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住民税

月収45万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収45万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収45万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成30年度の税制で計算してみました。月収が額面45万円でボーナスなしの場合で月額の住民税が2.26万円、所得税が1.38万円で手取りは35万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/06/23)

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以前の記事で月収ごとの手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は月収45万円に絞って住民税(市県民税)と所得税を計算してみます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

年収を計算する

まずは月収45万円を年収に換算します。年収は月収の12ヶ月分なので

月収45万円 x 12ヶ月 = 年収540万円

となります。

なお年収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月収45万円の場合の月給

月収は年収を12ヶ月で割った額になりますが、月給は月々支払われる給料の額になります。

ボーナスなしなら月収は額面の月給と同じ額になりますが、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると月収45万円の場合の月給はこうなります。

月収45万円:年収540万円 ÷ (基本給12ヶ月 + ボーナス4.4ヶ月) = 月給32.9万円

月給が額面の場合や手取りの場合、ボーナスがある場合やない場合の月給45万円場合の手取りと住民税&所得税の計算もしましたので、よろしければそちらもご覧ください。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から月収45万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で45万円(賞与なし):年収540万円 x 20% + 54万円 = 162万円
手取り45万円(賞与なし):年収715万円 x 10% + 120万円 = 192万円
額面で45万円(賞与あり):年収738万円 x 10% + 120万円 = 194万円
手取り45万円(賞与あり):年収1030万円 x 5% + 170万円 = 222万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で45万円(賞与なし):年収540万円 x 14.22% = 76.8万円
手取り45万円(賞与なし):年収715万円 x 14.22% = 102万円
額面で45万円(賞与あり):年収738万円 x 14.22% = 105万円
手取り45万円(賞与あり):年収1030万円 x 14.22% = 146万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

月収45万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で45万円(賞与なし):年収540万円:給与所得控除 162万円 + 社会保険料控除 76.8万円 + 基礎控除 33万円 = 272万円
手取り45万円(賞与なし):年収715万円:給与所得控除 192万円 + 社会保険料控除 102万円 + 基礎控除 33万円 = 326万円
額面で45万円(賞与あり):年収738万円:給与所得控除 194万円 + 社会保険料控除 105万円 + 基礎控除 33万円 = 332万円
手取り45万円(賞与あり):年収1030万円:給与所得控除 222万円 + 社会保険料控除 146万円 + 基礎控除 33万円 = 401万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で45万円(賞与なし):年収540万円:給与所得控除 162万円 + 社会保険料控除 76.8万円 + 基礎控除 38万円 = 277万円
手取り45万円(賞与なし):年収715万円:給与所得控除 192万円 + 社会保険料控除 102万円 + 基礎控除 38万円 = 331万円
額面で45万円(賞与あり):年収738万円:給与所得控除 194万円 + 社会保険料控除 105万円 + 基礎控除 38万円 = 337万円
手取り45万円(賞与あり):年収1030万円:給与所得控除 222万円 + 社会保険料控除 146万円 + 基礎控除 38万円 = 406万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で45万円(賞与なし):年収540万円 - 住民税控除 272万円 = 268万円
手取り45万円(賞与なし):年収715万円 - 住民税控除 326万円 = 389万円
額面で45万円(賞与あり):年収738万円 - 住民税控除 332万円 = 406万円
手取り45万円(賞与あり):年収1030万円 - 住民税控除 401万円 = 629万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で45万円(賞与なし):年収540万円 - 所得税控除 277万円 = 263万円
手取り45万円(賞与なし):年収715万円 - 所得税控除 331万円 = 384万円
額面で45万円(賞与あり):年収738万円 - 所得税控除 337万円 = 401万円
手取り45万円(賞与あり):年収1030万円 - 所得税控除 406万円 = 624万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面で45万円(賞与なし):所得割 268万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額27.1万円 = 月額2.26万円
手取り45万円(賞与なし):所得割 389万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額39.1万円 = 月額3.26万円
額面で45万円(賞与あり):所得割 406万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額40.9万円 = 月額3.41万円
手取り45万円(賞与あり):所得割 629万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額63.2万円 = 月額5.26万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの月収ごとの所得税額はこのようになります。

