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月収38万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収38万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収38万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成30年度の税制で計算してみました。月収が額面38万円でボーナスなしの場合で月額の住民税が1.8万円、所得税が9203円で手取りは29.9万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/06/23)

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以前の記事で月収ごとの手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は月収38万円に絞って住民税(市県民税)と所得税を計算してみます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

年収を計算する

まずは月収38万円を年収に換算します。年収は月収の12ヶ月分なので

月収38万円 x 12ヶ月 = 年収456万円

となります。

なお年収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月収38万円の場合の月給

月収は年収を12ヶ月で割った額になりますが、月給は月々支払われる給料の額になります。

ボーナスなしなら月収は額面の月給と同じ額になりますが、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると月収38万円の場合の月給はこうなります。

月収38万円:年収456万円 ÷ (基本給12ヶ月 + ボーナス4.4ヶ月) = 月給27.8万円

月給が額面の場合や手取りの場合、ボーナスがある場合やない場合の月給38万円場合の手取りと住民税&所得税の計算もしましたので、よろしければそちらもご覧ください。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から月収38万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で38万円(賞与なし):年収456万円 x 20% + 54万円 = 145万円
手取り38万円(賞与なし):年収591万円 x 20% + 54万円 = 172万円
額面で38万円(賞与あり):年収623万円 x 20% + 54万円 = 179万円
手取り38万円(賞与あり):年収847万円 x 10% + 120万円 = 205万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で38万円(賞与なし):年収456万円 x 14.22% = 64.9万円
手取り38万円(賞与なし):年収591万円 x 14.22% = 84.1万円
額面で38万円(賞与あり):年収623万円 x 14.22% = 88.6万円
手取り38万円(賞与あり):年収847万円 x 14.22% = 120万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

月収38万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で38万円(賞与なし):年収456万円:給与所得控除 145万円 + 社会保険料控除 64.9万円 + 基礎控除 33万円 = 243万円
手取り38万円(賞与なし):年収591万円:給与所得控除 172万円 + 社会保険料控除 84.1万円 + 基礎控除 33万円 = 289万円
額面で38万円(賞与あり):年収623万円:給与所得控除 179万円 + 社会保険料控除 88.6万円 + 基礎控除 33万円 = 300万円
手取り38万円(賞与あり):年収847万円:給与所得控除 205万円 + 社会保険料控除 120万円 + 基礎控除 33万円 = 358万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で38万円(賞与なし):年収456万円:給与所得控除 145万円 + 社会保険料控除 64.9万円 + 基礎控除 38万円 = 248万円
手取り38万円(賞与なし):年収591万円:給与所得控除 172万円 + 社会保険料控除 84.1万円 + 基礎控除 38万円 = 294万円
額面で38万円(賞与あり):年収623万円:給与所得控除 179万円 + 社会保険料控除 88.6万円 + 基礎控除 38万円 = 305万円
手取り38万円(賞与あり):年収847万円:給与所得控除 205万円 + 社会保険料控除 120万円 + 基礎控除 38万円 = 363万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で38万円(賞与なし):年収456万円 - 住民税控除 243万円 = 213万円
手取り38万円(賞与なし):年収591万円 - 住民税控除 289万円 = 302万円
額面で38万円(賞与あり):年収623万円 - 住民税控除 300万円 = 323万円
手取り38万円(賞与あり):年収847万円 - 住民税控除 358万円 = 489万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で38万円(賞与なし):年収456万円 - 所得税控除 248万円 = 208万円
手取り38万円(賞与なし):年収591万円 - 所得税控除 294万円 = 297万円
額面で38万円(賞与あり):年収623万円 - 所得税控除 305万円 = 318万円
手取り38万円(賞与あり):年収847万円 - 所得税控除 363万円 = 484万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面で38万円(賞与なし):所得割 213万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額21.5万円 = 月額1.8万円
手取り38万円(賞与なし):所得割 302万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額30.4万円 = 月額2.54万円
額面で38万円(賞与あり):所得割 323万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額32.5万円 = 月額2.71万円
手取り38万円(賞与あり):所得割 489万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額49.1万円 = 月額4.09万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの月収ごとの所得税額はこのようになります。

