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住民税

月収33万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収33万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収33万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成30年度の税制で計算してみました。月収が額面33万円でボーナスなしの場合で月額の住民税が1.47万円、所得税が7020円で手取りは26.1万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/06/23)

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以前の記事で月収ごとの手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は月収33万円に絞って住民税(市県民税)と所得税を計算してみます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

年収を計算する

まずは月収33万円を年収に換算します。年収は月収の12ヶ月分なので

月収33万円 x 12ヶ月 = 年収396万円

となります。

なお年収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月収33万円の場合の月給

月収は年収を12ヶ月で割った額になりますが、月給は月々支払われる給料の額になります。

ボーナスなしなら月収は額面の月給と同じ額になりますが、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると月収33万円の場合の月給はこうなります。

月収33万円:年収396万円 ÷ (基本給12ヶ月 + ボーナス4.4ヶ月) = 月給24.1万円

月給が額面の場合や手取りの場合、ボーナスがある場合やない場合の月給33万円場合の手取りと住民税&所得税の計算もしましたので、よろしければそちらもご覧ください。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から月収33万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で33万円(賞与なし):年収396万円 x 20% + 54万円 = 133万円
手取り33万円(賞与なし):年収508万円 x 20% + 54万円 = 156万円
額面で33万円(賞与あり):年収541万円 x 20% + 54万円 = 162万円
手取り33万円(賞与あり):年収717万円 x 10% + 120万円 = 192万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で33万円(賞与なし):年収396万円 x 14.22% = 56.3万円
手取り33万円(賞与なし):年収508万円 x 14.22% = 72.2万円
額面で33万円(賞与あり):年収541万円 x 14.22% = 77万円
手取り33万円(賞与あり):年収717万円 x 14.22% = 102万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

月収33万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で33万円(賞与なし):年収396万円:給与所得控除 133万円 + 社会保険料控除 56.3万円 + 基礎控除 33万円 = 223万円
手取り33万円(賞与なし):年収508万円:給与所得控除 156万円 + 社会保険料控除 72.2万円 + 基礎控除 33万円 = 261万円
額面で33万円(賞与あり):年収541万円:給与所得控除 162万円 + 社会保険料控除 77万円 + 基礎控除 33万円 = 272万円
手取り33万円(賞与あり):年収717万円:給与所得控除 192万円 + 社会保険料控除 102万円 + 基礎控除 33万円 = 327万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で33万円(賞与なし):年収396万円:給与所得控除 133万円 + 社会保険料控除 56.3万円 + 基礎控除 38万円 = 228万円
手取り33万円(賞与なし):年収508万円:給与所得控除 156万円 + 社会保険料控除 72.2万円 + 基礎控除 38万円 = 266万円
額面で33万円(賞与あり):年収541万円:給与所得控除 162万円 + 社会保険料控除 77万円 + 基礎控除 38万円 = 277万円
手取り33万円(賞与あり):年収717万円:給与所得控除 192万円 + 社会保険料控除 102万円 + 基礎控除 38万円 = 332万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で33万円(賞与なし):年収396万円 - 住民税控除 223万円 = 173万円
手取り33万円(賞与なし):年収508万円 - 住民税控除 261万円 = 247万円
額面で33万円(賞与あり):年収541万円 - 住民税控除 272万円 = 269万円
手取り33万円(賞与あり):年収717万円 - 住民税控除 327万円 = 390万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で33万円(賞与なし):年収396万円 - 所得税控除 228万円 = 168万円
手取り33万円(賞与なし):年収508万円 - 所得税控除 266万円 = 242万円
額面で33万円(賞与あり):年収541万円 - 所得税控除 277万円 = 264万円
手取り33万円(賞与あり):年収717万円 - 所得税控除 332万円 = 385万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面で33万円(賞与なし):所得割 173万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額17.6万円 = 月額1.47万円
手取り33万円(賞与なし):所得割 247万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額25万円 = 月額2.08万円
額面で33万円(賞与あり):所得割 269万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額27.1万円 = 月額2.26万円
手取り33万円(賞与あり):所得割 390万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額39.3万円 = 月額3.27万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの月収ごとの所得税額はこのようになります。

