サラリーマンの税金計算してみたブログ
住民税

月収37万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収37万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収37万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成30年度の税制で計算してみました。月収が額面37万円でボーナスなしの場合で月額の住民税が1.73万円、所得税が8546円で手取りは29.2万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/06/23)

スポンサーリンク

以前の記事で月収ごとの手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は月収37万円に絞って住民税(市県民税)と所得税を計算してみます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

年収を計算する

まずは月収37万円を年収に換算します。年収は月収の12ヶ月分なので

月収37万円 x 12ヶ月 = 年収444万円

となります。

なお年収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月収37万円の場合の月給

月収は年収を12ヶ月で割った額になりますが、月給は月々支払われる給料の額になります。

ボーナスなしなら月収は額面の月給と同じ額になりますが、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると月収37万円の場合の月給はこうなります。

月収37万円:年収444万円 ÷ (基本給12ヶ月 + ボーナス4.4ヶ月) = 月給27.1万円

月給が額面の場合や手取りの場合、ボーナスがある場合やない場合の月給37万円場合の手取りと住民税&所得税の計算もしましたので、よろしければそちらもご覧ください。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から月収37万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で37万円(賞与なし):年収444万円 x 20% + 54万円 = 143万円
手取り37万円(賞与なし):年収574万円 x 20% + 54万円 = 169万円
額面で37万円(賞与あり):年収607万円 x 20% + 54万円 = 175万円
手取り37万円(賞与あり):年収821万円 x 10% + 120万円 = 202万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で37万円(賞与なし):年収444万円 x 14.22% = 63.1万円
手取り37万円(賞与なし):年収574万円 x 14.22% = 81.6万円
額面で37万円(賞与あり):年収607万円 x 14.22% = 86.3万円
手取り37万円(賞与あり):年収821万円 x 14.22% = 117万円

となります。

スポンサーリンク

住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

月収37万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で37万円(賞与なし):年収444万円:給与所得控除 143万円 + 社会保険料控除 63.1万円 + 基礎控除 33万円 = 239万円
手取り37万円(賞与なし):年収574万円:給与所得控除 169万円 + 社会保険料控除 81.6万円 + 基礎控除 33万円 = 283万円
額面で37万円(賞与あり):年収607万円:給与所得控除 175万円 + 社会保険料控除 86.3万円 + 基礎控除 33万円 = 295万円
手取り37万円(賞与あり):年収821万円:給与所得控除 202万円 + 社会保険料控除 117万円 + 基礎控除 33万円 = 352万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で37万円(賞与なし):年収444万円:給与所得控除 143万円 + 社会保険料控除 63.1万円 + 基礎控除 38万円 = 244万円
手取り37万円(賞与なし):年収574万円:給与所得控除 169万円 + 社会保険料控除 81.6万円 + 基礎控除 38万円 = 288万円
額面で37万円(賞与あり):年収607万円:給与所得控除 175万円 + 社会保険料控除 86.3万円 + 基礎控除 38万円 = 300万円
手取り37万円(賞与あり):年収821万円:給与所得控除 202万円 + 社会保険料控除 117万円 + 基礎控除 38万円 = 357万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で37万円(賞与なし):年収444万円 - 住民税控除 239万円 = 205万円
手取り37万円(賞与なし):年収574万円 - 住民税控除 283万円 = 291万円
額面で37万円(賞与あり):年収607万円 - 住民税控除 295万円 = 312万円
手取り37万円(賞与あり):年収821万円 - 住民税控除 352万円 = 469万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で37万円(賞与なし):年収444万円 - 所得税控除 244万円 = 200万円
手取り37万円(賞与なし):年収574万円 - 所得税控除 288万円 = 286万円
額面で37万円(賞与あり):年収607万円 - 所得税控除 300万円 = 307万円
手取り37万円(賞与あり):年収821万円 - 所得税控除 357万円 = 464万円
スポンサーリンク

住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面で37万円(賞与なし):所得割 205万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額20.8万円 = 月額1.73万円
手取り37万円(賞与なし):所得割 291万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額29.3万円 = 月額2.44万円
額面で37万円(賞与あり):所得割 312万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額31.5万円 = 月額2.62万円
手取り37万円(賞与あり):所得割 469万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額47.2万円 = 月額3.93万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの月収ごとの所得税額はこのようになります。

