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月収39万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収39万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収39万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成30年度の税制で計算してみました。月収が額面39万円でボーナスなしの場合で月額の住民税が1.86万円、所得税が9861円で手取りは30.6万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/06/23)

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以前の記事で月収ごとの手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は月収39万円に絞って住民税(市県民税)と所得税を計算してみます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

年収を計算する

まずは月収39万円を年収に換算します。年収は月収の12ヶ月分なので

月収39万円 x 12ヶ月 = 年収468万円

となります。

なお年収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月収39万円の場合の月給

月収は年収を12ヶ月で割った額になりますが、月給は月々支払われる給料の額になります。

ボーナスなしなら月収は額面の月給と同じ額になりますが、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると月収39万円の場合の月給はこうなります。

月収39万円:年収468万円 ÷ (基本給12ヶ月 + ボーナス4.4ヶ月) = 月給28.5万円

月給が額面の場合や手取りの場合、ボーナスがある場合やない場合の月給39万円場合の手取りと住民税&所得税の計算もしましたので、よろしければそちらもご覧ください。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から月収39万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で39万円(賞与なし):年収468万円 x 20% + 54万円 = 148万円
手取り39万円(賞与なし):年収607万円 x 20% + 54万円 = 175万円
額面で39万円(賞与あり):年収640万円 x 20% + 54万円 = 182万円
手取り39万円(賞与あり):年収873万円 x 10% + 120万円 = 207万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で39万円(賞与なし):年収468万円 x 14.22% = 66.6万円
手取り39万円(賞与なし):年収607万円 x 14.22% = 86.3万円
額面で39万円(賞与あり):年収640万円 x 14.22% = 91万円
手取り39万円(賞与あり):年収873万円 x 14.22% = 124万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

月収39万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で39万円(賞与なし):年収468万円:給与所得控除 148万円 + 社会保険料控除 66.6万円 + 基礎控除 33万円 = 247万円
手取り39万円(賞与なし):年収607万円:給与所得控除 175万円 + 社会保険料控除 86.3万円 + 基礎控除 33万円 = 295万円
額面で39万円(賞与あり):年収640万円:給与所得控除 182万円 + 社会保険料控除 91万円 + 基礎控除 33万円 = 306万円
手取り39万円(賞与あり):年収873万円:給与所得控除 207万円 + 社会保険料控除 124万円 + 基礎控除 33万円 = 364万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で39万円(賞与なし):年収468万円:給与所得控除 148万円 + 社会保険料控除 66.6万円 + 基礎控除 38万円 = 252万円
手取り39万円(賞与なし):年収607万円:給与所得控除 175万円 + 社会保険料控除 86.3万円 + 基礎控除 38万円 = 300万円
額面で39万円(賞与あり):年収640万円:給与所得控除 182万円 + 社会保険料控除 91万円 + 基礎控除 38万円 = 311万円
手取り39万円(賞与あり):年収873万円:給与所得控除 207万円 + 社会保険料控除 124万円 + 基礎控除 38万円 = 369万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で39万円(賞与なし):年収468万円 - 住民税控除 247万円 = 221万円
手取り39万円(賞与なし):年収607万円 - 住民税控除 295万円 = 312万円
額面で39万円(賞与あり):年収640万円 - 住民税控除 306万円 = 334万円
手取り39万円(賞与あり):年収873万円 - 住民税控除 364万円 = 509万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で39万円(賞与なし):年収468万円 - 所得税控除 252万円 = 216万円
手取り39万円(賞与なし):年収607万円 - 所得税控除 300万円 = 307万円
額面で39万円(賞与あり):年収640万円 - 所得税控除 311万円 = 329万円
手取り39万円(賞与あり):年収873万円 - 所得税控除 369万円 = 504万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面で39万円(賞与なし):所得割 221万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額22.3万円 = 月額1.86万円
手取り39万円(賞与なし):所得割 312万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額31.5万円 = 月額2.62万円
額面で39万円(賞与あり):所得割 334万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額33.6万円 = 月額2.8万円
手取り39万円(賞与あり):所得割 509万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額51.1万円 = 月額4.26万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの月収ごとの所得税額はこのようになります。

