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住民税

月収44万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収44万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収44万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成30年度の税制で計算してみました。月収が額面44万円でボーナスなしの場合で月額の住民税が2.19万円、所得税が1.32万円で手取りは34.2万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/06/23)

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以前の記事で月収ごとの手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は月収44万円に絞って住民税(市県民税)と所得税を計算してみます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

年収を計算する

まずは月収44万円を年収に換算します。年収は月収の12ヶ月分なので

月収44万円 x 12ヶ月 = 年収528万円

となります。

なお年収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月収44万円の場合の月給

月収は年収を12ヶ月で割った額になりますが、月給は月々支払われる給料の額になります。

ボーナスなしなら月収は額面の月給と同じ額になりますが、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると月収44万円の場合の月給はこうなります。

月収44万円:年収528万円 ÷ (基本給12ヶ月 + ボーナス4.4ヶ月) = 月給32.2万円

月給が額面の場合や手取りの場合、ボーナスがある場合やない場合の月給44万円場合の手取りと住民税&所得税の計算もしましたので、よろしければそちらもご覧ください。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から月収44万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で44万円(賞与なし):年収528万円 x 20% + 54万円 = 160万円
手取り44万円(賞与なし):年収696万円 x 10% + 120万円 = 190万円
額面で44万円(賞与あり):年収722万円 x 10% + 120万円 = 192万円
手取り44万円(賞与あり):年収1003万円 x 5% + 170万円 = 220万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で44万円(賞与なし):年収528万円 x 14.22% = 75.1万円
手取り44万円(賞与なし):年収696万円 x 14.22% = 99万円
額面で44万円(賞与あり):年収722万円 x 14.22% = 103万円
手取り44万円(賞与あり):年収1003万円 x 14.22% = 143万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

月収44万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で44万円(賞与なし):年収528万円:給与所得控除 160万円 + 社会保険料控除 75.1万円 + 基礎控除 33万円 = 268万円
手取り44万円(賞与なし):年収696万円:給与所得控除 190万円 + 社会保険料控除 99万円 + 基礎控除 33万円 = 322万円
額面で44万円(賞与あり):年収722万円:給与所得控除 192万円 + 社会保険料控除 103万円 + 基礎控除 33万円 = 328万円
手取り44万円(賞与あり):年収1003万円:給与所得控除 220万円 + 社会保険料控除 143万円 + 基礎控除 33万円 = 396万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で44万円(賞与なし):年収528万円:給与所得控除 160万円 + 社会保険料控除 75.1万円 + 基礎控除 38万円 = 273万円
手取り44万円(賞与なし):年収696万円:給与所得控除 190万円 + 社会保険料控除 99万円 + 基礎控除 38万円 = 327万円
額面で44万円(賞与あり):年収722万円:給与所得控除 192万円 + 社会保険料控除 103万円 + 基礎控除 38万円 = 333万円
手取り44万円(賞与あり):年収1003万円:給与所得控除 220万円 + 社会保険料控除 143万円 + 基礎控除 38万円 = 401万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で44万円(賞与なし):年収528万円 - 住民税控除 268万円 = 260万円
手取り44万円(賞与なし):年収696万円 - 住民税控除 322万円 = 374万円
額面で44万円(賞与あり):年収722万円 - 住民税控除 328万円 = 394万円
手取り44万円(賞与あり):年収1003万円 - 住民税控除 396万円 = 607万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で44万円(賞与なし):年収528万円 - 所得税控除 273万円 = 255万円
手取り44万円(賞与なし):年収696万円 - 所得税控除 327万円 = 369万円
額面で44万円(賞与あり):年収722万円 - 所得税控除 333万円 = 389万円
手取り44万円(賞与あり):年収1003万円 - 所得税控除 401万円 = 602万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面で44万円(賞与なし):所得割 260万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額26.3万円 = 月額2.19万円
手取り44万円(賞与なし):所得割 374万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額37.7万円 = 月額3.14万円
額面で44万円(賞与あり):所得割 394万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額39.6万円 = 月額3.3万円
手取り44万円(賞与あり):所得割 607万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額61万円 = 月額5.08万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの月収ごとの所得税額はこのようになります。