額面で37万円(賞与なし):課税対象額 200万円 x 10% - 9.75万円 = 年額10.3万円 = 月額8546円
手取り37万円(賞与なし):課税対象額 286万円 x 10% - 9.75万円 = 年額18.8万円 = 月額1.57万円
額面で37万円(賞与あり):課税対象額 307万円 x 10% - 9.75万円 = 年額21万円 = 月額1.75万円
手取り37万円(賞与あり):課税対象額 464万円 x 20% - 42.8万円 = 年額50.1万円 = 月額4.17万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面で37万円(賞与なし):住民税 20.8万円 + 所得税 10.3万円= 年額31万円 = 月額2.58万円
手取り37万円(賞与なし):住民税 29.3万円 + 所得税 18.8万円= 年額48.1万円 = 月額4.01万円
額面で37万円(賞与あり):住民税 31.5万円 + 所得税 21万円= 年額52.4万円 = 月額4.37万円
手取り37万円(賞与あり):住民税 47.2万円 + 所得税 50.1万円= 年額97.2万円 = 月額8.1万円
スポンサーリンク

配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月収ごとの住民税額はこのようになります。

額面で37万円(賞与なし):所得割 172万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額17.5万円 = 月額1.45万円(2750円の差額)
手取り37万円(賞与なし):所得割 258万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額26万円 = 月額2.17万円(2750円の差額)
額面で37万円(賞与あり):所得割 279万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額28.2万円 = 月額2.35万円(2750円の差額)
手取り37万円(賞与あり):所得割 436万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額43.9万円 = 月額3.66万円(2750円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面で37万円(賞与なし):課税対象額 162万円 x 5% - 0円 = 年額8.1万円 = 月額6752円(1793円の差額)
手取り37万円(賞与なし):課税対象額 248万円 x 10% - 9.75万円 = 年額15万円 = 月額1.25万円(3166円の差額)
額面で37万円(賞与あり):課税対象額 269万円 x 10% - 9.75万円 = 年額17.2万円 = 月額1.43万円(3166円の差額)
手取り37万円(賞与あり):課税対象額 426万円 x 20% - 42.8万円 = 年額42.5万円 = 月額3.54万円(6333円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で37万円(賞与なし):住民税 17.5万円 + 所得税 8.1万円= 年額25.6万円 = 月額2.13万円(4543円の差額)
手取り37万円(賞与なし):住民税 26万円 + 所得税 15万円= 年額41万円 = 月額3.42万円(5916円の差額)
額面で37万円(賞与あり):住民税 28.2万円 + 所得税 17.2万円= 年額45.3万円 = 月額3.78万円(5916円の差額)
手取り37万円(賞与あり):住民税 43.9万円 + 所得税 42.5万円= 年額86.3万円 = 月額7.2万円(9083円の差額)
スポンサーリンク

扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で37万円(賞与なし):所得割 139万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額14.2万円 = 月額1.18万円(5500円の差額)
手取り37万円(賞与なし):所得割 225万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額22.7万円 = 月額1.89万円(5500円の差額)
額面で37万円(賞与あり):所得割 246万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額24.9万円 = 月額2.07万円(5500円の差額)
手取り37万円(賞与あり):所得割 403万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額40.6万円 = 月額3.38万円(5500円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で37万円(賞与なし):課税対象額 124万円 x 5% - 0円 = 年額6.2万円 = 月額5168円(3377円の差額)
手取り37万円(賞与なし):課税対象額 210万円 x 10% - 9.75万円 = 年額11.2万円 = 月額9338円(6333円の差額)
額面で37万円(賞与あり):課税対象額 231万円 x 10% - 9.75万円 = 年額13.4万円 = 月額1.11万円(6333円の差額)
手取り37万円(賞与あり):課税対象額 388万円 x 20% - 42.8万円 = 年額34.9万円 = 月額2.91万円(1.27万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で37万円(賞与なし):所得税 6.2万円 + 住民税 14.2万円 = 年額20.4万円 = 月額1.7万円(8877円の差額)
手取り37万円(賞与なし):所得税 11.2万円 + 住民税 22.7万円 = 年額33.9万円 = 月額2.83万円(1.18万円の差額)
額面で37万円(賞与あり):所得税 13.4万円 + 住民税 24.9万円 = 年額38.2万円 = 月額3.19万円(1.18万円の差額)
手取り37万円(賞与あり):所得税 34.9万円 + 住民税 40.6万円 = 年額75.4万円 = 月額6.29万円(1.82万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

