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額面43万円の手取り額はいくら?【2018年版の計算結果】

額面43万円の手取り額はいくら?【2018年版の計算結果】

額面で月給/月収43万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税の目安額を計算してみました。月給が額面43万円でボーナスありの場合、年間の住民税が38.4万円・所得税が32.5万円で手取り534万円になります。また、ボーナスなしで月収43万円の場合は手取り額は住民税が38.4万円・所得税が32.5万円で手取り534万円となりました。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/07/03)

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以前の記事で額面ごとの手取り額の計算をしましたが、今回は月給43万円に絞って手取り額を計算してみます。

年収を計算する

まずは月給43万円を年収に換算します。

なお年収ごとの手取り額の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月給が額面43万円の場合

額面で月43万円の収入がある場合は月給12ヶ月分の合計で計算すると43万円 x 12ヶ月 = 年収516万円となります。この場合は月給イコール月収になりますね。

また、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると43万円 x 16.4ヶ月 = 年収705万円となります。

月給43万円の場合の月収

月収は年収を12ヶ月で割った額になります。

ボーナスなしなら月収は月給と同じ額になりますが、ボーナスがある場合は月給とは違う金額になります。

月給43万円の場合の月収を計算するとこうなります。

額面43万円(賞与なし):年収516万円 ÷ 12ヶ月 = 月収43万円
額面43万円(賞与あり):年収705万円 ÷ 12ヶ月 = 月収58.8万円

月収ごとの手取り額の計算もしましたので、月収ごとの手取り額を知りたい方はそちらもご覧ください。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から月給43万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面43万円(賞与なし):年収516万円 x 20% + 54万円 = 157万円
額面43万円(賞与あり):年収705万円 x 10% + 120万円 = 191万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面43万円(賞与なし):年収516万円 x 14.22% = 73.4万円
額面43万円(賞与あり):年収705万円 x 14.22% = 100万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

月給516万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面43万円(賞与なし):給与所得控除 157万円 + 社会保険料控除 73.4万円 + 基礎控除 33万円 = 264万円
額面43万円(賞与あり):給与所得控除 191万円 + 社会保険料控除 100万円 + 基礎控除 33万円 = 324万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面43万円(賞与なし):給与所得控除 157万円 + 社会保険料控除 73.4万円 + 基礎控除 38万円 = 269万円
額面43万円(賞与あり):給与所得控除 191万円 + 社会保険料控除 100万円 + 基礎控除 38万円 = 329万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面43万円(賞与なし):年収516万円 - 住民税控除 264万円 = 252万円
額面43万円(賞与あり):年収705万円 - 住民税控除 324万円 = 381万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面43万円(賞与なし):年収516万円 - 所得税控除 269万円 = 247万円
額面43万円(賞与あり):年収705万円 - 所得税控除 329万円 = 376万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面43万円(賞与なし):所得割 252万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 25.5万円
額面43万円(賞与あり):所得割 381万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 38.4万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの月給ごとの所得税額はこのようになります。

額面43万円(賞与なし):課税対象額 247万円 x 10% - 9.75万円 = 15万円
額面43万円(賞与あり):課税対象額 376万円 x 20% - 42.8万円 = 32.5万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面43万円(賞与なし):住民税 25.5万円 + 所得税 15万円= 40.5万円
額面43万円(賞与あり):住民税 38.4万円 + 所得税 32.5万円= 70.9万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月給ごとの住民税額はこのようになります。

額面43万円(賞与なし):所得割 219万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 22.2万円(3.3万円の差額)
額面43万円(賞与あり):所得割 348万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 35.1万円(3.3万円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面43万円(賞与なし):課税対象額 209万円 x 10% - 9.75万円 = 11.2万円(3.8万円の差額)
額面43万円(賞与あり):課税対象額 338万円 x 20% - 42.8万円 = 24.9万円(7.6万円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面43万円(賞与なし):住民税 22.2万円 + 所得税 11.2万円= 33.4万円(7.1万円の差額)
額面43万円(賞与あり):住民税 35.1万円 + 所得税 24.9万円= 60万円(10.9万円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面43万円(賞与なし):所得割 186万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 18.9万円(6.6万円の差額)
額面43万円(賞与あり):所得割 315万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 31.8万円(6.6万円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面43万円(賞与なし):課税対象額 171万円 x 5% - 0円 = 8.57万円(6.42万円の差額)
額面43万円(賞与あり):課税対象額 300万円 x 10% - 9.75万円 = 20.3万円(12.2万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面43万円(賞与なし):所得税 8.57万円 + 住民税 18.9万円 = 27.5万円(13万円の差額)
額面43万円(賞与あり):所得税 20.3万円 + 住民税 31.8万円 = 52.1万円(18.8万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

月給43万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面43万円(賞与なし):年収516万円 - 社会保険料 73.4万円 - 所得税 15万円 - 住民税 25.5万円 = 年額402万円 = 月額33.5万円
額面43万円(賞与あり):年収705万円 - 社会保険料 100万円 - 所得税 32.5万円 - 住民税 38.4万円 = 年額534万円 = 月額44.5万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面43万円(賞与なし):年収516万円 - 社会保険料 73.4万円 - 所得税 11.2万円 - 住民税 22.2万円 = 年額409万円 = 月額34.1万円(5916円の差額)
額面43万円(賞与あり):年収705万円 - 社会保険料 100万円 - 所得税 24.9万円 - 住民税 35.1万円 = 年額545万円 = 月額45.4万円(9083円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面43万円(賞与なし):年収516万円 - 社会保険料 73.4万円 - 所得税 8.57万円 - 住民税 18.9万円 = 年額415万円 = 月額34.6万円(1.09万円の差額)
額面43万円(賞与あり):年収705万円 - 社会保険料 100万円 - 所得税 20.3万円 - 住民税 31.8万円 = 年額553万円 = 月額46.1万円(1.57万円の差額)
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月給43万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに月給43万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

