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額面34万円の手取り額はいくら?【2018年版の計算結果】

額面34万円の手取り額はいくら?【2018年版の計算結果】

額面で月給/月収34万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税の目安額を計算してみました。月給が額面34万円でボーナスありの場合、年間の住民税が28.2万円・所得税が17.7万円で手取り432万円になります。また、ボーナスなしで月収34万円の場合は手取り額は住民税が28.2万円・所得税が17.7万円で手取り432万円となりました。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/07/03)

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以前の記事で額面ごとの手取り額の計算をしましたが、今回は月給34万円に絞って手取り額を計算してみます。

年収を計算する

まずは月給34万円を年収に換算します。

なお年収ごとの手取り額の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月給が額面34万円の場合

額面で月34万円の収入がある場合は月給12ヶ月分の合計で計算すると34万円 x 12ヶ月 = 年収408万円となります。この場合は月給イコール月収になりますね。

また、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると34万円 x 16.4ヶ月 = 年収558万円となります。

月給34万円の場合の月収

月収は年収を12ヶ月で割った額になります。

ボーナスなしなら月収は月給と同じ額になりますが、ボーナスがある場合は月給とは違う金額になります。

月給34万円の場合の月収を計算するとこうなります。

額面34万円(賞与なし):年収408万円 ÷ 12ヶ月 = 月収34万円
額面34万円(賞与あり):年収558万円 ÷ 12ヶ月 = 月収46.5万円

月収ごとの手取り額の計算もしましたので、月収ごとの手取り額を知りたい方はそちらもご覧ください。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から月給34万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面34万円(賞与なし):年収408万円 x 20% + 54万円 = 136万円
額面34万円(賞与あり):年収558万円 x 20% + 54万円 = 166万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面34万円(賞与なし):年収408万円 x 14.22% = 58万円
額面34万円(賞与あり):年収558万円 x 14.22% = 79.3万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

月給408万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面34万円(賞与なし):給与所得控除 136万円 + 社会保険料控除 58万円 + 基礎控除 33万円 = 227万円
額面34万円(賞与あり):給与所得控除 166万円 + 社会保険料控除 79.3万円 + 基礎控除 33万円 = 278万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面34万円(賞与なし):給与所得控除 136万円 + 社会保険料控除 58万円 + 基礎控除 38万円 = 232万円
額面34万円(賞与あり):給与所得控除 166万円 + 社会保険料控除 79.3万円 + 基礎控除 38万円 = 283万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面34万円(賞与なし):年収408万円 - 住民税控除 227万円 = 181万円
額面34万円(賞与あり):年収558万円 - 住民税控除 278万円 = 280万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面34万円(賞与なし):年収408万円 - 所得税控除 232万円 = 176万円
額面34万円(賞与あり):年収558万円 - 所得税控除 283万円 = 275万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面34万円(賞与なし):所得割 181万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 18.4万円
額面34万円(賞与あり):所得割 280万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 28.2万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの月給ごとの所得税額はこのようになります。

額面34万円(賞与なし):課税対象額 176万円 x 5% - 0円 = 8.82万円
額面34万円(賞与あり):課税対象額 275万円 x 10% - 9.75万円 = 17.7万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面34万円(賞与なし):住民税 18.4万円 + 所得税 8.82万円= 27.2万円
額面34万円(賞与あり):住民税 28.2万円 + 所得税 17.7万円= 46万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月給ごとの住民税額はこのようになります。

額面34万円(賞与なし):所得割 148万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 15.1万円(3.3万円の差額)
額面34万円(賞与あり):所得割 247万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 24.9万円(3.3万円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面34万円(賞与なし):課税対象額 138万円 x 5% - 0円 = 6.92万円(1.9万円の差額)
額面34万円(賞与あり):課税対象額 237万円 x 10% - 9.75万円 = 13.9万円(3.8万円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面34万円(賞与なし):住民税 15.1万円 + 所得税 6.92万円= 22万円(5.2万円の差額)
額面34万円(賞与あり):住民税 24.9万円 + 所得税 13.9万円= 38.9万円(7.1万円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面34万円(賞与なし):所得割 115万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 11.8万円(6.6万円の差額)
額面34万円(賞与あり):所得割 214万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 21.6万円(6.6万円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面34万円(賞与なし):課税対象額 100万円 x 5% - 0円 = 5.02万円(3.8万円の差額)
額面34万円(賞与あり):課税対象額 199万円 x 10% - 9.75万円 = 10.1万円(7.6万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面34万円(賞与なし):所得税 5.02万円 + 住民税 11.8万円 = 16.8万円(10.4万円の差額)
額面34万円(賞与あり):所得税 10.1万円 + 住民税 21.6万円 = 31.8万円(14.2万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