額面で33万円(賞与なし):課税対象額 168万円 x 5% - 0円 = 年額8.42万円 = 月額7020円
手取り33万円(賞与なし):課税対象額 242万円 x 10% - 9.75万円 = 年額14.5万円 = 月額1.21万円
額面で33万円(賞与あり):課税対象額 264万円 x 10% - 9.75万円 = 年額16.6万円 = 月額1.39万円
手取り33万円(賞与あり):課税対象額 385万円 x 20% - 42.8万円 = 年額34.3万円 = 月額2.86万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面で33万円(賞与なし):住民税 17.6万円 + 所得税 8.42万円= 年額26万円 = 月額2.17万円
手取り33万円(賞与なし):住民税 25万円 + 所得税 14.5万円= 年額39.4万円 = 月額3.29万円
額面で33万円(賞与あり):住民税 27.1万円 + 所得税 16.6万円= 年額43.8万円 = 月額3.65万円
手取り33万円(賞与あり):住民税 39.3万円 + 所得税 34.3万円= 年額73.6万円 = 月額6.13万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月収ごとの住民税額はこのようになります。

額面で33万円(賞与なし):所得割 140万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額14.3万円 = 月額1.19万円(2750円の差額)
手取り33万円(賞与なし):所得割 214万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額21.7万円 = 月額1.81万円(2750円の差額)
額面で33万円(賞与あり):所得割 236万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額23.8万円 = 月額1.99万円(2750円の差額)
手取り33万円(賞与あり):所得割 357万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額36万円 = 月額3万円(2750円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面で33万円(賞与なし):課税対象額 130万円 x 5% - 0円 = 年額6.52万円 = 月額5436円(1583円の差額)
手取り33万円(賞与なし):課税対象額 204万円 x 10% - 9.75万円 = 年額10.7万円 = 月額8887円(3166円の差額)
額面で33万円(賞与あり):課税対象額 226万円 x 10% - 9.75万円 = 年額12.8万円 = 月額1.07万円(3166円の差額)
手取り33万円(賞与あり):課税対象額 347万円 x 20% - 42.8万円 = 年額26.7万円 = 月額2.23万円(6333円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で33万円(賞与なし):住民税 14.3万円 + 所得税 6.52万円= 年額20.8万円 = 月額1.74万円(4333円の差額)
手取り33万円(賞与なし):住民税 21.7万円 + 所得税 10.7万円= 年額32.3万円 = 月額2.69万円(5916円の差額)
額面で33万円(賞与あり):住民税 23.8万円 + 所得税 12.8万円= 年額36.7万円 = 月額3.06万円(5916円の差額)
手取り33万円(賞与あり):住民税 36万円 + 所得税 26.7万円= 年額62.7万円 = 月額5.22万円(9083円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で33万円(賞与なし):所得割 107万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額11万円 = 月額9165円(5500円の差額)
手取り33万円(賞与なし):所得割 181万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額18.4万円 = 月額1.53万円(5500円の差額)
額面で33万円(賞与あり):所得割 203万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額20.5万円 = 月額1.71万円(5500円の差額)
手取り33万円(賞与あり):所得割 324万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額32.7万円 = 月額2.72万円(5500円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で33万円(賞与なし):課税対象額 92.5万円 x 5% - 0円 = 年額4.62万円 = 月額3853円(3166円の差額)
手取り33万円(賞与なし):課税対象額 166万円 x 5% - 0円 = 年額8.31万円 = 月額6923円(5131円の差額)
額面で33万円(賞与あり):課税対象額 188万円 x 5% - 0円 = 年額9.4万円 = 月額7832円(6041円の差額)
手取り33万円(賞与あり):課税対象額 309万円 x 10% - 9.75万円 = 年額21.2万円 = 月額1.77万円(1.09万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で33万円(賞与なし):所得税 4.62万円 + 住民税 11万円 = 年額15.6万円 = 月額1.3万円(8666円の差額)
手取り33万円(賞与なし):所得税 8.31万円 + 住民税 18.4万円 = 年額26.7万円 = 月額2.22万円(1.06万円の差額)
額面で33万円(賞与あり):所得税 9.4万円 + 住民税 20.5万円 = 年額29.9万円 = 月額2.5万円(1.15万円の差額)
手取り33万円(賞与あり):所得税 21.2万円 + 住民税 32.7万円 = 年額53.9万円 = 月額4.49万円(1.64万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