なお、ボーナス4.4ヶ月の場合の月給で計算しています。

25歳で月給43万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳月給
住友商事 東京都で15位 43.4万円
三菱地所 東京都で16位 43.2万円
野村総合研究所 東京都で17位 42.8万円
ソフトバンクグループ 東京都で18位 42.6万円

30歳で月給43万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳月給
エーザイ 東京都で65位 43.4万円
国際石油開発帝石 東京都で66位 43.3万円
日本取引所グループ 東京都で67位 43.3万円
いちご 東京都で68位 43万円
東燃ゼネラル石油 東京都で69位 43万円
三洋貿易 東京都で70位 43万円
明治ホールディングス 東京都で71位 43万円
サンバイオ 東京都で72位 42.7万円
東宝 東京都で73位 42.6万円
岡谷鋼機 愛知県で3位 42.6万円
ディー・エヌ・エー 東京都で74位 42.6万円
東京建物 東京都で75位 42.6万円
日揮 神奈川県で3位 42.5万円
グリー 東京都で76位 42.5万円
プロパスト 東京都で77位 42.4万円

35歳で月給43万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳月給
住友林業 東京都で160位 43.6万円
楽天 東京都で161位 43.5万円
出光興産 東京都で164位 43.4万円
三井化学 東京都で167位 43.3万円
日本ガイシ 愛知県で5位 43.2万円
王子ホールディングス 東京都で168位 43.2万円
田辺三菱製薬 大阪府で26位 43.1万円
クボタ 大阪府で28位 43万円
豊田自動織機 愛知県で6位 43万円
SCREENホールディングス 京都府で3位 43万円
日清製粉グループ本社 東京都で175位 42.9万円
東京海上ホールディングス 東京都で180位 42.8万円
伊藤忠テクノソリューションズ 東京都で181位 42.7万円
安川電機 福岡県で3位 42.7万円
大塚商会 東京都で182位 42.7万円
きんでん 大阪府で30位 42.7万円
NTT都市開発 東京都で186位 42.6万円
信越化学工業 東京都で187位 42.5万円
東海旅客鉄道 愛知県で8位 42.5万円
アドバンテスト 東京都で190位 42.4万円
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40歳で月給43万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳月給
旭化成 東京都で395位 43.5万円
テルモ 東京都で397位 43.5万円
久光製薬 佐賀県で1位 43.4万円
ブラザー工業 愛知県で22位 43.4万円
九州電力 福岡県で6位 43.3万円
日野自動車 東京都で415位 43.2万円
テンプホールディングス 東京都で416位 43.2万円
キヤノン 東京都で421位 43.1万円
京成電鉄 千葉県で6位 43万円
ブリヂストン 東京都で430位 43万円
富士重工業 東京都で431位 43万円
三菱自動車 東京都で436位 42.9万円
日立金属 東京都で438位 42.8万円
イオン 千葉県で7位 42.8万円
昭和電工 東京都で442位 42.8万円
東日本旅客鉄道 東京都で443位 42.7万円
ローム 京都府で11位 42.7万円
HOYA 東京都で445位 42.7万円
ニコン 東京都で454位 42.5万円
東京電力ホールディングス 東京都で461位 42.4万円
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45歳で月給43万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳月給
光通信 東京都で779位 43.5万円
アインホールディングス 北海道で4位 43.5万円
オリエンタルランド 千葉県で15位 43.3万円
新日鐵住金 東京都で794位 43.3万円
沢井製薬 大阪府で145位 43.3万円
豊田合成 愛知県で66位 43.3万円
OSG 愛知県で68位 43.2万円
リンテック 東京都で814位 43.1万円
カプコン 大阪府で150位 43万円
ニチレイ 東京都で828位 42.9万円
サンドラッグ 東京都で829位 42.9万円
キユーピー 東京都で832位 42.9万円
ヤオコー 埼玉県で22位 42.9万円
コカ・コーラウエスト 福岡県で16位 42.8万円
アマノ 神奈川県で55位 42.7万円
スタンレー電気 東京都で841位 42.7万円
東洋ゴム工業 大阪府で157位 42.7万円
第一興商 東京都で842位 42.7万円
クレディセゾン 東京都で849位 42.6万円
ミネベア 東京都で852位 42.6万円
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50歳で月給43万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳月給
日新製鋼 東京都で969位 43.6万円
紀陽銀行 和歌山県で2位 43.6万円
市光工業 神奈川県で72位 43.5万円
山崎製パン 東京都で979位 43.5万円
ナカニシ 栃木県で5位 43.4万円
エア・ウォーター 大阪府で192位 43.4万円
オカモト 東京都で992位 43.3万円
沖縄銀行 沖縄県で3位 43.2万円
THK 東京都で998位 43.2万円
くらコーポレーション 大阪府で199位 43.1万円
ケーヒン 東京都で1012位 43万円
レオパレス21 東京都で1014位 43万円
しまむら 埼玉県で27位 43万円
じげん 東京都で1028位 42.8万円
シャープ 大阪府で204位 42.8万円
パイオラックス 神奈川県で75位 42.8万円
イズミ 広島県で9位 42.5万円
タカラスタンダード 大阪府で210位 42.5万円
TOKAIホールディングス 静岡県で19位 42.5万円
日本軽金属ホールディングス 東京都で1055位 42.5万円
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まとめ

今回は額面で月給43万円の場合の手取り額の目安額を計算してみました。

合わせて月給43万円の場合の手取りと所得税&住民税の計算の記事も参考にどうぞ。

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