年収240万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

年収240万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成30年度の税制で計算してみました。年収240万円の場合で住民税は8.54万円、所得税は3.89万円で手取りは193万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/06/22)
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以前の記事で手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は年収240万円に絞って税金を計算してみます。
なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。
年収が手取りで240万円の場合
手取りで年収240万円の場合は、住民税&所得税の計算を参考に額面での年収を逆算すると301万円となります。
今回は額面で年収240万円の場合と手取りで年収240万円の場合の両方の住民税と所得税を計算してみます。
給与所得控除を計算する
まず、年収ごとの給与所得控除額は
65万円まで | 全額 |
162.5万円まで | 65万円 |
180万円まで | 収入 x 40% |
360万円まで | 収入 x 30% + 18万円 |
660万円まで | 収入 x 20% + 54万円 |
1000万円まで | 収入 x 10% + 120万円 |
1500万円まで | 収入 x 5% + 170万円 |
1500万円以上 | 245万円 |
となります。
この表から年収240万円の場合の給与所得控除の額を計算します。
額面で年収240万円:年収240万円 x 30% + 18万円 = 90万円
手取り年収240万円:年収301万円 x 30% + 18万円 = 108万円
社会保険料の支払額を調べる
健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。
基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると
額面で年収240万円:年収240万円 x 14.22% = 34.1万円
手取り年収240万円:年収301万円 x 14.22% = 42.8万円
となります。
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住民税と所得税の基礎控除
住民税の基礎控除は33万円となっています。
一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。
住民税と所得税の控除合計額を計算する
年収240万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。
額面で年収240万円:給与所得控除 90万円 + 社会保険料控除 34.1万円 + 基礎控除 33万円 = 157万円
手取り年収240万円:給与所得控除 108万円 + 社会保険料控除 42.8万円 + 基礎控除 33万円 = 184万円
また、所得税控除の合計額はこのようになります。
額面で年収240万円:給与所得控除 90万円 + 社会保険料控除 34.1万円 + 基礎控除 38万円 = 162万円
手取り年収240万円:給与所得控除 108万円 + 社会保険料控除 42.8万円 + 基礎控除 38万円 = 189万円
所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。
住民税と所得税の課税対象額を計算する
年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。
額面で年収240万円:年収240万円 - 住民税控除 157万円 = 82.9万円
手取り年収240万円:年収301万円 - 住民税控除 184万円 = 117万円
所得税の課税対象額はこのようになります。
額面で年収240万円:年収240万円 - 所得税控除 162万円 = 77.9万円
手取り年収240万円:年収301万円 - 所得税控除 189万円 = 112万円
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住民税額&所得税額を計算する
住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。
額面で年収240万円:所得割 82.9万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 8.54万円
手取り年収240万円:所得割 117万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 11.9万円
なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。
また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が
課税対象額 | 税率 | 控除額 |
195万円まで | 5% | なし |
330万円まで | 10% | 9.75万円 |
695万円まで | 20% | 42.75万円 |
900万円まで | 23% | 63.6万円 |
1800万円まで | 33% | 153.6万円 |
4000万円まで | 40% | 279.6万円 |
4000万円以上 | 45% | 479.6万円 |
となっているので、それぞれの年収ごとの所得税額はこのようになります。
額面で年収240万円:課税対象額 77.9万円 x 5% - 0円 = 3.89万円
手取り年収240万円:課税対象額 112万円 x 5% - 0円 = 5.59万円
住民税と所得税の合計
住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。
額面で年収240万円:住民税 8.54万円 + 所得税 3.89万円= 12.4万円
手取り年収240万円:住民税 11.9万円 + 所得税 5.59万円= 17.5万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税
専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。
配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。
住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの年収ごとの住民税額はこのようになります。
額面で年収240万円:所得割 49.9万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 5.24万円(3.3万円の差額)
手取り年収240万円:所得割 83.9万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 8.64万円(3.3万円の差額)
また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。
額面で年収240万円:課税対象額 39.9万円 x 5% - 0円 = 1.99万円(1.9万円の差額)
手取り年収240万円:課税対象額 73.9万円 x 5% - 0円 = 3.69万円(1.9万円の差額)
配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。
額面で年収240万円:住民税 5.24万円 + 所得税 1.99万円= 7.23万円(5.2万円の差額)
手取り年収240万円:住民税 8.64万円 + 所得税 3.69万円= 12.3万円(5.2万円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税
16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。
扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。
年齢 | 住民税の扶養控除 | 所得税の扶養控除 |
---|---|---|
15歳まで | 0円 | 0円 |
18歳まで | 33万円 | 38万円 |
19〜22歳まで | 45万円 | 63万円 |
23〜69歳まで | 33万円 | 38万円 |
70歳以上(同居) | 45万円 | 58万円 |
70歳以上(別居) | 38万円 | 48万円 |
子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。
なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。
たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。
額面で年収240万円:所得割 16.9万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 1.94万円(6.6万円の差額)
手取り年収240万円:所得割 50.9万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 5.34万円(6.6万円の差額)
所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。
額面で年収240万円:課税対象額 1.87万円 x 5% - 0円 = 933円(3.8万円の差額)
手取り年収240万円:課税対象額 35.9万円 x 5% - 0円 = 1.79万円(3.8万円の差額)
この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。
額面で年収240万円:所得税 933円 + 住民税 1.94万円 = 2.03万円(10.4万円の差額)
手取り年収240万円:所得税 1.79万円 + 住民税 5.34万円 = 7.13万円(10.4万円の差額)
また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。
中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。
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手取り額を計算する
額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。
年収240万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。
年収240万円 - 社会保険料 34.1万円 - 所得税 3.89万円 - 住民税 8.54万円 = 193万円
配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。
年収240万円 - 社会保険料 34.1万円 - 所得税 1.99万円 - 住民税 5.24万円 = 199万円(5.2万円の差額)
さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。
年収240万円 - 社会保険料 34.1万円 - 所得税 933円 - 住民税 1.94万円 = 204万円(10.4万円の差額)
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年収240万円の企業
25〜35歳の年齢ごとに年収240万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。
25歳で年収240万円の企業
会社名 | 都道府県内ランキング | 25歳年収 |
---|---|---|
福山通運 | 広島県で37位 | 249万円 |
ハニーズ | 福島県で10位 | 249万円 |
ラオックス | 東京都で1726位 | 248万円 |
第一交通産業 | 福岡県で68位 | 247万円 |
日本ケアサプライ | 東京都で1730位 | 247万円 |
名鉄運輸 | 愛知県で213位 | 247万円 |
ハーバー研究所 | 東京都で1732位 | 246万円 |
イオン九州 | 福岡県で69位 | 245万円 |
ベスト電器 | 福岡県で70位 | 245万円 |
丸善CHIホールディングス | 東京都で1738位 | 244万円 |
卑弥呼 | 東京都で1739位 | 242万円 |
ヨシックス | 愛知県で215位 | 240万円 |
ワールドホールディングス | 福岡県で72位 | 240万円 |
ロイヤルホテル | 大阪府で406位 | 239万円 |
北海道中央バス | 北海道で33位 | 238万円 |
一正蒲鉾 | 新潟県で34位 | 238万円 |
リミックスポイント | 東京都で1747位 | 237万円 |
SOMPOケアメッセージ | 岡山県で20位 | 235万円 |
ツクイ | 神奈川県で168位 | 234万円 |
大庄 | 東京都で1755位 | 232万円 |
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30歳で年収240万円の企業
会社名 | 都道府県内ランキング | 30歳年収 |
---|---|---|
SDエンターテイメント | 北海道で40位 | 249万円 |
雪国まいたけ | 新潟県で37位 | 247万円 |
さいか屋 | 神奈川県で177位 | 245万円 |
ファステップス | 東京都で1785位 | 245万円 |
ニチイ学館 | 東京都で1786位 | 244万円 |
きょくとう | 福岡県で79位 | 244万円 |
ビジネス・ワンホールディングス | 福岡県で80位 | 243万円 |
小野産業 | 栃木県で17位 | 243万円 |
マルコ | 大阪府で415位 | 243万円 |
大和 | 石川県で24位 | 242万円 |
サイタホールディングス | 福岡県で81位 | 241万円 |
御園座 | 愛知県で221位 | 240万円 |
倉庫精練 | 石川県で25位 | 239万円 |
倉元製作所 | 宮城県で19位 | 239万円 |
大黒屋ホールディングス | 東京都で1787位 | 238万円 |
堀田丸正 | 東京都で1788位 | 237万円 |
光ハイツ・ヴェラス | 北海道で41位 | 237万円 |
ながの東急百貨店 | 長野県で34位 | 235万円 |
セイヒョー | 新潟県で38位 | 235万円 |
ヤマノホールディングス | 東京都で1790位 | 231万円 |
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35歳で年収240万円の企業
会社名 | 都道府県内ランキング | 35歳年収 |
---|---|---|
北日本紡績 | 石川県で26位 | 249万円 |
かんなん丸 | 埼玉県で73位 | 247万円 |
カワサキ | 大阪府で417位 | 245万円 |
日本管財 | 東京都で1793位 | 244万円 |
井筒屋 | 福岡県で82位 | 241万円 |
日本パレットプール | 大阪府で418位 | 240万円 |
リテールパートナーズ | 山口県で12位 | 239万円 |
トスネット | 宮城県で21位 | 236万円 |
年収ごとの住民税&所得税の計算
年収240万円以外の場合の住民税と所得税もそれぞれ計算しましたので、よろしければこちらもご覧ください。
- 年収200万円以上の場合
- 200万円、210万円、220万円、230万円、250万円、260万円、270万円、280万円、290万円
- 年収300万円以上の場合
- 300万円、310万円、320万円、330万円、340万円、350万円、360万円、370万円、380万円、390万円
- 年収400万円以上の場合
- 400万円、410万円、420万円、430万円、440万円、450万円、460万円、470万円、480万円、490万円
- 年収500万円以上の場合
- 500万円、510万円、520万円、530万円、540万円、550万円、560万円、570万円、580万円、590万円
- 年収600万円以上の場合
- 600万円、610万円、620万円、630万円、640万円、650万円、660万円、670万円、680万円、690万円
- 年収700万円以上の場合
- 700万円、710万円、720万円、730万円、740万円、750万円、760万円、770万円、780万円、790万円
- 年収800万円以上の場合
- 800万円、810万円、820万円、830万円、840万円、850万円、860万円、870万円、880万円、890万円
- 年収900万円以上の場合
- 900万円、910万円、920万円、930万円、940万円、950万円、960万円、970万円、980万円、990万円
- 年収1000万円以上の場合
- 1000万円、1100万円、1200万円、1300万円、1400万円、1500万円、1600万円、1700万円、1800万円、1900万円、2000万円
まとめ
今回は年収240万円の場合の手取り、住民税、住民税の目安額を計算してみました。
また、年収240万円の場合の市民税の計算の記事も書いています。
年収240万円の場合のふるさと納税上限額の計算もしていますので、こちらも参考にどうぞ。
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