額面で38万円(賞与なし):課税対象額 208万円 x 10% - 9.75万円 = 年額11万円 = 月額9203円
手取り38万円(賞与なし):課税対象額 297万円 x 10% - 9.75万円 = 年額19.9万円 = 月額1.66万円
額面で38万円(賞与あり):課税対象額 318万円 x 10% - 9.75万円 = 年額22万円 = 月額1.84万円
手取り38万円(賞与あり):課税対象額 484万円 x 20% - 42.8万円 = 年額54万円 = 月額4.5万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面で38万円(賞与なし):住民税 21.5万円 + 所得税 11万円= 年額32.6万円 = 月額2.72万円
手取り38万円(賞与なし):住民税 30.4万円 + 所得税 19.9万円= 年額50.3万円 = 月額4.2万円
額面で38万円(賞与あり):住民税 32.5万円 + 所得税 22万円= 年額54.6万円 = 月額4.55万円
手取り38万円(賞与あり):住民税 49.1万円 + 所得税 54万円= 年額103万円 = 月額8.6万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月収ごとの住民税額はこのようになります。

額面で38万円(賞与なし):所得割 180万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額18.2万円 = 月額1.52万円(2750円の差額)
手取り38万円(賞与なし):所得割 269万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額27.1万円 = 月額2.26万円(2750円の差額)
額面で38万円(賞与あり):所得割 290万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額29.2万円 = 月額2.44万円(2750円の差額)
手取り38万円(賞与あり):所得割 456万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額45.8万円 = 月額3.82万円(2750円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面で38万円(賞与なし):課税対象額 170万円 x 5% - 0円 = 年額8.5万円 = 月額7081円(2122円の差額)
手取り38万円(賞与なし):課税対象額 259万円 x 10% - 9.75万円 = 年額16.1万円 = 月額1.34万円(3166円の差額)
額面で38万円(賞与あり):課税対象額 280万円 x 10% - 9.75万円 = 年額18.2万円 = 月額1.52万円(3166円の差額)
手取り38万円(賞与あり):課税対象額 446万円 x 20% - 42.8万円 = 年額46.4万円 = 月額3.87万円(6333円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で38万円(賞与なし):住民税 18.2万円 + 所得税 8.5万円= 年額26.7万円 = 月額2.23万円(4872円の差額)
手取り38万円(賞与なし):住民税 27.1万円 + 所得税 16.1万円= 年額43.2万円 = 月額3.6万円(5916円の差額)
額面で38万円(賞与あり):住民税 29.2万円 + 所得税 18.2万円= 年額47.5万円 = 月額3.96万円(5916円の差額)
手取り38万円(賞与あり):住民税 45.8万円 + 所得税 46.4万円= 年額92.3万円 = 月額7.69万円(9083円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で38万円(賞与なし):所得割 147万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額14.9万円 = 月額1.25万円(5500円の差額)
手取り38万円(賞与なし):所得割 236万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額23.8万円 = 月額1.99万円(5500円の差額)
額面で38万円(賞与あり):所得割 257万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額25.9万円 = 月額2.16万円(5500円の差額)
手取り38万円(賞与あり):所得割 423万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額42.5万円 = 月額3.54万円(5500円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で38万円(賞与なし):課税対象額 132万円 x 5% - 0円 = 年額6.6万円 = 月額5497円(3706円の差額)
手取り38万円(賞与なし):課税対象額 221万円 x 10% - 9.75万円 = 年額12.3万円 = 月額1.03万円(6333円の差額)
額面で38万円(賞与あり):課税対象額 242万円 x 10% - 9.75万円 = 年額14.4万円 = 月額1.2万円(6333円の差額)
手取り38万円(賞与あり):課税対象額 408万円 x 20% - 42.8万円 = 年額38.8万円 = 月額3.23万円(1.27万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で38万円(賞与なし):所得税 6.6万円 + 住民税 14.9万円 = 年額21.5万円 = 月額1.8万円(9206円の差額)
手取り38万円(賞与なし):所得税 12.3万円 + 住民税 23.8万円 = 年額36.1万円 = 月額3.01万円(1.18万円の差額)
額面で38万円(賞与あり):所得税 14.4万円 + 住民税 25.9万円 = 年額40.4万円 = 月額3.37万円(1.18万円の差額)
手取り38万円(賞与あり):所得税 38.8万円 + 住民税 42.5万円 = 年額81.4万円 = 月額6.78万円(1.82万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

