サラリーマンの税金計算してみたブログ
住民税

月収32万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収32万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収32万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成30年度の税制で計算してみました。月収が額面32万円でボーナスなしの場合で月額の住民税が1.4万円、所得税が6691円で手取りは25.4万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/06/23)

スポンサーリンク

以前の記事で月収ごとの手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は月収32万円に絞って住民税(市県民税)と所得税を計算してみます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

年収を計算する

まずは月収32万円を年収に換算します。年収は月収の12ヶ月分なので

月収32万円 x 12ヶ月 = 年収384万円

となります。

なお年収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月収32万円の場合の月給

月収は年収を12ヶ月で割った額になりますが、月給は月々支払われる給料の額になります。

ボーナスなしなら月収は額面の月給と同じ額になりますが、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると月収32万円の場合の月給はこうなります。

月収32万円:年収384万円 ÷ (基本給12ヶ月 + ボーナス4.4ヶ月) = 月給23.4万円

月給が額面の場合や手取りの場合、ボーナスがある場合やない場合の月給32万円場合の手取りと住民税&所得税の計算もしましたので、よろしければそちらもご覧ください。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から月収32万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で32万円(賞与なし):年収384万円 x 20% + 54万円 = 131万円
手取り32万円(賞与なし):年収492万円 x 20% + 54万円 = 152万円
額面で32万円(賞与あり):年収525万円 x 20% + 54万円 = 159万円
手取り32万円(賞与あり):年収691万円 x 10% + 120万円 = 189万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で32万円(賞与なし):年収384万円 x 14.22% = 54.6万円
手取り32万円(賞与なし):年収492万円 x 14.22% = 70万円
額面で32万円(賞与あり):年収525万円 x 14.22% = 74.6万円
手取り32万円(賞与あり):年収691万円 x 14.22% = 98.3万円

となります。

スポンサーリンク

住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

月収32万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で32万円(賞与なし):年収384万円:給与所得控除 131万円 + 社会保険料控除 54.6万円 + 基礎控除 33万円 = 218万円
手取り32万円(賞与なし):年収492万円:給与所得控除 152万円 + 社会保険料控除 70万円 + 基礎控除 33万円 = 255万円
額面で32万円(賞与あり):年収525万円:給与所得控除 159万円 + 社会保険料控除 74.6万円 + 基礎控除 33万円 = 267万円
手取り32万円(賞与あり):年収691万円:給与所得控除 189万円 + 社会保険料控除 98.3万円 + 基礎控除 33万円 = 320万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で32万円(賞与なし):年収384万円:給与所得控除 131万円 + 社会保険料控除 54.6万円 + 基礎控除 38万円 = 223万円
手取り32万円(賞与なし):年収492万円:給与所得控除 152万円 + 社会保険料控除 70万円 + 基礎控除 38万円 = 260万円
額面で32万円(賞与あり):年収525万円:給与所得控除 159万円 + 社会保険料控除 74.6万円 + 基礎控除 38万円 = 272万円
手取り32万円(賞与あり):年収691万円:給与所得控除 189万円 + 社会保険料控除 98.3万円 + 基礎控除 38万円 = 325万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で32万円(賞与なし):年収384万円 - 住民税控除 218万円 = 166万円
手取り32万円(賞与なし):年収492万円 - 住民税控除 255万円 = 237万円
額面で32万円(賞与あり):年収525万円 - 住民税控除 267万円 = 258万円
手取り32万円(賞与あり):年収691万円 - 住民税控除 320万円 = 371万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で32万円(賞与なし):年収384万円 - 所得税控除 223万円 = 161万円
手取り32万円(賞与なし):年収492万円 - 所得税控除 260万円 = 232万円
額面で32万円(賞与あり):年収525万円 - 所得税控除 272万円 = 253万円
手取り32万円(賞与あり):年収691万円 - 所得税控除 325万円 = 366万円
スポンサーリンク

住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面で32万円(賞与なし):所得割 166万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額16.8万円 = 月額1.4万円
手取り32万円(賞与なし):所得割 237万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額23.9万円 = 月額1.99万円
額面で32万円(賞与あり):所得割 258万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額26.1万円 = 月額2.17万円
手取り32万円(賞与あり):所得割 371万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額37.3万円 = 月額3.11万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの月収ごとの所得税額はこのようになります。

