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住民税

月収43万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収43万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収43万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成30年度の税制で計算してみました。月収が額面43万円でボーナスなしの場合で月額の住民税が2.12万円、所得税が1.25万円で手取りは33.5万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/06/23)

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以前の記事で月収ごとの手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は月収43万円に絞って住民税(市県民税)と所得税を計算してみます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

年収を計算する

まずは月収43万円を年収に換算します。年収は月収の12ヶ月分なので

月収43万円 x 12ヶ月 = 年収516万円

となります。

なお年収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月収43万円の場合の月給

月収は年収を12ヶ月で割った額になりますが、月給は月々支払われる給料の額になります。

ボーナスなしなら月収は額面の月給と同じ額になりますが、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると月収43万円の場合の月給はこうなります。

月収43万円:年収516万円 ÷ (基本給12ヶ月 + ボーナス4.4ヶ月) = 月給31.5万円

月給が額面の場合や手取りの場合、ボーナスがある場合やない場合の月給43万円場合の手取りと住民税&所得税の計算もしましたので、よろしければそちらもご覧ください。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から月収43万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で43万円(賞与なし):年収516万円 x 20% + 54万円 = 157万円
手取り43万円(賞与なし):年収677万円 x 10% + 120万円 = 188万円
額面で43万円(賞与あり):年収705万円 x 10% + 120万円 = 191万円
手取り43万円(賞与あり):年収977万円 x 10% + 120万円 = 218万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で43万円(賞与なし):年収516万円 x 14.22% = 73.4万円
手取り43万円(賞与なし):年収677万円 x 14.22% = 96.3万円
額面で43万円(賞与あり):年収705万円 x 14.22% = 100万円
手取り43万円(賞与あり):年収977万円 x 14.22% = 139万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

月収43万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で43万円(賞与なし):年収516万円:給与所得控除 157万円 + 社会保険料控除 73.4万円 + 基礎控除 33万円 = 264万円
手取り43万円(賞与なし):年収677万円:給与所得控除 188万円 + 社会保険料控除 96.3万円 + 基礎控除 33万円 = 317万円
額面で43万円(賞与あり):年収705万円:給与所得控除 191万円 + 社会保険料控除 100万円 + 基礎控除 33万円 = 324万円
手取り43万円(賞与あり):年収977万円:給与所得控除 218万円 + 社会保険料控除 139万円 + 基礎控除 33万円 = 390万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で43万円(賞与なし):年収516万円:給与所得控除 157万円 + 社会保険料控除 73.4万円 + 基礎控除 38万円 = 269万円
手取り43万円(賞与なし):年収677万円:給与所得控除 188万円 + 社会保険料控除 96.3万円 + 基礎控除 38万円 = 322万円
額面で43万円(賞与あり):年収705万円:給与所得控除 191万円 + 社会保険料控除 100万円 + 基礎控除 38万円 = 329万円
手取り43万円(賞与あり):年収977万円:給与所得控除 218万円 + 社会保険料控除 139万円 + 基礎控除 38万円 = 395万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で43万円(賞与なし):年収516万円 - 住民税控除 264万円 = 252万円
手取り43万円(賞与なし):年収677万円 - 住民税控除 317万円 = 360万円
額面で43万円(賞与あり):年収705万円 - 住民税控除 324万円 = 381万円
手取り43万円(賞与あり):年収977万円 - 住民税控除 390万円 = 587万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で43万円(賞与なし):年収516万円 - 所得税控除 269万円 = 247万円
手取り43万円(賞与なし):年収677万円 - 所得税控除 322万円 = 355万円
額面で43万円(賞与あり):年収705万円 - 所得税控除 329万円 = 376万円
手取り43万円(賞与あり):年収977万円 - 所得税控除 395万円 = 582万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面で43万円(賞与なし):所得割 252万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額25.5万円 = 月額2.12万円
手取り43万円(賞与なし):所得割 360万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額36.3万円 = 月額3.02万円
額面で43万円(賞与あり):所得割 381万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額38.4万円 = 月額3.2万円
手取り43万円(賞与あり):所得割 587万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額59万円 = 月額4.92万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの月収ごとの所得税額はこのようになります。