月収38万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面で38万円(賞与なし):年収456万円 - 社会保険料 64.9万円 - 所得税 11万円 - 住民税 21.5万円 = 年額359万円 = 月額29.9万円
額面で38万円(賞与あり):年収623万円 - 社会保険料 88.6万円 - 所得税 22万円 - 住民税 32.5万円 = 年額480万円 = 月額40万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面で38万円(賞与なし):年収456万円 - 社会保険料 64.9万円 - 所得税 8.5万円 - 住民税 18.2万円 = 年額364万円 = 月額30.4万円(4872円の差額)
額面で38万円(賞与あり):年収623万円 - 社会保険料 88.6万円 - 所得税 18.2万円 - 住民税 29.2万円 = 年額487万円 = 月額40.6万円(5916円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面で38万円(賞与なし):年収456万円 - 社会保険料 64.9万円 - 所得税 6.6万円 - 住民税 14.9万円 = 年額370万円 = 月額30.8万円(9206円の差額)
額面で38万円(賞与あり):年収623万円 - 社会保険料 88.6万円 - 所得税 14.4万円 - 住民税 25.9万円 = 年額494万円 = 月額41.2万円(1.18万円の差額)
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月収38万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに月収38万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

25歳で月収38万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳月収
日産自動車 神奈川県で9位 38.6万円
ヤフー 東京都で256位 38.6万円
デンソー 愛知県で10位 38.5万円
島津製作所 京都府で4位 38.5万円
ソニーフィナンシャルホールディングス 東京都で258位 38.5万円
旭硝子 東京都で259位 38.5万円
アイシン精機 愛知県で11位 38.4万円
村田製作所 京都府で5位 38.3万円
住友電気工業 大阪府で48位 38.3万円
東レ 東京都で280位 38万円
SMC 東京都で290位 37.9万円
キッコーマン 千葉県で4位 37.9万円
いすゞ自動車 東京都で300位 37.7万円
東京急行電鉄 東京都で303位 37.7万円
ヤクルト本社 東京都で305位 37.7万円
リコー 東京都で315位 37.5万円
富士通 東京都で325位 37.4万円
TDK 東京都で329位 37.4万円
コマツ 東京都で331位 37.3万円
大正製薬ホールディングス 東京都で332位 37.3万円
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30歳で月収38万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳月収
スズケン 愛知県で84位 38.7万円
伊藤園 東京都で900位 38.7万円
すかいらーく 東京都で907位 38.6万円
良品計画 東京都で911位 38.6万円
島精機製作所 和歌山県で1位 38.5万円
大王製紙 東京都で916位 38.5万円
アコム 東京都で929位 38.3万円
住友不動産 東京都で939位 38.2万円
大阪ガス 大阪府で177位 38.2万円
ニプロ 大阪府で179位 38.2万円
東洋水産 東京都で948位 38.2万円
ユニーグループ・ホールディングス 愛知県で96位 38.1万円
シーズ・ホールディングス 東京都で962位 38.1万円
東武鉄道 東京都で964位 38万円
山崎製パン 東京都で979位 37.9万円
エア・ウォーター 大阪府で192位 37.8万円
THK 東京都で998位 37.7万円
レオパレス21 東京都で1014位 37.5万円
しまむら 埼玉県で27位 37.5万円
シャープ 大阪府で204位 37.3万円
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35歳で月収38万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳月収
クラボウ 大阪府で288位 38.8万円
クスリのアオキ 石川県で13位 38.8万円
あらた 東京都で1398位 38.6万円
山洋電気 東京都で1400位 38.6万円
ポケットカード 東京都で1401位 38.6万円
ユニオンツール 東京都で1408位 38.4万円
壱番屋 愛知県で149位 38.4万円
島忠 埼玉県で45位 38.3万円
ケーズホールディングス 茨城県で7位 38.3万円
サカイ引越センター 大阪府で296位 38.2万円