月収33万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面で33万円(賞与なし):年収396万円 - 社会保険料 56.3万円 - 所得税 8.42万円 - 住民税 17.6万円 = 年額314万円 = 月額26.1万円
額面で33万円(賞与あり):年収541万円 - 社会保険料 77万円 - 所得税 16.6万円 - 住民税 27.1万円 = 年額420万円 = 月額35万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面で33万円(賞与なし):年収396万円 - 社会保険料 56.3万円 - 所得税 6.52万円 - 住民税 14.3万円 = 年額319万円 = 月額26.6万円(4333円の差額)
額面で33万円(賞与あり):年収541万円 - 社会保険料 77万円 - 所得税 12.8万円 - 住民税 23.8万円 = 年額428万円 = 月額35.6万円(5916円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面で33万円(賞与なし):年収396万円 - 社会保険料 56.3万円 - 所得税 4.62万円 - 住民税 11万円 = 年額324万円 = 月額27万円(8666円の差額)
額面で33万円(賞与あり):年収541万円 - 社会保険料 77万円 - 所得税 9.4万円 - 住民税 20.5万円 = 年額434万円 = 月額36.2万円(1.15万円の差額)
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月収33万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに月収33万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

25歳で月収33万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳月収
京セラ 京都府で15位 33.7万円
凸版印刷 東京都で606位 33.7万円
日立建機 東京都で609位 33.7万円
マキタ 愛知県で43位 33.6万円
クラレ 東京都で626位 33.5万円
ライオン 東京都で628位 33.5万円
浜松ホトニクス 静岡県で10位 33.4万円
東芝 東京都で661位 33.2万円
ユー・エス・エス 愛知県で49位 33.1万円
スズキ 静岡県で11位 33万円
日本電産 京都府で18位 32.9万円
マツモトキヨシホールディングス 千葉県で12位 32.7万円
セブン&アイ・ホールディングス 東京都で703位 32.7万円
住友ゴム工業 兵庫県で25位 32.5万円
ドンキホーテホールディングス 東京都で733位 32.5万円
小林製薬 大阪府で128位 32.4万円
イオンモール 千葉県で14位 32.4万円
関西電力 大阪府で135位 32.3万円
TOTO 福岡県で14位 32.2万円
小糸製作所 東京都で771位 32.2万円
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30歳で月収33万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳月収
コネクシオ 東京都で1362位 33.8万円
エービーシー・マート 東京都で1366位 33.8万円
いなげや 東京都で1376位 33.7万円
みなと銀行 兵庫県で73位 33.7万円
テクノプロ・ホールディングス 東京都で1377位 33.7万円
センコー 東京都で1381位 33.7万円
クスリのアオキ 石川県で13位 33.6万円
あらた 東京都で1398位 33.5万円
山洋電気 東京都で1400位 33.4万円
壱番屋 愛知県で149位 33.2万円
島忠 埼玉県で45位 33.2万円
ケーズホールディングス 茨城県で7位 33.2万円
サカイ引越センター 大阪府で296位 33.1万円
ノエビアホールディングス 兵庫県で77位 33.1万円
平和堂 滋賀県で8位 33万円
カナモト 北海道で14位 32.9万円
ハイレックスコーポレーション 兵庫県で78位 32.9万円
KOA 長野県で20位 32.6万円
共立メンテナンス 東京都で1444位 32.6万円
エイチ・アイ・エス 東京都で1453位 32.4万円
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35歳で月収33万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳月収
東邦亜鉛 東京都で1615位 33.8万円
ハマキョウレックス 静岡県で45位 33.7万円