額面で45万円(賞与なし):課税対象額 263万円 x 10% - 9.75万円 = 年額16.6万円 = 月額1.38万円
手取り45万円(賞与なし):課税対象額 384万円 x 20% - 42.8万円 = 年額34万円 = 月額2.83万円
額面で45万円(賞与あり):課税対象額 401万円 x 20% - 42.8万円 = 年額37.5万円 = 月額3.12万円
手取り45万円(賞与あり):課税対象額 624万円 x 20% - 42.8万円 = 年額82.1万円 = 月額6.84万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面で45万円(賞与なし):住民税 27.1万円 + 所得税 16.6万円= 年額43.6万円 = 月額3.64万円
手取り45万円(賞与なし):住民税 39.1万円 + 所得税 34万円= 年額73.1万円 = 月額6.1万円
額面で45万円(賞与あり):住民税 40.9万円 + 所得税 37.5万円= 年額78.4万円 = 月額6.53万円
手取り45万円(賞与あり):住民税 63.2万円 + 所得税 82.1万円= 年額145万円 = 月額12.1万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月収ごとの住民税額はこのようになります。

額面で45万円(賞与なし):所得割 235万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額23.8万円 = 月額1.98万円(2750円の差額)
手取り45万円(賞与なし):所得割 356万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額35.8万円 = 月額2.99万円(2750円の差額)
額面で45万円(賞与あり):所得割 373万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額37.6万円 = 月額3.13万円(2750円の差額)
手取り45万円(賞与あり):所得割 596万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額59.9万円 = 月額4.99万円(2750円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面で45万円(賞与なし):課税対象額 225万円 x 10% - 9.75万円 = 年額12.8万円 = 月額1.06万円(3166円の差額)
手取り45万円(賞与なし):課税対象額 346万円 x 20% - 42.8万円 = 年額26.4万円 = 月額2.2万円(6333円の差額)
額面で45万円(賞与あり):課税対象額 363万円 x 20% - 42.8万円 = 年額29.9万円 = 月額2.49万円(6333円の差額)
手取り45万円(賞与あり):課税対象額 586万円 x 20% - 42.8万円 = 年額74.5万円 = 月額6.2万円(6333円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で45万円(賞与なし):住民税 23.8万円 + 所得税 12.8万円= 年額36.5万円 = 月額3.05万円(5916円の差額)
手取り45万円(賞与なし):住民税 35.8万円 + 所得税 26.4万円= 年額62.2万円 = 月額5.19万円(9083円の差額)
額面で45万円(賞与あり):住民税 37.6万円 + 所得税 29.9万円= 年額67.5万円 = 月額5.62万円(9083円の差額)
手取り45万円(賞与あり):住民税 59.9万円 + 所得税 74.5万円= 年額134万円 = 月額11.2万円(9083円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で45万円(賞与なし):所得割 202万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額20.5万円 = 月額1.71万円(5500円の差額)
手取り45万円(賞与なし):所得割 323万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額32.5万円 = 月額2.71万円(5500円の差額)
額面で45万円(賞与あり):所得割 340万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額34.3万円 = 月額2.86万円(5500円の差額)
手取り45万円(賞与あり):所得割 563万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額56.6万円 = 月額4.71万円(5500円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で45万円(賞与なし):課税対象額 187万円 x 5% - 0円 = 年額9.36万円 = 月額7800円(6008円の差額)
手取り45万円(賞与なし):課税対象額 308万円 x 10% - 9.75万円 = 年額21万円 = 月額1.75万円(1.08万円の差額)
額面で45万円(賞与あり):課税対象額 325万円 x 10% - 9.75万円 = 年額22.8万円 = 月額1.9万円(1.23万円の差額)
手取り45万円(賞与あり):課税対象額 548万円 x 20% - 42.8万円 = 年額66.9万円 = 月額5.57万円(1.27万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で45万円(賞与なし):所得税 9.36万円 + 住民税 20.5万円 = 年額29.8万円 = 月額2.49万円(1.15万円の差額)
手取り45万円(賞与なし):所得税 21万円 + 住民税 32.5万円 = 年額53.6万円 = 月額4.46万円(1.63万円の差額)
額面で45万円(賞与あり):所得税 22.8万円 + 住民税 34.3万円 = 年額57万円 = 月額4.75万円(1.78万円の差額)
手取り45万円(賞与あり):所得税 66.9万円 + 住民税 56.6万円 = 年額123万円 = 月額10.3万円(1.82万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