額面で44万円(賞与なし):課税対象額 255万円 x 10% - 9.75万円 = 年額15.8万円 = 月額1.32万円
手取り44万円(賞与なし):課税対象額 369万円 x 20% - 42.8万円 = 年額31.1万円 = 月額2.59万円
額面で44万円(賞与あり):課税対象額 389万円 x 20% - 42.8万円 = 年額35万円 = 月額2.92万円
手取り44万円(賞与あり):課税対象額 602万円 x 20% - 42.8万円 = 年額77.7万円 = 月額6.47万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面で44万円(賞与なし):住民税 26.3万円 + 所得税 15.8万円= 年額42.1万円 = 月額3.51万円
手取り44万円(賞与なし):住民税 37.7万円 + 所得税 31.1万円= 年額68.8万円 = 月額5.74万円
額面で44万円(賞与あり):住民税 39.6万円 + 所得税 35万円= 年額74.6万円 = 月額6.22万円
手取り44万円(賞与あり):住民税 61万円 + 所得税 77.7万円= 年額139万円 = 月額11.6万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月収ごとの住民税額はこのようになります。

額面で44万円(賞与なし):所得割 227万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額23万円 = 月額1.92万円(2750円の差額)
手取り44万円(賞与なし):所得割 341万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額34.4万円 = 月額2.87万円(2750円の差額)
額面で44万円(賞与あり):所得割 361万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額36.3万円 = 月額3.03万円(2750円の差額)
手取り44万円(賞与あり):所得割 574万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額57.7万円 = 月額4.81万円(2750円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面で44万円(賞与なし):課税対象額 217万円 x 10% - 9.75万円 = 年額12万円 = 月額9983円(3166円の差額)
手取り44万円(賞与なし):課税対象額 331万円 x 20% - 42.8万円 = 年額23.5万円 = 月額1.96万円(6333円の差額)
額面で44万円(賞与あり):課税対象額 351万円 x 20% - 42.8万円 = 年額27.4万円 = 月額2.28万円(6333円の差額)
手取り44万円(賞与あり):課税対象額 564万円 x 20% - 42.8万円 = 年額70.1万円 = 月額5.84万円(6333円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で44万円(賞与なし):住民税 23万円 + 所得税 12万円= 年額35万円 = 月額2.91万円(5916円の差額)
手取り44万円(賞与なし):住民税 34.4万円 + 所得税 23.5万円= 年額57.9万円 = 月額4.83万円(9083円の差額)
額面で44万円(賞与あり):住民税 36.3万円 + 所得税 27.4万円= 年額63.7万円 = 月額5.31万円(9083円の差額)
手取り44万円(賞与あり):住民税 57.7万円 + 所得税 70.1万円= 年額128万円 = 月額10.6万円(9083円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で44万円(賞与なし):所得割 194万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額19.7万円 = 月額1.64万円(5500円の差額)
手取り44万円(賞与なし):所得割 308万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額31.1万円 = 月額2.59万円(5500円の差額)
額面で44万円(賞与あり):所得割 328万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額33万円 = 月額2.75万円(5500円の差額)
手取り44万円(賞与あり):所得割 541万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額54.4万円 = 月額4.53万円(5500円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で44万円(賞与なし):課税対象額 179万円 x 5% - 0円 = 年額8.97万円 = 月額7471円(5679円の差額)
手取り44万円(賞与なし):課税対象額 293万円 x 10% - 9.75万円 = 年額19.6万円 = 月額1.63万円(9617円の差額)
額面で44万円(賞与あり):課税対象額 313万円 x 10% - 9.75万円 = 年額21.5万円 = 月額1.79万円(1.12万円の差額)
手取り44万円(賞与あり):課税対象額 526万円 x 20% - 42.8万円 = 年額62.5万円 = 月額5.21万円(1.27万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で44万円(賞与なし):所得税 8.97万円 + 住民税 19.7万円 = 年額28.6万円 = 月額2.39万円(1.12万円の差額)
手取り44万円(賞与なし):所得税 19.6万円 + 住民税 31.1万円 = 年額50.7万円 = 月額4.22万円(1.51万円の差額)
額面で44万円(賞与あり):所得税 21.5万円 + 住民税 33万円 = 年額54.6万円 = 月額4.55万円(1.67万円の差額)
手取り44万円(賞与あり):所得税 62.5万円 + 住民税 54.4万円 = 年額117万円 = 月額9.74万円(1.82万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