額面で39万円(賞与なし):課税対象額 216万円 x 10% - 9.75万円 = 年額11.8万円 = 月額9861円
手取り39万円(賞与なし):課税対象額 307万円 x 10% - 9.75万円 = 年額21万円 = 月額1.75万円
額面で39万円(賞与あり):課税対象額 329万円 x 10% - 9.75万円 = 年額23.1万円 = 月額1.93万円
手取り39万円(賞与あり):課税対象額 504万円 x 20% - 42.8万円 = 年額58万円 = 月額4.83万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面で39万円(賞与なし):住民税 22.3万円 + 所得税 11.8万円= 年額34.2万円 = 月額2.85万円
手取り39万円(賞与なし):住民税 31.5万円 + 所得税 21万円= 年額52.5万円 = 月額4.37万円
額面で39万円(賞与あり):住民税 33.6万円 + 所得税 23.1万円= 年額56.7万円 = 月額4.73万円
手取り39万円(賞与あり):住民税 51.1万円 + 所得税 58万円= 年額109万円 = 月額9.09万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月収ごとの住民税額はこのようになります。

額面で39万円(賞与なし):所得割 188万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額19万円 = 月額1.59万円(2750円の差額)
手取り39万円(賞与なし):所得割 279万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額28.2万円 = 月額2.35万円(2750円の差額)
額面で39万円(賞与あり):所得割 301万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額30.3万円 = 月額2.53万円(2750円の差額)
手取り39万円(賞与あり):所得割 476万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額47.8万円 = 月額3.98万円(2750円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面で39万円(賞与なし):課税対象額 178万円 x 5% - 0円 = 年額8.89万円 = 月額7410円(2451円の差額)
手取り39万円(賞与なし):課税対象額 269万円 x 10% - 9.75万円 = 年額17.2万円 = 月額1.43万円(3166円の差額)
額面で39万円(賞与あり):課税対象額 291万円 x 10% - 9.75万円 = 年額19.3万円 = 月額1.61万円(3166円の差額)
手取り39万円(賞与あり):課税対象額 466万円 x 20% - 42.8万円 = 年額50.4万円 = 月額4.2万円(6333円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で39万円(賞与なし):住民税 19万円 + 所得税 8.89万円= 年額27.9万円 = 月額2.33万円(5201円の差額)
手取り39万円(賞与なし):住民税 28.2万円 + 所得税 17.2万円= 年額45.4万円 = 月額3.78万円(5916円の差額)
額面で39万円(賞与あり):住民税 30.3万円 + 所得税 19.3万円= 年額49.6万円 = 月額4.14万円(5916円の差額)
手取り39万円(賞与あり):住民税 47.8万円 + 所得税 50.4万円= 年額98.2万円 = 月額8.18万円(9083円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で39万円(賞与なし):所得割 155万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額15.7万円 = 月額1.31万円(5500円の差額)
手取り39万円(賞与なし):所得割 246万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額24.9万円 = 月額2.07万円(5500円の差額)
額面で39万円(賞与あり):所得割 268万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額27万円 = 月額2.25万円(5500円の差額)
手取り39万円(賞与あり):所得割 443万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額44.5万円 = 月額3.71万円(5500円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で39万円(賞与なし):課税対象額 140万円 x 5% - 0円 = 年額6.99万円 = 月額5826円(4035円の差額)
手取り39万円(賞与なし):課税対象額 231万円 x 10% - 9.75万円 = 年額13.4万円 = 月額1.11万円(6333円の差額)
額面で39万円(賞与あり):課税対象額 253万円 x 10% - 9.75万円 = 年額15.5万円 = 月額1.29万円(6333円の差額)
手取り39万円(賞与あり):課税対象額 428万円 x 20% - 42.8万円 = 年額42.8万円 = 月額3.56万円(1.27万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で39万円(賞与なし):所得税 6.99万円 + 住民税 15.7万円 = 年額22.7万円 = 月額1.89万円(9535円の差額)
手取り39万円(賞与なし):所得税 13.4万円 + 住民税 24.9万円 = 年額38.3万円 = 月額3.19万円(1.18万円の差額)
額面で39万円(賞与あり):所得税 15.5万円 + 住民税 27万円 = 年額42.5万円 = 月額3.55万円(1.18万円の差額)
手取り39万円(賞与あり):所得税 42.8万円 + 住民税 44.5万円 = 年額87.3万円 = 月額7.27万円(1.82万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