スポンサーリンク

手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

月収37万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面で37万円(賞与なし):年収444万円 - 社会保険料 63.1万円 - 所得税 10.3万円 - 住民税 20.8万円 = 年額350万円 = 月額29.2万円
額面で37万円(賞与あり):年収607万円 - 社会保険料 86.3万円 - 所得税 21万円 - 住民税 31.5万円 = 年額468万円 = 月額39万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面で37万円(賞与なし):年収444万円 - 社会保険料 63.1万円 - 所得税 8.1万円 - 住民税 17.5万円 = 年額355万円 = 月額29.6万円(4543円の差額)
額面で37万円(賞与あり):年収607万円 - 社会保険料 86.3万円 - 所得税 17.2万円 - 住民税 28.2万円 = 年額475万円 = 月額39.6万円(5916円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面で37万円(賞与なし):年収444万円 - 社会保険料 63.1万円 - 所得税 6.2万円 - 住民税 14.2万円 = 年額360万円 = 月額30万円(8877円の差額)
額面で37万円(賞与あり):年収607万円 - 社会保険料 86.3万円 - 所得税 13.4万円 - 住民税 24.9万円 = 年額482万円 = 月額40.2万円(1.18万円の差額)
スポンサーリンク

月収37万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに月収37万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

25歳で月収37万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳月収
いすゞ自動車 東京都で300位 37.7万円
NEC 東京都で301位 37.7万円
東京急行電鉄 東京都で303位 37.7万円
ヤクルト本社 東京都で305位 37.7万円
小田急電鉄 東京都で306位 37.7万円
ミスミグループ本社 東京都で308位 37.7万円
リコー 東京都で315位 37.5万円
富士通 東京都で325位 37.4万円
TDK 東京都で329位 37.4万円
コマツ 東京都で331位 37.3万円
大正製薬ホールディングス 東京都で332位 37.3万円
ダイキン工業 大阪府で59位 36.9万円
セイコーエプソン 長野県で3位 36.7万円
オムロン 京都府で10位 36.7万円
中部電力 愛知県で17位 36.6万円
住友金属鉱山 東京都で371位 36.6万円
ダイハツ工業 大阪府で63位 36.5万円
京王電鉄 東京都で379位 36.4万円
日東電工 大阪府で65位 36.4万円
ダイフク 大阪府で67位 36.3万円
スポンサーリンク

30歳で月収37万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳月収
エア・ウォーター 大阪府で192位 37.8万円
THK 東京都で998位 37.7万円
レオパレス21 東京都で1014位 37.5万円
しまむら 埼玉県で27位 37.5万円
シャープ 大阪府で204位 37.3万円
イズミ 広島県で9位 37.1万円
日本軽金属ホールディングス 東京都で1055位 37万円
日本マクドナルドホールディングス 東京都で1072位 36.8万円
アルフレッサ ホールディングス 東京都で1075位 36.8万円
東京ガス 東京都で1078位 36.8万円
コスモス薬品 福岡県で20位 36.8万円
パイロットコーポレーション 東京都で1085位 36.7万円
日本製鋼所 東京都で1087位 36.7万円
リログループ 東京都で1104位 36.5万円
伊藤ハム 兵庫県で50位 36.5万円
サンエー 沖縄県で4位 36.5万円
ツルハホールディングス 北海道で6位 36.5万円
高島屋 大阪府で224位 36.4万円
ALSOK 東京都で1132位 36.3万円
関電工 東京都で1135位 36.3万円
スポンサーリンク

35歳で月収37万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳月収
日鉄住金テックスエンジ 東京都で1431位 37.8万円
TSIホールディングス 東京都で1434位 37.8万円
大和冷機工業 大阪府で308位 37.7万円
KOA 長野県で20位 37.6万円
共立メンテナンス 東京都で1444位 37.6万円
エイチ・アイ・エス 東京都で1453位 37.4万円
FDK 東京都で1455位 37.4万円
トーカイ 岐阜県で17位 37.3万円
ライフコーポレーション 大阪府で313位 37.1万円
ジョイフル本田 茨城県で10位 37万円
コメリ 新潟県で23位 36.9万円
木曽路 愛知県で166位 36.9万円
エディオン 大阪府で318位 36.8万円
トランスコスモス 東京都で1482位 36.8万円
ダイキョーニシカワ 広島県で22位 36.8万円
大黒天物産 岡山県で12位 36.7万円
総合メディカル 福岡県で41位 36.6万円
鴻池運輸 大阪府で322位 36.5万円
USEN 東京都で1498位 36.5万円
グンゼ 大阪府で326位 36.4万円
スポンサーリンク