月給34万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面34万円(賞与なし):年収408万円 - 社会保険料 58万円 - 所得税 8.82万円 - 住民税 18.4万円 = 年額323万円 = 月額26.9万円
額面34万円(賞与あり):年収558万円 - 社会保険料 79.3万円 - 所得税 17.7万円 - 住民税 28.2万円 = 年額432万円 = 月額36万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面34万円(賞与なし):年収408万円 - 社会保険料 58万円 - 所得税 6.92万円 - 住民税 15.1万円 = 年額328万円 = 月額27.3万円(4333円の差額)
額面34万円(賞与あり):年収558万円 - 社会保険料 79.3万円 - 所得税 13.9万円 - 住民税 24.9万円 = 年額439万円 = 月額36.6万円(5916円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面34万円(賞与なし):年収408万円 - 社会保険料 58万円 - 所得税 5.02万円 - 住民税 11.8万円 = 年額333万円 = 月額27.8万円(8666円の差額)
額面34万円(賞与あり):年収558万円 - 社会保険料 79.3万円 - 所得税 10.1万円 - 住民税 21.6万円 = 年額447万円 = 月額37.2万円(1.18万円の差額)
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月給34万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに月給34万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

なお、ボーナス4.4ヶ月の場合の月給で計算しています。

25歳で月給34万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳月給
日本取引所グループ 東京都で67位 34.6万円
いちご 東京都で68位 34.4万円
東燃ゼネラル石油 東京都で69位 34.4万円
明治ホールディングス 東京都で71位 34.3万円
サンバイオ 東京都で72位 34.1万円
東宝 東京都で73位 34.1万円
岡谷鋼機 愛知県で3位 34万円
ディー・エヌ・エー 東京都で74位 34万円
東京建物 東京都で75位 34万円
日揮 神奈川県で3位 33.9万円
グリー 東京都で76位 33.9万円
ディスコ 東京都で78位 33.9万円
めぶきフィナンシャルグループ 栃木県で1位 33.8万円
ジャストシステム 東京都で79位 33.8万円
大和ハウス工業 大阪府で9位 33.7万円
日本証券金融 東京都で80位 33.6万円
川崎汽船 東京都で81位 33.6万円
KDDI 東京都で82位 33.5万円
三菱総合研究所 東京都で83位 33.4万円
中外製薬 東京都で85位 33.4万円
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30歳で月給34万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳月給
いすゞ自動車 東京都で300位 34.6万円
NEC 東京都で301位 34.6万円
東京急行電鉄 東京都で303位 34.5万円
ヤクルト本社 東京都で305位 34.5万円
小田急電鉄 東京都で306位 34.5万円
ミスミグループ本社 東京都で308位 34.5万円
メディパルホールディングス 東京都で313位 34.4万円
リコー 東京都で315位 34.4万円
富士通 東京都で325位 34.3万円
TDK 東京都で329位 34.2万円
コマツ 東京都で331位 34.2万円
大正製薬ホールディングス 東京都で332位 34.2万円
J−POWER 東京都で350位 33.9万円
ダイキン工業 大阪府で59位 33.8万円
セイコーエプソン 長野県で3位 33.6万円
IHI 東京都で366位 33.6万円
オムロン 京都府で10位 33.6万円
中部電力 愛知県で17位 33.5万円
住友金属鉱山 東京都で371位 33.5万円
ダイハツ工業 大阪府で63位 33.4万円
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35歳で月給34万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳月給
マツモトキヨシホールディングス 千葉県で12位 34.6万円
横浜ゴム 東京都で700位 34.6万円
セブン&アイ・ホールディングス 東京都で703位 34.5万円
デンカ 東京都で718位 34.5万円
住友ゴム工業 兵庫県で25位 34.4万円
コカ・コーライーストジャパン 東京都で730位 34.3万円
宇部興産 東京都で731位 34.3万円
