
ヤマザワ 山形県で6位 32万円
アドアーズ 東京都で1673位 32万円
ニホンフラッシュ 徳島県で3位 31.9万円
日本アセットマーケティング 東京都で1679位 31.8万円
CSP 東京都で1684位 31.7万円
アプラスフィナンシャル 東京都で1688位 31.7万円
グルメ杵屋 大阪府で381位 31.6万円
アドバネクス 東京都で1694位 31.5万円
コロワイド 神奈川県で162位 31.4万円
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まとめ

今回は額面で月給32万円の場合の手取り額の目安額を計算してみました。

合わせて月給32万円の場合の手取りと所得税&住民税の計算の記事も参考にどうぞ。

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