40歳で月収37万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳月収
4℃ホールディングス 東京都で1639位 37.7万円
マックスバリュ北海道 北海道で23位 37.7万円
RS Technologies 東京都で1643位 37.7万円
ニッコンホールディングス 東京都で1644位 37.6万円
トナミホールディングス 富山県で17位 37.6万円
ブルボン 新潟県で30位 37.6万円
トランコム 愛知県で201位 37.4万円
ヒト・コミュニケーションズ 東京都で1650位 37.4万円
アコーディア・ゴルフ 東京都で1657位 37.2万円
キョウデン 神奈川県で158位 37.1万円
神姫バス 兵庫県で98位 37.1万円
シュッピン 東京都で1662位 37万円
ピジョン 東京都で1664位 36.9万円
キャンドゥ 東京都で1665位 36.9万円
神奈川中央交通 神奈川県で159位 36.8万円
ニホンフラッシュ 徳島県で3位 36.5万円
日本アセットマーケティング 東京都で1679位 36.5万円
CSP 東京都で1684位 36.3万円
アプラスフィナンシャル 東京都で1688位 36.3万円
グルメ杵屋 大阪府で381位 36.3万円
スポンサーリンク

45歳で月収37万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳月収
丸善CHIホールディングス 東京都で1738位 37.7万円
常磐興産 福島県で11位 37.6万円
丸栄 愛知県で214位 37.5万円
卑弥呼 東京都で1739位 37.5万円
ヨシックス 愛知県で215位 37.2万円
五洋インテックス 愛知県で216位 37.2万円
タカギセイコー 富山県で19位 37.1万円
ワールドホールディングス 福岡県で72位 37.1万円
ロイヤルホテル 大阪府で406位 37万円
北海道中央バス 北海道で33位 36.9万円
一正蒲鉾 新潟県で34位 36.9万円
パスポート 東京都で1745位 36.8万円
北陸電気工業 富山県で20位 36.7万円
バリューHR 東京都で1746位 36.7万円
リミックスポイント 東京都で1747位 36.7万円
ユニマット リタイアメント・コミュニティ 東京都で1748位 36.6万円
ポプラ 広島県で41位 36.6万円
東京會舘 東京都で1750位 36.4万円
SOMPOケアメッセージ 岡山県で20位 36.3万円
ツクイ 神奈川県で168位 36.2万円
スポンサーリンク

50歳で月収37万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳月収
富士ソフトサービスビューロ 東京都で1757位 37.7万円
ヨンキュウ 愛媛県で11位 37.7万円
JPホールディングス 愛知県で219位 37.5万円
岡山県貨物運送 岡山県で22位 37.4万円
菊池製作所 東京都で1760位 37.4万円
RSC 東京都で1761位 37.3万円
ウイルコホールディングス 石川県で22位 37.2万円
エコナックホールディングス 東京都で1762位 37.2万円
マーチャント・バンカーズ 東京都で1763位 37.2万円
ヤマナカ 愛知県で220位 37.1万円
エルナー 神奈川県で173位 36.8万円
As−meエステール 東京都で1765位 36.8万円
マルミヤストア 大分県で7位 36.8万円
ニッチツ 東京都で1766位 36.7万円
コックス 東京都で1767位 36.7万円
ホクリヨウ 北海道で38位 36.6万円
京都きもの友禅 東京都で1769位 36.5万円
愛眼 大阪府で410位 36.5万円
アメイズ 大分県で8位 36.3万円
ケア21 大阪府で411位 36.2万円
スポンサーリンク

まとめ

今回は月収37万円の場合の手取り、住民税、所得税の目安額を計算してみました。

なお、税金の金額が増えてくるとふるさと納税をするとお得です。

ふるさと納税を考えている方は 合わせてふるさと納税の上限額の計算の記事も参考にどうぞ。

スポンサーリンク
スポンサーリンク