ドンキホーテホールディングス 東京都で733位 34.3万円
三浦工業 愛媛県で3位 34.3万円
小林製薬 大阪府で128位 34.3万円
イオンモール 千葉県で14位 34.3万円
エン・ジャパン 東京都で751位 34.2万円
関西電力 大阪府で135位 34.1万円
TOTO 福岡県で14位 34.1万円
小糸製作所 東京都で771位 34.1万円
光通信 東京都で779位 33.9万円
オリエンタルランド 千葉県で15位 33.7万円
新日鐵住金 東京都で794位 33.7万円
豊田合成 愛知県で66位 33.7万円
カプコン 大阪府で150位 33.4万円
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40歳で月給34万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳月給
アルプス電気 東京都で1175位 34.5万円
日本通運 東京都で1180位 34.5万円
山九 東京都で1186位 34.4万円
セコム 東京都で1188位 34.4万円
東邦ガス 愛知県で123位 34.2万円
神戸製鋼所 兵庫県で57位 34.2万円
カルソニックカンセイ 埼玉県で35位 34.1万円
PALTAC 大阪府で247位 34.1万円
ユニー・ファミリーマートホールディングス 東京都で1221位 34.1万円
アリアケジャパン 東京都で1227位 34万円
オリエントコーポレーション 東京都で1229位 34万円
SUMCO 東京都で1235位 34万円
ファンケル 神奈川県で99位 33.9万円
第一生命ホールディングス 東京都で1244位 33.9万円
近鉄グループホールディングス 大阪府で256位 33.8万円
MonotaRO 兵庫県で62位 33.8万円
宝ホールディングス 京都府で40位 33.7万円
東海カーボン 東京都で1262位 33.7万円
青山商事 広島県で11位 33.6万円
名古屋鉄道 愛知県で132位 33.4万円
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45歳で月給34万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳月給
トランスコスモス 東京都で1482位 34.6万円
スタジオアリス 大阪府で319位 34.6万円
有沢製作所 新潟県で24位 34.6万円
ダイキョーニシカワ 広島県で22位 34.6万円
大黒天物産 岡山県で12位 34.5万円
やまや 宮城県で7位 34.5万円
朝日印刷 富山県で12位 34.4万円
総合メディカル 福岡県で41位 34.4万円
鴻池運輸 大阪府で322位 34.3万円
USEN 東京都で1498位 34.3万円
グンゼ 大阪府で326位 34.2万円
ジョイフル 大分県で4位 34.2万円
SFPダイニング 東京都で1509位 34万円
ニュートン・フィナンシャル・コンサルティング 東京都で1516位 33.9万円
西日本鉄道 福岡県で44位 33.8万円
スパークス・グループ 東京都で1521位 33.8万円
丸和運輸機関 埼玉県で54位 33.7万円
河合楽器製作所 静岡県で41位 33.6万円
三協フロンテア 千葉県で32位 33.6万円
カッパ・クリエイト 神奈川県で143位 33.5万円
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50歳で月給34万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳月給
イオン北海道 北海道で21位 34.6万円
シーティーエス 長野県で27位 34.5万円
トラスト・テック 東京都で1575位 34.5万円
イオンファンタジー 千葉県で33位 34.5万円
セイノーホールディングス 岐阜県で21位 34.4万円
サックスバー ホールディングス 東京都で1584位 34.4万円
三協立山 富山県で15位 34.3万円
ワタミ 東京都で1589位 34.3万円
広島電鉄 広島県で28位 34.1万円
アークランドサカモト 新潟県で27位 34万円
神戸電鉄 兵庫県で94位 34万円
岩塚製菓 新潟県で28位 33.9万円
あい ホールディングス 東京都で1599位 33.9万円
日本駐車場開発 大阪府で357位 33.9万円
アエリア 東京都で1604位 33.8万円
ヤマダ電機 群馬県で17位 33.7万円
東邦亜鉛 東京都で1615位 33.6万円
ハマキョウレックス 静岡県で45位 33.5万円
ケーヨー 千葉県で36位 33.5万円
カメイ 宮城県で11位 33.4万円
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まとめ

今回は額面で月給34万円の場合の手取り額の目安額を計算してみました。

合わせて月給34万円の場合の手取りと所得税&住民税の計算の記事も参考にどうぞ。

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