月収45万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面で45万円(賞与なし):年収540万円 - 社会保険料 76.8万円 - 所得税 16.6万円 - 住民税 27.1万円 = 年額420万円 = 月額35万円
額面で45万円(賞与あり):年収738万円 - 社会保険料 105万円 - 所得税 37.5万円 - 住民税 40.9万円 = 年額555万円 = 月額46.2万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面で45万円(賞与なし):年収540万円 - 社会保険料 76.8万円 - 所得税 12.8万円 - 住民税 23.8万円 = 年額427万円 = 月額35.6万円(5916円の差額)
額面で45万円(賞与あり):年収738万円 - 社会保険料 105万円 - 所得税 29.9万円 - 住民税 37.6万円 = 年額566万円 = 月額47.1万円(9083円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面で45万円(賞与なし):年収540万円 - 社会保険料 76.8万円 - 所得税 9.36万円 - 住民税 20.5万円 = 年額433万円 = 月額36.1万円(1.15万円の差額)
額面で45万円(賞与あり):年収738万円 - 社会保険料 105万円 - 所得税 22.8万円 - 住民税 34.3万円 = 年額576万円 = 月額48万円(1.78万円の差額)
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月収45万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに月収45万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

25歳で月収45万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳月収
KDDI 東京都で82位 45.7万円
中外製薬 東京都で85位 45.7万円
大林組 東京都で86位 45.5万円
岩谷産業 大阪府で10位 45.5万円
三井住友フィナンシャルグループ 東京都で87位 45.4万円
日本ライフライン 東京都で88位 45.3万円
清水建設 東京都で90位 45.1万円
塩野義製薬 大阪府で12位 45.1万円
大成建設 東京都で92位 44.8万円
味の素 東京都で93位 44.8万円
T&Dホールディングス 東京都で95位 44.7万円
阪急阪神ホールディングス 大阪府で13位 44.7万円
オープンハウス 東京都で98位 44.4万円
長瀬産業 大阪府で14位 44.4万円
小野薬品工業 大阪府で15位 44.4万円
セガサミーホールディングス 東京都で99位 44.3万円
トヨタ自動車 愛知県で4位 44.3万円
阪和興業 大阪府で16位 44.3万円
NTTドコモ 東京都で101位 44.2万円
千代田化工建設 神奈川県で4位 44.2万円
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30歳で月収45万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳月収
中部電力 愛知県で17位 45.8万円
住友金属鉱山 東京都で371位 45.8万円
日東電工 大阪府で65位 45.5万円
ダイフク 大阪府で67位 45.4万円
旭化成 東京都で395位 45.2万円
テルモ 東京都で397位 45.2万円
久光製薬 佐賀県で1位 45.1万円
ブラザー工業 愛知県で22位 45.1万円
日野自動車 東京都で415位 45万円
テンプホールディングス 東京都で416位 44.9万円
キヤノン 東京都で421位 44.8万円
ブリヂストン 東京都で430位 44.7万円
富士重工業 東京都で431位 44.7万円
三菱自動車 東京都で436位 44.6万円
イオン 千葉県で7位 44.5万円
昭和電工 東京都で442位 44.5万円
東日本旅客鉄道 東京都で443位 44.5万円
ローム 京都府で11位 44.4万円
HOYA 東京都で445位 44.4万円
ニコン 東京都で454位 44.2万円
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35歳で月収45万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳月収
リンテック 東京都で814位 45.8万円
カプコン 大阪府で150位 45.7万円
ニチレイ 東京都で828位 45.6万円
サンドラッグ 東京都で829位 45.6万円
キユーピー 東京都で832位 45.6万円
ヤオコー 埼玉県で22位 45.6万円
コカ・コーラウエスト 福岡県で16位 45.5万円
スタンレー電気 東京都で841位 45.4万円
第一興商 東京都で842位 45.4万円