額面で43万円(賞与なし):課税対象額 247万円 x 10% - 9.75万円 = 年額15万円 = 月額1.25万円
手取り43万円(賞与なし):課税対象額 355万円 x 20% - 42.8万円 = 年額28.3万円 = 月額2.35万円
額面で43万円(賞与あり):課税対象額 376万円 x 20% - 42.8万円 = 年額32.5万円 = 月額2.71万円
手取り43万円(賞与あり):課税対象額 582万円 x 20% - 42.8万円 = 年額73.7万円 = 月額6.14万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面で43万円(賞与なし):住民税 25.5万円 + 所得税 15万円= 年額40.5万円 = 月額3.37万円
手取り43万円(賞与なし):住民税 36.3万円 + 所得税 28.3万円= 年額64.5万円 = 月額5.38万円
額面で43万円(賞与あり):住民税 38.4万円 + 所得税 32.5万円= 年額70.9万円 = 月額5.91万円
手取り43万円(賞与あり):住民税 59万円 + 所得税 73.7万円= 年額133万円 = 月額11.1万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月収ごとの住民税額はこのようになります。

額面で43万円(賞与なし):所得割 219万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額22.2万円 = 月額1.85万円(2750円の差額)
手取り43万円(賞与なし):所得割 327万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額33万円 = 月額2.75万円(2750円の差額)
額面で43万円(賞与あり):所得割 348万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額35.1万円 = 月額2.92万円(2750円の差額)
手取り43万円(賞与あり):所得割 554万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額55.7万円 = 月額4.64万円(2750円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面で43万円(賞与なし):課税対象額 209万円 x 10% - 9.75万円 = 年額11.2万円 = 月額9326円(3166円の差額)
手取り43万円(賞与なし):課税対象額 317万円 x 10% - 9.75万円 = 年額22万円 = 月額1.83万円(5251円の差額)
額面で43万円(賞与あり):課税対象額 338万円 x 20% - 42.8万円 = 年額24.9万円 = 月額2.08万円(6333円の差額)
手取り43万円(賞与あり):課税対象額 544万円 x 20% - 42.8万円 = 年額66.1万円 = 月額5.51万円(6333円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で43万円(賞与なし):住民税 22.2万円 + 所得税 11.2万円= 年額33.4万円 = 月額2.78万円(5916円の差額)
手取り43万円(賞与なし):住民税 33万円 + 所得税 22万円= 年額54.9万円 = 月額4.58万円(8001円の差額)
額面で43万円(賞与あり):住民税 35.1万円 + 所得税 24.9万円= 年額60万円 = 月額5万円(9083円の差額)
手取り43万円(賞与あり):住民税 55.7万円 + 所得税 66.1万円= 年額122万円 = 月額10.2万円(9083円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で43万円(賞与なし):所得割 186万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額18.9万円 = 月額1.57万円(5500円の差額)
手取り43万円(賞与なし):所得割 294万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額29.7万円 = 月額2.47万円(5500円の差額)
額面で43万円(賞与あり):所得割 315万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額31.8万円 = 月額2.65万円(5500円の差額)
手取り43万円(賞与あり):所得割 521万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額52.4万円 = 月額4.37万円(5500円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で43万円(賞与なし):課税対象額 171万円 x 5% - 0円 = 年額8.57万円 = 月額7142円(5350円の差額)
手取り43万円(賞与なし):課税対象額 279万円 x 10% - 9.75万円 = 年額18.2万円 = 月額1.51万円(8418円の差額)
額面で43万円(賞与あり):課税対象額 300万円 x 10% - 9.75万円 = 年額20.3万円 = 月額1.69万円(1.02万円の差額)
手取り43万円(賞与あり):課税対象額 506万円 x 20% - 42.8万円 = 年額58.5万円 = 月額4.88万円(1.27万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で43万円(賞与なし):所得税 8.57万円 + 住民税 18.9万円 = 年額27.5万円 = 月額2.29万円(1.09万円の差額)
手取り43万円(賞与なし):所得税 18.2万円 + 住民税 29.7万円 = 年額47.8万円 = 月額3.98万円(1.39万円の差額)
額面で43万円(賞与あり):所得税 20.3万円 + 住民税 31.8万円 = 年額52.1万円 = 月額4.34万円(1.57万円の差額)
手取り43万円(賞与あり):所得税 58.5万円 + 住民税 52.4万円 = 年額111万円 = 月額9.24万円(1.82万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