月収44万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面で44万円(賞与なし):年収528万円 - 社会保険料 75.1万円 - 所得税 15.8万円 - 住民税 26.3万円 = 年額411万円 = 月額34.2万円
額面で44万円(賞与あり):年収722万円 - 社会保険料 103万円 - 所得税 35万円 - 住民税 39.6万円 = 年額544万円 = 月額45.4万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面で44万円(賞与なし):年収528万円 - 社会保険料 75.1万円 - 所得税 12万円 - 住民税 23万円 = 年額418万円 = 月額34.8万円(5916円の差額)
額面で44万円(賞与あり):年収722万円 - 社会保険料 103万円 - 所得税 27.4万円 - 住民税 36.3万円 = 年額555万円 = 月額46.3万円(9083円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面で44万円(賞与なし):年収528万円 - 社会保険料 75.1万円 - 所得税 8.97万円 - 住民税 19.7万円 = 年額424万円 = 月額35.4万円(1.12万円の差額)
額面で44万円(賞与あり):年収722万円 - 社会保険料 103万円 - 所得税 21.5万円 - 住民税 33万円 = 年額564万円 = 月額47万円(1.67万円の差額)
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月収44万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに月収44万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

25歳で月収44万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳月収
大成建設 東京都で92位 44.8万円
味の素 東京都で93位 44.8万円
T&Dホールディングス 東京都で95位 44.7万円
阪急阪神ホールディングス 大阪府で13位 44.7万円
小野薬品工業 大阪府で15位 44.4万円
トヨタ自動車 愛知県で4位 44.3万円
NTTドコモ 東京都で101位 44.2万円
横河電機 東京都で102位 44.1万円
積水化学工業 大阪府で17位 44.1万円
エムスリー 東京都で103位 44.1万円
日本電信電話 東京都で106位 44万円
日本航空 東京都で107位 44万円
三菱UFJリース 東京都で110位 43.8万円
東京エレクトロン 東京都で112位 43.7万円
鹿島 東京都で114位 43.6万円
三菱重工業 東京都で115位 43.6万円
飯田グループホールディングス 東京都で117位 43.4万円
NTTデータ 東京都で118位 43.4万円
JT 東京都で120位 43.3万円
住友化学 東京都で123位 43.3万円
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30歳で月収44万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳月収
キヤノン 東京都で421位 44.8万円
京成電鉄 千葉県で6位 44.7万円
ブリヂストン 東京都で430位 44.7万円
富士重工業 東京都で431位 44.7万円
三菱自動車 東京都で436位 44.6万円
日立金属 東京都で438位 44.5万円
イオン 千葉県で7位 44.5万円
昭和電工 東京都で442位 44.5万円
東日本旅客鉄道 東京都で443位 44.5万円
ローム 京都府で11位 44.4万円
HOYA 東京都で445位 44.4万円
ニコン 東京都で454位 44.2万円
東京電力ホールディングス 東京都で461位 44.1万円
ANAホールディングス 東京都で474位 43.9万円
資生堂 東京都で476位 43.9万円
大日本印刷 東京都で497位 43.7万円
東北電力 宮城県で3位 43.6万円
ヤマハ発動機 静岡県で5位 43.6万円
ホンダ 東京都で502位 43.6万円
パナソニック 大阪府で84位 43.6万円
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35歳で月収44万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳月収
スズケン 愛知県で84位 44.7万円
伊藤園 東京都で900位 44.6万円
すかいらーく 東京都で907位 44.6万円
良品計画 東京都で911位 44.5万円
島精機製作所 和歌山県で1位 44.4万円
大王製紙 東京都で916位 44.4万円
アコム 東京都で929位 44.2万円
住友不動産 東京都で939位 44.1万円
大阪ガス 大阪府で177位 44.1万円