月収39万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面で39万円(賞与なし):年収468万円 - 社会保険料 66.6万円 - 所得税 11.8万円 - 住民税 22.3万円 = 年額367万円 = 月額30.6万円
額面で39万円(賞与あり):年収640万円 - 社会保険料 91万円 - 所得税 23.1万円 - 住民税 33.6万円 = 年額492万円 = 月額41万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面で39万円(賞与なし):年収468万円 - 社会保険料 66.6万円 - 所得税 8.89万円 - 住民税 19万円 = 年額374万円 = 月額31.1万円(5201円の差額)
額面で39万円(賞与あり):年収640万円 - 社会保険料 91万円 - 所得税 19.3万円 - 住民税 30.3万円 = 年額499万円 = 月額41.6万円(5916円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面で39万円(賞与なし):年収468万円 - 社会保険料 66.6万円 - 所得税 6.99万円 - 住民税 15.7万円 = 年額379万円 = 月額31.6万円(9535円の差額)
額面で39万円(賞与あり):年収640万円 - 社会保険料 91万円 - 所得税 15.5万円 - 住民税 27万円 = 年額506万円 = 月額42.2万円(1.18万円の差額)
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月収39万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに月収39万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

25歳で月収39万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳月収
積水ハウス 大阪府で34位 39.4万円
ポーラ・オルビスホールディングス 東京都で213位 39.4万円
関西ペイント 大阪府で35位 39.4万円
スタートトゥデイ 千葉県で1位 39.3万円
シスメックス 兵庫県で4位 39.3万円
参天製薬 大阪府で37位 39.1万円
コーセー 東京都で223位 39.1万円
花王 東京都で229位 39万円
日本ペイントホールディングス 大阪府で39位 39万円
日産自動車 神奈川県で9位 38.6万円
ヤフー 東京都で256位 38.6万円
デンソー 愛知県で10位 38.5万円
島津製作所 京都府で4位 38.5万円
ソニーフィナンシャルホールディングス 東京都で258位 38.5万円
旭硝子 東京都で259位 38.5万円
千葉銀行 千葉県で3位 38.4万円
アイシン精機 愛知県で11位 38.4万円
村田製作所 京都府で5位 38.3万円
日本精工 東京都で269位 38.3万円
住友電気工業 大阪府で48位 38.3万円
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30歳で月収39万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳月収
カプコン 大阪府で150位 39.6万円
ニチレイ 東京都で828位 39.5万円
サンドラッグ 東京都で829位 39.5万円
キユーピー 東京都で832位 39.5万円
コカ・コーラウエスト 福岡県で16位 39.4万円
スタンレー電気 東京都で841位 39.4万円
第一興商 東京都で842位 39.3万円
クレディセゾン 東京都で849位 39.3万円
ミネベア 東京都で852位 39.2万円
セブン銀行 東京都で870位 39万円
スズケン 愛知県で84位 38.7万円
伊藤園 東京都で900位 38.7万円
すかいらーく 東京都で907位 38.6万円
良品計画 東京都で911位 38.6万円
島精機製作所 和歌山県で1位 38.5万円
アコム 東京都で929位 38.3万円
住友不動産 東京都で939位 38.2万円
大阪ガス 大阪府で177位 38.2万円
ニプロ 大阪府で179位 38.2万円
東洋水産 東京都で948位 38.2万円
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35歳で月収39万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳月収
日本精機 新潟県で16位 39.8万円
S FOODS 兵庫県で71位 39.6万円
北越紀州製紙 東京都で1334位 39.5万円
ワコールホールディングス 京都府で41位 39.5万円
マニー 栃木県で10位 39.3万円
アイフル 京都府で42位 39.3万円
竹内製作所 長野県で18位 39.3万円
ビックカメラ 東京都で1351位 39.3万円
東邦ホールディングス 東京都で1357位 39.1万円
コネクシオ 東京都で1362位 39万円