額面で32万円(賞与なし):課税対象額 161万円 x 5% - 0円 = 年額8.03万円 = 月額6691円
手取り32万円(賞与なし):課税対象額 232万円 x 10% - 9.75万円 = 年額13.4万円 = 月額1.12万円
額面で32万円(賞与あり):課税対象額 253万円 x 10% - 9.75万円 = 年額15.6万円 = 月額1.3万円
手取り32万円(賞与あり):課税対象額 366万円 x 20% - 42.8万円 = 年額30.4万円 = 月額2.53万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面で32万円(賞与なし):住民税 16.8万円 + 所得税 8.03万円= 年額24.8万円 = 月額2.07万円
手取り32万円(賞与なし):住民税 23.9万円 + 所得税 13.4万円= 年額37.3万円 = 月額3.11万円
額面で32万円(賞与あり):住民税 26.1万円 + 所得税 15.6万円= 年額41.6万円 = 月額3.47万円
手取り32万円(賞与あり):住民税 37.3万円 + 所得税 30.4万円= 年額67.7万円 = 月額5.64万円
スポンサーリンク

配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月収ごとの住民税額はこのようになります。

額面で32万円(賞与なし):所得割 133万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額13.5万円 = 月額1.13万円(2750円の差額)
手取り32万円(賞与なし):所得割 204万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額20.6万円 = 月額1.72万円(2750円の差額)
額面で32万円(賞与あり):所得割 225万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額22.8万円 = 月額1.9万円(2750円の差額)
手取り32万円(賞与あり):所得割 338万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額34万円 = 月額2.83万円(2750円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面で32万円(賞与なし):課税対象額 123万円 x 5% - 0円 = 年額6.13万円 = 月額5107円(1583円の差額)
手取り32万円(賞与なし):課税対象額 194万円 x 5% - 0円 = 年額9.68万円 = 月額8067円(3109円の差額)
額面で32万円(賞与あり):課税対象額 215万円 x 10% - 9.75万円 = 年額11.8万円 = 月額9808円(3166円の差額)
手取り32万円(賞与あり):課税対象額 328万円 x 10% - 9.75万円 = 年額23万円 = 月額1.92万円(6135円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で32万円(賞与なし):住民税 13.5万円 + 所得税 6.13万円= 年額19.6万円 = 月額1.64万円(4333円の差額)
手取り32万円(賞与なし):住民税 20.6万円 + 所得税 9.68万円= 年額30.3万円 = 月額2.52万円(5859円の差額)
額面で32万円(賞与あり):住民税 22.8万円 + 所得税 11.8万円= 年額34.5万円 = 月額2.88万円(5916円の差額)
手取り32万円(賞与あり):住民税 34万円 + 所得税 23万円= 年額57万円 = 月額4.75万円(8885円の差額)
スポンサーリンク

扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で32万円(賞与なし):所得割 99.6万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額10.2万円 = 月額8507円(5500円の差額)
手取り32万円(賞与なし):所得割 171万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額17.3万円 = 月額1.44万円(5500円の差額)
額面で32万円(賞与あり):所得割 192万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額19.5万円 = 月額1.62万円(5500円の差額)
手取り32万円(賞与あり):所得割 305万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額30.7万円 = 月額2.56万円(5500円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で32万円(賞与なし):課税対象額 84.6万円 x 5% - 0円 = 年額4.23万円 = 月額3524円(3166円の差額)
手取り32万円(賞与なし):課税対象額 156万円 x 5% - 0円 = 年額7.78万円 = 月額6484円(4692円の差額)
額面で32万円(賞与あり):課税対象額 177万円 x 5% - 0円 = 年額8.86万円 = 月額7383円(5591円の差額)
手取り32万円(賞与あり):課税対象額 290万円 x 10% - 9.75万円 = 年額19.2万円 = 月額1.6万円(9302円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で32万円(賞与なし):所得税 4.23万円 + 住民税 10.2万円 = 年額14.4万円 = 月額1.2万円(8666円の差額)
手取り32万円(賞与なし):所得税 7.78万円 + 住民税 17.3万円 = 年額25.1万円 = 月額2.09万円(1.02万円の差額)
額面で32万円(賞与あり):所得税 8.86万円 + 住民税 19.5万円 = 年額28.3万円 = 月額2.36万円(1.11万円の差額)
手取り32万円(賞与あり):所得税 19.2万円 + 住民税 30.7万円 = 年額49.9万円 = 月額4.16万円(1.48万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

