サラリーマンの税金計算してみたブログ
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年収800万円のボーナスは手取りでいくら?【2018年版の計算結果】

年収800万円のボーナスは手取りでいくら?【2018年版の計算結果】

年収800万円のサラリーマンのボーナスの額面の金額と、社会保険料と所得税を除いた手取り額を平成30年度の税制で計算してみました。年収800万円の場合で年間のボーナスは額面で215万円、手取りで172万円となります。 (2017/12/13)

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以前の記事で年収ごとのボーナスの計算をしましたが、今回は年収800万円に絞って税金を計算してみます。

年収が手取りで800万円の場合

手取りで年収800万円の場合は、住民税&所得税の計算を参考に額面での年収を逆算すると1131万円となります。

今回は額面で年収800万円の場合と手取りで年収800万円の場合の両方の住民税と所得税を計算してみます。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から年収800万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で年収800万円:年収800万円 x 10% + 120万円 = 200万円
手取り年収800万円:年収1131万円 x 5% + 170万円 = 227万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で年収800万円:年収800万円 x 14.22% = 114万円
手取り年収800万円:年収1131万円 x 14.22% = 161万円

となります。

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所得税の基礎控除は38万円

所得税の基礎控除は38万円となります。

なお、この控除額は住民税より5万円高くなっています。

所得税控除の合計額を計算する

これまでの所得税控除の合計額を計算すると

額面で年収800万円:給与所得控除 200万円 + 社会保険料控除 114万円 + 基礎控除 38万円 = 352万円
手取り年収800万円:給与所得控除 227万円 + 社会保険料控除 161万円 + 基礎控除 38万円 = 425万円

になりました。

所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて所得税の課税対象額を計算します。

額面で年収800万円:年収800万円 - 所得税控除 352万円 = 448万円
手取り年収800万円:年収1131万円 - 所得税控除 425万円 = 706万円
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所得税額を計算する

所得税の課税対象額がわかれば所得税の金額が計算できます。

所得税率と控除額は

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

なので、それぞれの年収ごとの所得税額はこのようになります。

額面で年収800万円:課税対象額 448万円 x 20% - 42.8万円 = 46.9万円
手取り年収800万円:課税対象額 706万円 x 23% - 63.6万円 = 98.7万円
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ボーナスの社会保険料

続いて、ボーナスから引かれる健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料を計算します。

ボーナスが4.4ヶ月の場合、ボーナスから引かれる社会保険料はこのようになります。

額面で年収800万円:ボーナス215万円 x 14.22% = 30.5万円
手取り年収800万円:ボーナス303万円 x 14.22% = 43.2万円

ボーナスの所得税

ボーナスからは所得税も引かれるのでそちらも計算します。

額面で年収800万円:所得税46.9万円 ÷ (12ヶ月 + 4.4ヶ月) x 4.4ヶ月 = 12.6万円
手取り年収800万円:所得税98.7万円 ÷ (12ヶ月 + 4.4ヶ月) x 4.4ヶ月 = 26.5万円

ボーナスの手取り額

額面のボーナスから社会保険料と所得税を引いて手取り額を計算するとこのようになります。

額面で年収800万円:額面215万円 - 社会保険料30.5万円 - 所得税12.6万円 = 172万円
手取り年収800万円:額面303万円 - 社会保険料43.2万円 - 所得税26.5万円 = 234万円
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年収ごとのボーナスの計算

年収800万円以外の場合のボーナスもそれぞれ計算しましたので、よろしければこちらもご覧ください。

年収200万円以上の場合
200万円210万円220万円230万円240万円250万円260万円270万円280万円290万円
年収300万円以上の場合
300万円310万円320万円330万円340万円350万円360万円370万円380万円390万円
年収400万円以上の場合
400万円410万円420万円430万円440万円450万円460万円470万円480万円490万円
年収500万円以上の場合
500万円510万円520万円530万円540万円550万円560万円570万円580万円590万円
年収600万円以上の場合
600万円610万円620万円630万円640万円650万円660万円670万円680万円690万円
年収700万円以上の場合
700万円710万円720万円730万円740万円750万円760万円770万円780万円790万円
年収800万円以上の場合
810万円820万円830万円840万円850万円860万円870万円880万円890万円
年収900万円以上の場合
900万円910万円920万円930万円940万円950万円960万円970万円980万円990万円
年収1000万円以上の場合
1000万円1100万円1200万円1300万円1400万円1500万円1600万円1700万円1800万円1900万円2000万円

まとめ

今回は年収800万円の場合のボーナスの額面&手取り額を計算してみました。

また、年収800万円の場合の住民税&所得税の計算の記事も書いていますので、こちらも参考にどうぞ。

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