クレディセゾン 東京都で849位 45.3万円
ミネベア 東京都で852位 45.3万円
セブン銀行 東京都で870位 45.1万円
リゾートトラスト 愛知県で81位 45万円
タカラバイオ 滋賀県で6位 44.9万円
スズケン 愛知県で84位 44.7万円
伊藤園 東京都で900位 44.6万円
すかいらーく 東京都で907位 44.6万円
良品計画 東京都で911位 44.5万円
島精機製作所 和歌山県で1位 44.4万円
アコム 東京都で929位 44.2万円
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40歳で月収45万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳月収
アダストリア 東京都で1276位 45.8万円
名古屋鉄道 愛知県で132位 45.7万円
ノジマ 神奈川県で104位 45.7万円
インフォマート 東京都で1307位 45.4万円
ユニプレス 神奈川県で107位 45.4万円
日本精機 新潟県で16位 45.3万円
S FOODS 兵庫県で71位 45.1万円
北越紀州製紙 東京都で1334位 45万円
ワコールホールディングス 京都府で41位 45万円
北の達人コーポレーション 北海道で10位 44.8万円
マニー 栃木県で10位 44.8万円
アイフル 京都府で42位 44.8万円
竹内製作所 長野県で18位 44.8万円
ビックカメラ 東京都で1351位 44.7万円
東邦ホールディングス 東京都で1357位 44.5万円
コネクシオ 東京都で1362位 44.5万円
エービーシー・マート 東京都で1366位 44.4万円
テクノプロ・ホールディングス 東京都で1377位 44.3万円
センコー 東京都で1381位 44.2万円
クスリのアオキ 石川県で13位 44.2万円
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45歳で月収45万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳月収
カッパ・クリエイト 神奈川県で143位 45.7万円
コーナン商事 大阪府で339位 45.6万円
ゼンリン 福岡県で46位 45.5万円
夢真ホールディングス 東京都で1546位 45.5万円
アオイ電子 香川県で10位 45.5万円
ビー・エム・エル 東京都で1552位 45.4万円
フジ 愛媛県で6位 45.4万円
ゲオホールディングス 愛知県で179位 45.4万円
亀田製菓 新潟県で26位 45.3万円
ペッパーフードサービス 東京都で1556位 45.3万円
神戸物産 兵庫県で92位 45.2万円
アルペン 愛知県で180位 45.1万円
ジェイアイエヌ 東京都で1565位 45万円
寿スピリッツ 鳥取県で2位 44.9万円
パルグループホールディングス 大阪府で346位 44.8万円
イオン北海道 北海道で21位 44.7万円
トラスト・テック 東京都で1575位 44.6万円
イオンファンタジー 千葉県で33位 44.6万円
セイノーホールディングス 岐阜県で21位 44.5万円
ワタミ 東京都で1589位 44.3万円
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50歳で月収45万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳月収
ハマキョウレックス 静岡県で45位 45.8万円
ケーヨー 千葉県で36位 45.8万円
カメイ 宮城県で11位 45.7万円
チムニー 東京都で1621位 45.6万円
ニッケ 大阪府で364位 45.6万円
チヨダ 東京都で1623位 45.5万円
アトム 愛知県で194位 45.5万円
東洋炭素 大阪府で367位 45.3万円
日本CMK 東京都で1636位 45.2万円
4℃ホールディングス 東京都で1639位 45万円
マックスバリュ北海道 北海道で23位 44.9万円
RS Technologies 東京都で1643位 44.9万円
ニッコンホールディングス 東京都で1644位 44.8万円
トナミホールディングス 富山県で17位 44.8万円
ブルボン 新潟県で30位 44.8万円
トランコム 愛知県で201位 44.6万円
ヒト・コミュニケーションズ 東京都で1650位 44.6万円
アコーディア・ゴルフ 東京都で1657位 44.3万円
キョウデン 神奈川県で158位 44.3万円
神姫バス 兵庫県で98位 44.2万円
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まとめ

今回は月収45万円の場合の手取り、住民税、所得税の目安額を計算してみました。

なお、税金の金額が増えてくるとふるさと納税をするとお得です。

ふるさと納税を考えている方は 合わせてふるさと納税の上限額の計算の記事も参考にどうぞ。

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