スポンサーリンク

手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

月収32万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面で32万円(賞与なし):年収384万円 - 社会保険料 54.6万円 - 所得税 8.03万円 - 住民税 16.8万円 = 年額305万円 = 月額25.4万円
額面で32万円(賞与あり):年収525万円 - 社会保険料 74.6万円 - 所得税 15.6万円 - 住民税 26.1万円 = 年額409万円 = 月額34万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面で32万円(賞与なし):年収384万円 - 社会保険料 54.6万円 - 所得税 6.13万円 - 住民税 13.5万円 = 年額310万円 = 月額25.8万円(4333円の差額)
額面で32万円(賞与あり):年収525万円 - 社会保険料 74.6万円 - 所得税 11.8万円 - 住民税 22.8万円 = 年額416万円 = 月額34.6万円(5916円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面で32万円(賞与なし):年収384万円 - 社会保険料 54.6万円 - 所得税 4.23万円 - 住民税 10.2万円 = 年額315万円 = 月額26.2万円(8666円の差額)
額面で32万円(賞与あり):年収525万円 - 社会保険料 74.6万円 - 所得税 8.86万円 - 住民税 19.5万円 = 年額422万円 = 月額35.2万円(1.11万円の差額)
スポンサーリンク

月収32万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに月収32万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

25歳で月収32万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳月収
マツモトキヨシホールディングス 千葉県で12位 32.7万円
横浜ゴム 東京都で700位 32.7万円
セブン&アイ・ホールディングス 東京都で703位 32.7万円
住友ゴム工業 兵庫県で25位 32.5万円
ドンキホーテホールディングス 東京都で733位 32.5万円
三浦工業 愛媛県で3位 32.5万円
小林製薬 大阪府で128位 32.4万円
イオンモール 千葉県で14位 32.4万円
関西電力 大阪府で135位 32.3万円
TOTO 福岡県で14位 32.2万円
小糸製作所 東京都で771位 32.2万円
光通信 東京都で779位 32.1万円
オリエンタルランド 千葉県で15位 31.9万円
新日鐵住金 東京都で794位 31.9万円
サンドラッグ 東京都で829位 31.6万円
キユーピー 東京都で832位 31.6万円
コカ・コーラウエスト 福岡県で16位 31.5万円
スタンレー電気 東京都で841位 31.4万円
ミネベア 東京都で852位 31.3万円
セブン銀行 東京都で870位 31.2万円
スポンサーリンク

30歳で月収32万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳月収
日鉄住金テックスエンジ 東京都で1431位 32.8万円
TSIホールディングス 東京都で1434位 32.7万円
大和冷機工業 大阪府で308位 32.6万円
KOA 長野県で20位 32.6万円
共立メンテナンス 東京都で1444位 32.6万円
エイチ・アイ・エス 東京都で1453位 32.4万円
FDK 東京都で1455位 32.4万円
トーカイ 岐阜県で17位 32.3万円
ライフコーポレーション 大阪府で313位 32.1万円
ジョイフル本田 茨城県で10位 32.1万円
コメリ 新潟県で23位 32万円
木曽路 愛知県で166位 32万円
エディオン 大阪府で318位 31.9万円
トランスコスモス 東京都で1482位 31.9万円
ダイキョーニシカワ 広島県で22位 31.8万円
大黒天物産 岡山県で12位 31.8万円
総合メディカル 福岡県で41位 31.7万円
鴻池運輸 大阪府で322位 31.6万円
USEN 東京都で1498位 31.6万円
グンゼ 大阪府で326位 31.5万円
スポンサーリンク