月収43万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面で43万円(賞与なし):年収516万円 - 社会保険料 73.4万円 - 所得税 15万円 - 住民税 25.5万円 = 年額402万円 = 月額33.5万円
額面で43万円(賞与あり):年収705万円 - 社会保険料 100万円 - 所得税 32.5万円 - 住民税 38.4万円 = 年額534万円 = 月額44.5万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面で43万円(賞与なし):年収516万円 - 社会保険料 73.4万円 - 所得税 11.2万円 - 住民税 22.2万円 = 年額409万円 = 月額34.1万円(5916円の差額)
額面で43万円(賞与あり):年収705万円 - 社会保険料 100万円 - 所得税 24.9万円 - 住民税 35.1万円 = 年額545万円 = 月額45.4万円(9083円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面で43万円(賞与なし):年収516万円 - 社会保険料 73.4万円 - 所得税 8.57万円 - 住民税 18.9万円 = 年額415万円 = 月額34.6万円(1.09万円の差額)
額面で43万円(賞与あり):年収705万円 - 社会保険料 100万円 - 所得税 20.3万円 - 住民税 31.8万円 = 年額553万円 = 月額46.1万円(1.57万円の差額)
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月収43万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに月収43万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

25歳で月収43万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳月収
三菱UFJリース 東京都で110位 43.8万円
東京エレクトロン 東京都で112位 43.7万円
鹿島 東京都で114位 43.6万円
三菱重工業 東京都で115位 43.6万円
飯田グループホールディングス 東京都で117位 43.4万円
NTTデータ 東京都で118位 43.4万円
JT 東京都で120位 43.3万円
住友化学 東京都で123位 43.3万円
コナミホールディングス 東京都で124位 43.1万円
ジェイ エフ イー ホールディングス 東京都で125位 43.1万円
オリンパス 東京都で126位 43万円
野村不動産ホールディングス 東京都で127位 43万円
ファーストリテイリング 山口県で1位 42.9万円
昭和シェル石油 東京都で128位 42.9万円
大東建託 東京都で132位 42.8万円
ソニー 東京都で133位 42.7万円
シマノ 大阪府で21位 42.5万円
栗田工業 東京都で135位 42.5万円
西武ホールディングス 埼玉県で1位 42.4万円
ミクシィ 東京都で140位 42.3万円
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30歳で月収43万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳月収
京浜急行電鉄 東京都で485位 43.8万円
ナブテスコ 東京都で494位 43.7万円
大日本印刷 東京都で497位 43.7万円
東北電力 宮城県で3位 43.6万円
ヤマハ発動機 静岡県で5位 43.6万円
ホンダ 東京都で502位 43.6万円
パナソニック 大阪府で84位 43.6万円
アマダホールディングス 神奈川県で24位 43.4万円
SCSK 東京都で518位 43.3万円
ホシザキ 愛知県で32位 43.1万円
イオンフィナンシャルサービス 東京都で532位 43万円
富士電機 東京都で539位 42.9万円
ネクソン 東京都で553位 42.7万円
ルネサスエレクトロニクス 東京都で554位 42.7万円
ローソン 東京都で555位 42.7万円
りそなホールディングス 東京都で576位 42.5万円
マツダ 広島県で5位 42.4万円
リンナイ 愛知県で40位 42.4万円
西日本旅客鉄道 大阪府で100位 42.4万円
京セラ 京都府で15位 42.2万円
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35歳で月収43万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳月収
山崎製パン 東京都で979位 43.8万円
ナカニシ 栃木県で5位 43.7万円
エア・ウォーター 大阪府で192位 43.7万円
THK 東京都で998位 43.5万円
くらコーポレーション 大阪府で199位 43.3万円
ケーヒン 東京都で1012位 43.3万円
レオパレス21 東京都で1014位 43.3万円
しまむら 埼玉県で27位 43.3万円
シャープ 大阪府で204位 43.1万円