ニプロ 大阪府で179位 44.1万円
東洋水産 東京都で948位 44.1万円
ユニーグループ・ホールディングス 愛知県で96位 43.9万円
シーズ・ホールディングス 東京都で962位 43.9万円
東武鉄道 東京都で964位 43.9万円
山崎製パン 東京都で979位 43.8万円
ナカニシ 栃木県で5位 43.7万円
エア・ウォーター 大阪府で192位 43.7万円
THK 東京都で998位 43.5万円
レオパレス21 東京都で1014位 43.3万円
しまむら 埼玉県で27位 43.3万円
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40歳で月収44万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳月収
北の達人コーポレーション 北海道で10位 44.8万円
マニー 栃木県で10位 44.8万円
アイフル 京都府で42位 44.8万円
竹内製作所 長野県で18位 44.8万円
ビックカメラ 東京都で1351位 44.7万円
東邦ホールディングス 東京都で1357位 44.5万円
コネクシオ 東京都で1362位 44.5万円
エービーシー・マート 東京都で1366位 44.4万円
テクノプロ・ホールディングス 東京都で1377位 44.3万円
センコー 東京都で1381位 44.2万円
クスリのアオキ 石川県で13位 44.2万円
山洋電気 東京都で1400位 44万円
壱番屋 愛知県で149位 43.7万円
島忠 埼玉県で45位 43.6万円
ケーズホールディングス 茨城県で7位 43.6万円
サカイ引越センター 大阪府で296位 43.5万円
ノエビアホールディングス 兵庫県で77位 43.5万円
平和堂 滋賀県で8位 43.4万円
カナモト 北海道で14位 43.3万円
ハイレックスコーポレーション 兵庫県で78位 43.3万円
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45歳で月収44万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳月収
パルグループホールディングス 大阪府で346位 44.8万円
イオン北海道 北海道で21位 44.7万円
シーティーエス 長野県で27位 44.7万円
トラスト・テック 東京都で1575位 44.6万円
イオンファンタジー 千葉県で33位 44.6万円
セイノーホールディングス 岐阜県で21位 44.5万円
サックスバー ホールディングス 東京都で1584位 44.5万円
三協立山 富山県で15位 44.4万円
ワタミ 東京都で1589位 44.3万円
広島電鉄 広島県で28位 44.1万円
アークランドサカモト 新潟県で27位 44万円
神戸電鉄 兵庫県で94位 43.9万円
岩塚製菓 新潟県で28位 43.9万円
あい ホールディングス 東京都で1599位 43.9万円
日本駐車場開発 大阪府で357位 43.8万円
ヤマダ電機 群馬県で17位 43.6万円
東邦亜鉛 東京都で1615位 43.4万円
ハマキョウレックス 静岡県で45位 43.3万円
ケーヨー 千葉県で36位 43.3万円
カメイ 宮城県で11位 43.2万円
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50歳で月収44万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳月収
ブルボン 新潟県で30位 44.8万円
モロゾフ 兵庫県で96位 44.7万円
トランコム 愛知県で201位 44.6万円
ヒト・コミュニケーションズ 東京都で1650位 44.6万円
アコーディア・ゴルフ 東京都で1657位 44.3万円
キョウデン 神奈川県で158位 44.3万円
神姫バス 兵庫県で98位 44.2万円
シュッピン 東京都で1662位 44.1万円
ピジョン 東京都で1664位 44.1万円
キャンドゥ 東京都で1665位 44万円
タツモ 岡山県で18位 44万円
神奈川中央交通 神奈川県で159位 43.9万円
ジーンテクノサイエンス 北海道で26位 43.9万円
ヤマザワ 山形県で6位 43.8万円
アドアーズ 東京都で1673位 43.7万円
ニホンフラッシュ 徳島県で3位 43.6万円
日本アセットマーケティング 東京都で1679位 43.5万円
CSP 東京都で1684位 43.3万円
アプラスフィナンシャル 東京都で1688位 43.3万円
グルメ杵屋 大阪府で381位 43.2万円
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まとめ

今回は月収44万円の場合の手取り、住民税、所得税の目安額を計算してみました。

なお、税金の金額が増えてくるとふるさと納税をするとお得です。

ふるさと納税を考えている方は 合わせてふるさと納税の上限額の計算の記事も参考にどうぞ。

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