ケーヨー 千葉県で36位 33.7万円
カメイ 宮城県で11位 33.6万円
チムニー 東京都で1621位 33.6万円
ニッケ 大阪府で364位 33.5万円
チヨダ 東京都で1623位 33.5万円
アトム 愛知県で194位 33.5万円
東洋炭素 大阪府で367位 33.4万円
日本CMK 東京都で1636位 33.2万円
4℃ホールディングス 東京都で1639位 33.2万円
RS Technologies 東京都で1643位 33.1万円
ニッコンホールディングス 東京都で1644位 33万円
トナミホールディングス 富山県で17位 33万円
ブルボン 新潟県で30位 33万円
トランコム 愛知県で201位 32.9万円
ヒト・コミュニケーションズ 東京都で1650位 32.8万円
アコーディア・ゴルフ 東京都で1657位 32.6万円
ピジョン 東京都で1664位 32.4万円
神奈川中央交通 神奈川県で159位 32.3万円
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40歳で月収33万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳月収
ハーバー研究所 東京都で1732位 33.8万円
イオン九州 福岡県で69位 33.6万円
ベスト電器 福岡県で70位 33.5万円
丸善CHIホールディングス 東京都で1738位 33.4万円
常磐興産 福島県で11位 33.3万円
丸栄 愛知県で214位 33.2万円
卑弥呼 東京都で1739位 33.2万円
ヨシックス 愛知県で215位 32.9万円
五洋インテックス 愛知県で216位 32.9万円
タカギセイコー 富山県で19位 32.9万円
ワールドホールディングス 福岡県で72位 32.8万円
ロイヤルホテル 大阪府で406位 32.7万円
北海道中央バス 北海道で33位 32.7万円
一正蒲鉾 新潟県で34位 32.7万円
北陸電気工業 富山県で20位 32.5万円
バリューHR 東京都で1746位 32.5万円
リミックスポイント 東京都で1747位 32.5万円
ユニマット リタイアメント・コミュニティ 東京都で1748位 32.4万円
ポプラ 広島県で41位 32.4万円
東京會舘 東京都で1750位 32.3万円
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45歳で月収33万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳月収
カルラ 宮城県で18位 33.8万円
南海プライウッド 香川県で14位 33.8万円
郷鉄工所 岐阜県で28位 33.7万円
ムラキ 東京都で1775位 33.7万円
イナリサーチ 長野県で33位 33.6万円
プロルート丸光 大阪府で412位 33.6万円
明治機械 東京都で1776位 33.4万円
サイボー 埼玉県で72位 33.3万円
シーズメン 東京都で1777位 33.2万円
フォーシーズホールディングス 福岡県で77位 33.2万円
ニッコー 石川県で23位 33万円
セーラー万年筆 東京都で1778位 33万円
JEUGIA 京都府で66位 33万円
オーケー食品工業 福岡県で78位 32.9万円
メガネスーパー 神奈川県で175位 32.7万円
フジタコーポレーション 北海道で39位 32.5万円
メッツ 東京都で1779位 32.2万円
シベール 山形県で7位 32.2万円
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50歳で月収33万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳月収
新潟交通 新潟県で36位 33.8万円
カーディナル 大阪府で413位 33.7万円
ナガホリ 東京都で1780位 33.7万円
フジコー 兵庫県で107位 33.6万円
新星堂 茨城県で13位 33.6万円
クラスターテクノロジー 大阪府で414位 33.5万円
ベリテ 神奈川県で176位 33.5万円
エス・サイエンス 東京都で1781位 33.2万円
T&Cメディカルサイエンス 東京都で1782位 33.1万円
アウトソーシング 東京都で1783位 33万円
SDエンターテイメント 北海道で40位 32.5万円
雪国まいたけ 新潟県で37位 32.3万円

まとめ

今回は月収33万円の場合の手取り、住民税、所得税の目安額を計算してみました。

なお、税金の金額が増えてくるとふるさと納税をするとお得です。

ふるさと納税を考えている方は 合わせてふるさと納税の上限額の計算の記事も参考にどうぞ。

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