イズミ 広島県で9位 42.8万円
TOKAIホールディングス 静岡県で19位 42.8万円
日本軽金属ホールディングス 東京都で1055位 42.7万円
日本マクドナルドホールディングス 東京都で1072位 42.5万円
アルフレッサ ホールディングス 東京都で1075位 42.5万円
東京ガス 東京都で1078位 42.5万円
コスモス薬品 福岡県で20位 42.5万円
パイロットコーポレーション 東京都で1085位 42.4万円
日本製鋼所 東京都で1087位 42.4万円
リログループ 東京都で1104位 42.2万円
OBARA GROUP 神奈川県で85位 42.2万円
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40歳で月収43万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳月収
ロック・フィールド 兵庫県で76位 43.8万円
ユニオンツール 東京都で1408位 43.8万円
壱番屋 愛知県で149位 43.7万円
島忠 埼玉県で45位 43.6万円
ケーズホールディングス 茨城県で7位 43.6万円
サカイ引越センター 大阪府で296位 43.5万円
ノエビアホールディングス 兵庫県で77位 43.5万円
平和堂 滋賀県で8位 43.4万円
カナモト 北海道で14位 43.3万円
ハイレックスコーポレーション 兵庫県で78位 43.3万円
日鉄住金テックスエンジ 東京都で1431位 43.1万円
TSIホールディングス 東京都で1434位 43万円
大和冷機工業 大阪府で308位 42.9万円
KOA 長野県で20位 42.9万円
共立メンテナンス 東京都で1444位 42.8万円
エイチ・アイ・エス 東京都で1453位 42.6万円
FDK 東京都で1455位 42.6万円
SHOEI 東京都で1457位 42.5万円
トーカイ 岐阜県で17位 42.4万円
ライフコーポレーション 大阪府で313位 42.2万円
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45歳で月収43万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳月収
日本駐車場開発 大阪府で357位 43.8万円
アエリア 東京都で1604位 43.7万円
ヤマダ電機 群馬県で17位 43.6万円
東邦亜鉛 東京都で1615位 43.4万円
ハマキョウレックス 静岡県で45位 43.3万円
ケーヨー 千葉県で36位 43.3万円
カメイ 宮城県で11位 43.2万円
チムニー 東京都で1621位 43.2万円
ニッケ 大阪府で364位 43.1万円
チヨダ 東京都で1623位 43.1万円
アトム 愛知県で194位 43万円
東洋炭素 大阪府で367位 42.9万円
日本CMK 東京都で1636位 42.7万円
4℃ホールディングス 東京都で1639位 42.6万円
RS Technologies 東京都で1643位 42.5万円
ニッコンホールディングス 東京都で1644位 42.4万円
トナミホールディングス 富山県で17位 42.4万円
ブルボン 新潟県で30位 42.4万円
トランコム 愛知県で201位 42.2万円
ヒト・コミュニケーションズ 東京都で1650位 42.2万円
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50歳で月収43万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳月収
ヤマザワ 山形県で6位 43.8万円
アドアーズ 東京都で1673位 43.7万円
イデアインターナショナル 東京都で1676位 43.7万円
銚子丸 千葉県で39位 43.6万円
ニホンフラッシュ 徳島県で3位 43.6万円
日本アセットマーケティング 東京都で1679位 43.5万円
CSP 東京都で1684位 43.3万円
アプラスフィナンシャル 東京都で1688位 43.3万円
グルメ杵屋 大阪府で381位 43.2万円
アドバネクス 東京都で1694位 43万円
コロワイド 神奈川県で162位 42.9万円
コジマ 栃木県で15位 42.9万円
自重堂 広島県で36位 42.9万円
ヤマダ・エスバイエルホーム 群馬県で22位 42.8万円
シンニッタン 神奈川県で163位 42.6万円
OCHIホールディングス 福岡県で61位 42.6万円
ツツミ 埼玉県で69位 42.5万円
マックスバリュ東北 秋田県で4位 42.4万円
マックスバリュ九州 福岡県で64位 42.3万円
オークワ 和歌山県で8位 42.3万円
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まとめ

今回は月収43万円の場合の手取り、住民税、所得税の目安額を計算してみました。

なお、税金の金額が増えてくるとふるさと納税をするとお得です。

ふるさと納税を考えている方は 合わせてふるさと納税の上限額の計算の記事も参考にどうぞ。

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