35歳で月収32万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳月収
ヒト・コミュニケーションズ 東京都で1650位 32.8万円
アコーディア・ゴルフ 東京都で1657位 32.6万円
キョウデン 神奈川県で158位 32.6万円
神姫バス 兵庫県で98位 32.5万円
シュッピン 東京都で1662位 32.5万円
ピジョン 東京都で1664位 32.4万円
キャンドゥ 東京都で1665位 32.4万円
タツモ 岡山県で18位 32.4万円
神奈川中央交通 神奈川県で159位 32.3万円
ジーンテクノサイエンス 北海道で26位 32.3万円
ニホンフラッシュ 徳島県で3位 32.1万円
日本アセットマーケティング 東京都で1679位 32万円
CSP 東京都で1684位 31.9万円
アプラスフィナンシャル 東京都で1688位 31.9万円
グルメ杵屋 大阪府で381位 31.8万円
コロワイド 神奈川県で162位 31.6万円
コジマ 栃木県で15位 31.6万円
自重堂 広島県で36位 31.6万円
シンニッタン 神奈川県で163位 31.4万円
ツツミ 埼玉県で69位 31.3万円
スポンサーリンク

40歳で月収32万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳月収
ロイヤルホテル 大阪府で406位 32.7万円
免疫生物研究所 群馬県で23位 32.7万円
北海道中央バス 北海道で33位 32.7万円
一正蒲鉾 新潟県で34位 32.7万円
パスポート 東京都で1745位 32.6万円
北陸電気工業 富山県で20位 32.5万円
ジャパン・フード&リカー・アライアンス 大阪府で407位 32.5万円
バリューHR 東京都で1746位 32.5万円
リミックスポイント 東京都で1747位 32.5万円
ユニマット リタイアメント・コミュニティ 東京都で1748位 32.4万円
ポプラ 広島県で41位 32.4万円
東京會舘 東京都で1750位 32.3万円
SOMPOケアメッセージ 岡山県で20位 32.2万円
ツクイ 神奈川県で168位 32.1万円
天満屋ストア 岡山県で21位 31.9万円
大庄 東京都で1755位 31.8万円
ヨンキュウ 愛媛県で11位 31.6万円
JPホールディングス 愛知県で219位 31.5万円
菊池製作所 東京都で1760位 31.3万円
マーチャント・バンカーズ 東京都で1763位 31.2万円
スポンサーリンク

45歳で月収32万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳月収
メガネスーパー 神奈川県で175位 32.7万円
フジタコーポレーション 北海道で39位 32.5万円
メッツ 東京都で1779位 32.2万円
シベール 山形県で7位 32.2万円
新潟交通 新潟県で36位 32万円
カーディナル 大阪府で413位 31.9万円
ナガホリ 東京都で1780位 31.9万円
フジコー 兵庫県で107位 31.8万円
新星堂 茨城県で13位 31.8万円
クラスターテクノロジー 大阪府で414位 31.7万円
ベリテ 神奈川県で176位 31.7万円
エス・サイエンス 東京都で1781位 31.4万円
T&Cメディカルサイエンス 東京都で1782位 31.3万円
アウトソーシング 東京都で1783位 31.2万円

50歳で月収32万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳月収
SDエンターテイメント 北海道で40位 32.5万円
雪国まいたけ 新潟県で37位 32.3万円
さいか屋 神奈川県で177位 32万円
石垣食品 東京都で1784位 32万円
ファステップス 東京都で1785位 32万円
ニチイ学館 東京都で1786位 31.9万円
きょくとう 福岡県で79位 31.9万円
ビジネス・ワンホールディングス 福岡県で80位 31.8万円
小野産業 栃木県で17位 31.8万円
マルコ 大阪府で415位 31.7万円
大和 石川県で24位 31.6万円
サイタホールディングス 福岡県で81位 31.4万円
御園座 愛知県で221位 31.4万円
倉庫精練 石川県で25位 31.3万円
倉元製作所 宮城県で19位 31.2万円

まとめ

今回は月収32万円の場合の手取り、住民税、所得税の目安額を計算してみました。

なお、税金の金額が増えてくるとふるさと納税をするとお得です。

ふるさと納税を考えている方は 合わせてふるさと納税の上限額の計算の記事も参考にどうぞ。

スポンサーリンク
スポンサーリンク