エービーシー・マート 東京都で1366位 39万円
テクノプロ・ホールディングス 東京都で1377位 38.9万円
センコー 東京都で1381位 38.9万円
クスリのアオキ 石川県で13位 38.8万円
山洋電気 東京都で1400位 38.6万円
壱番屋 愛知県で149位 38.4万円
島忠 埼玉県で45位 38.3万円
ケーズホールディングス 茨城県で7位 38.3万円
サカイ引越センター 大阪府で296位 38.2万円
ノエビアホールディングス 兵庫県で77位 38.2万円
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40歳で月収39万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳月収
寿スピリッツ 鳥取県で2位 39.8万円
パルグループホールディングス 大阪府で346位 39.7万円
イオン北海道 北海道で21位 39.6万円
トラスト・テック 東京都で1575位 39.5万円
イオンファンタジー 千葉県で33位 39.5万円
セイノーホールディングス 岐阜県で21位 39.5万円
三協立山 富山県で15位 39.3万円
ワタミ 東京都で1589位 39.3万円
広島電鉄 広島県で28位 39.1万円
アークランドサカモト 新潟県で27位 39万円
あい ホールディングス 東京都で1599位 38.9万円
日本駐車場開発 大阪府で357位 38.8万円
ヤマダ電機 群馬県で17位 38.6万円
東邦亜鉛 東京都で1615位 38.5万円
ハマキョウレックス 静岡県で45位 38.4万円
ケーヨー 千葉県で36位 38.4万円
カメイ 宮城県で11位 38.3万円
チムニー 東京都で1621位 38.2万円
ニッケ 大阪府で364位 38.2万円
チヨダ 東京都で1623位 38.2万円
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45歳で月収39万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳月収
TASAKI 兵庫県で101位 39.7万円
フジオフードシステム 大阪府で388位 39.7万円
近鉄百貨店 大阪府で390位 39.5万円
サンデー 青森県で3位 39.4万円
サトレストランシステムズ 大阪府で393位 39.3万円
N・フィールド 大阪府で394位 39.3万円
テンポスバスターズ 東京都で1712位 39.2万円
G−7ホールディングス 兵庫県で104位 38.9万円
アートネイチャー 東京都で1719位 38.9万円
三光マーケティングフーズ 東京都で1721位 38.8万円
イオンディライト 大阪府で400位 38.7万円
シキボウ 大阪府で401位 38.6万円
福山通運 広島県で37位 38.6万円
チャーム・ケア・コーポレーション 大阪府で402位 38.5万円
ハニーズ 福島県で10位 38.5万円
ジー・テイスト 愛知県で212位 38.5万円
ラオックス 東京都で1726位 38.3万円
第一交通産業 福岡県で68位 38.2万円
日本ケアサプライ 東京都で1730位 38.2万円
名鉄運輸 愛知県で213位 38.2万円
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50歳で月収39万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳月収
丸善CHIホールディングス 東京都で1738位 39.8万円
常磐興産 福島県で11位 39.7万円
丸栄 愛知県で214位 39.6万円
卑弥呼 東京都で1739位 39.6万円
ヨシックス 愛知県で215位 39.3万円
五洋インテックス 愛知県で216位 39.3万円
タカギセイコー 富山県で19位 39.2万円
ワールドホールディングス 福岡県で72位 39.2万円
ロイヤルホテル 大阪府で406位 39.1万円
北海道中央バス 北海道で33位 39万円
一正蒲鉾 新潟県で34位 39万円
パスポート 東京都で1745位 38.9万円
北陸電気工業 富山県で20位 38.8万円
バリューHR 東京都で1746位 38.8万円
リミックスポイント 東京都で1747位 38.8万円
ユニマット リタイアメント・コミュニティ 東京都で1748位 38.7万円
ポプラ 広島県で41位 38.7万円
東京會舘 東京都で1750位 38.5万円
SOMPOケアメッセージ 岡山県で20位 38.3万円
ツクイ 神奈川県で168位 38.3万円
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まとめ

今回は月収39万円の場合の手取り、住民税、所得税の目安額を計算してみました。

なお、税金の金額が増えてくるとふるさと納税をするとお得です。

ふるさと納税を考えている方は 合わせてふるさと納税の上限額の計算の記事も参考にどうぞ。

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