ノエビアホールディングス 兵庫県で77位 38.2万円
平和堂 滋賀県で8位 38.1万円
カナモト 北海道で14位 38万円
ハイレックスコーポレーション 兵庫県で78位 38万円
日鉄住金テックスエンジ 東京都で1431位 37.8万円
TSIホールディングス 東京都で1434位 37.8万円
KOA 長野県で20位 37.6万円
共立メンテナンス 東京都で1444位 37.6万円
エイチ・アイ・エス 東京都で1453位 37.4万円
トーカイ 岐阜県で17位 37.3万円
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40歳で月収38万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳月収
日本駐車場開発 大阪府で357位 38.8万円
アエリア 東京都で1604位 38.7万円
ヤマダ電機 群馬県で17位 38.6万円
東邦亜鉛 東京都で1615位 38.5万円
ハマキョウレックス 静岡県で45位 38.4万円
ケーヨー 千葉県で36位 38.4万円
カメイ 宮城県で11位 38.3万円
チムニー 東京都で1621位 38.2万円
ニッケ 大阪府で364位 38.2万円
チヨダ 東京都で1623位 38.2万円
アトム 愛知県で194位 38.1万円
東洋炭素 大阪府で367位 38万円
日本CMK 東京都で1636位 37.9万円
4℃ホールディングス 東京都で1639位 37.7万円
RS Technologies 東京都で1643位 37.7万円
ニッコンホールディングス 東京都で1644位 37.6万円
トナミホールディングス 富山県で17位 37.6万円
ブルボン 新潟県で30位 37.6万円
トランコム 愛知県で201位 37.4万円
ヒト・コミュニケーションズ 東京都で1650位 37.4万円
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45歳で月収38万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳月収
Misumi 鹿児島県で7位 38.8万円
三光マーケティングフーズ 東京都で1721位 38.8万円
イオンディライト 大阪府で400位 38.7万円
シキボウ 大阪府で401位 38.6万円
福山通運 広島県で37位 38.6万円
チャーム・ケア・コーポレーション 大阪府で402位 38.5万円
ハニーズ 福島県で10位 38.5万円
ジー・テイスト 愛知県で212位 38.5万円
ラオックス 東京都で1726位 38.3万円
第一交通産業 福岡県で68位 38.2万円
日本ケアサプライ 東京都で1730位 38.2万円
名鉄運輸 愛知県で213位 38.2万円
Olympicグループ 東京都で1731位 38.2万円
ハーバー研究所 東京都で1732位 38.1万円
イオン九州 福岡県で69位 37.9万円
ベスト電器 福岡県で70位 37.9万円
丸善CHIホールディングス 東京都で1738位 37.7万円
常磐興産 福島県で11位 37.6万円
丸栄 愛知県で214位 37.5万円
卑弥呼 東京都で1739位 37.5万円
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50歳で月収38万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳月収
北陸電気工業 富山県で20位 38.8万円
ジャパン・フード&リカー・アライアンス 大阪府で407位 38.8万円
バリューHR 東京都で1746位 38.8万円
リミックスポイント 東京都で1747位 38.8万円
ユニマット リタイアメント・コミュニティ 東京都で1748位 38.7万円
ポプラ 広島県で41位 38.7万円
セキ 愛媛県で10位 38.5万円
東京會舘 東京都で1750位 38.5万円
SOMPOケアメッセージ 岡山県で20位 38.3万円
ツクイ 神奈川県で168位 38.3万円
東部ネットワーク 神奈川県で169位 38.3万円
スリープログループ 東京都で1754位 38.2万円
テーオー小笠原 北海道で35位 38.2万円
天満屋ストア 岡山県で21位 38.1万円
大庄 東京都で1755位 37.9万円
ヨンキュウ 愛媛県で11位 37.7万円
JPホールディングス 愛知県で219位 37.5万円
岡山県貨物運送 岡山県で22位 37.4万円
菊池製作所 東京都で1760位 37.4万円
マーチャント・バンカーズ 東京都で1763位 37.2万円
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まとめ

今回は月収38万円の場合の手取り、住民税、所得税の目安額を計算してみました。

なお、税金の金額が増えてくるとふるさと納税をするとお得です。

ふるさと納税を考えている方は 合わせてふるさと納税の上限額の計算の記事も参考にどうぞ。

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