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住民税

月収47万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収47万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収47万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成30年度の税制で計算してみました。月収が額面47万円でボーナスなしの場合で月額の住民税が2.39万円、所得税が1.51万円で手取りは36.4万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/06/23)

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以前の記事で月収ごとの手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は月収47万円に絞って住民税(市県民税)と所得税を計算してみます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

年収を計算する

まずは月収47万円を年収に換算します。年収は月収の12ヶ月分なので

月収47万円 x 12ヶ月 = 年収564万円

となります。

なお年収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月収47万円の場合の月給

月収は年収を12ヶ月で割った額になりますが、月給は月々支払われる給料の額になります。

ボーナスなしなら月収は額面の月給と同じ額になりますが、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると月収47万円の場合の月給はこうなります。

月収47万円:年収564万円 ÷ (基本給12ヶ月 + ボーナス4.4ヶ月) = 月給34.4万円

月給が額面の場合や手取りの場合、ボーナスがある場合やない場合の月給47万円場合の手取りと住民税&所得税の計算もしましたので、よろしければそちらもご覧ください。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から月収47万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で47万円(賞与なし):年収564万円 x 20% + 54万円 = 167万円
手取り47万円(賞与なし):年収753万円 x 10% + 120万円 = 195万円
額面で47万円(賞与あり):年収771万円 x 10% + 120万円 = 197万円
手取り47万円(賞与あり):年収1083万円 x 5% + 170万円 = 224万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で47万円(賞与なし):年収564万円 x 14.22% = 80.2万円
手取り47万円(賞与なし):年収753万円 x 14.22% = 107万円
額面で47万円(賞与あり):年収771万円 x 14.22% = 110万円
手取り47万円(賞与あり):年収1083万円 x 14.22% = 154万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

月収47万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で47万円(賞与なし):年収564万円:給与所得控除 167万円 + 社会保険料控除 80.2万円 + 基礎控除 33万円 = 280万円
手取り47万円(賞与なし):年収753万円:給与所得控除 195万円 + 社会保険料控除 107万円 + 基礎控除 33万円 = 335万円
額面で47万円(賞与あり):年収771万円:給与所得控除 197万円 + 社会保険料控除 110万円 + 基礎控除 33万円 = 340万円
手取り47万円(賞与あり):年収1083万円:給与所得控除 224万円 + 社会保険料控除 154万円 + 基礎控除 33万円 = 411万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で47万円(賞与なし):年収564万円:給与所得控除 167万円 + 社会保険料控除 80.2万円 + 基礎控除 38万円 = 285万円
手取り47万円(賞与なし):年収753万円:給与所得控除 195万円 + 社会保険料控除 107万円 + 基礎控除 38万円 = 340万円
額面で47万円(賞与あり):年収771万円:給与所得控除 197万円 + 社会保険料控除 110万円 + 基礎控除 38万円 = 345万円
手取り47万円(賞与あり):年収1083万円:給与所得控除 224万円 + 社会保険料控除 154万円 + 基礎控除 38万円 = 416万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で47万円(賞与なし):年収564万円 - 住民税控除 280万円 = 284万円
手取り47万円(賞与なし):年収753万円 - 住民税控除 335万円 = 418万円
額面で47万円(賞与あり):年収771万円 - 住民税控除 340万円 = 431万円
手取り47万円(賞与あり):年収1083万円 - 住民税控除 411万円 = 672万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で47万円(賞与なし):年収564万円 - 所得税控除 285万円 = 279万円
手取り47万円(賞与なし):年収753万円 - 所得税控除 340万円 = 413万円
額面で47万円(賞与あり):年収771万円 - 所得税控除 345万円 = 426万円
手取り47万円(賞与あり):年収1083万円 - 所得税控除 416万円 = 667万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面で47万円(賞与なし):所得割 284万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額28.6万円 = 月額2.39万円
手取り47万円(賞与なし):所得割 418万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額42万円 = 月額3.5万円
額面で47万円(賞与あり):所得割 431万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額43.4万円 = 月額3.61万円
手取り47万円(賞与あり):所得割 672万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額67.4万円 = 月額5.62万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの月収ごとの所得税額はこのようになります。

額面で47万円(賞与なし):課税対象額 279万円 x 10% - 9.75万円 = 年額18.1万円 = 月額1.51万円
手取り47万円(賞与なし):課税対象額 413万円 x 20% - 42.8万円 = 年額39.8万円 = 月額3.31万円
額面で47万円(賞与あり):課税対象額 426万円 x 20% - 42.8万円 = 年額42.5万円 = 月額3.54万円
手取り47万円(賞与あり):課税対象額 667万円 x 20% - 42.8万円 = 年額90.6万円 = 月額7.55万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面で47万円(賞与なし):住民税 28.6万円 + 所得税 18.1万円= 年額46.8万円 = 月額3.9万円
手取り47万円(賞与なし):住民税 42万円 + 所得税 39.8万円= 年額81.8万円 = 月額6.82万円
額面で47万円(賞与あり):住民税 43.4万円 + 所得税 42.5万円= 年額85.8万円 = 月額7.15万円
手取り47万円(賞与あり):住民税 67.4万円 + 所得税 90.6万円= 年額158万円 = 月額13.2万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月収ごとの住民税額はこのようになります。

額面で47万円(賞与なし):所得割 251万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額25.3万円 = 月額2.11万円(2750円の差額)
手取り47万円(賞与なし):所得割 385万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額38.7万円 = 月額3.23万円(2750円の差額)
額面で47万円(賞与あり):所得割 398万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額40.1万円 = 月額3.34万円(2750円の差額)
手取り47万円(賞与あり):所得割 639万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額64.1万円 = 月額5.34万円(2750円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面で47万円(賞与なし):課税対象額 241万円 x 10% - 9.75万円 = 年額14.3万円 = 月額1.2万円(3166円の差額)
手取り47万円(賞与なし):課税対象額 375万円 x 20% - 42.8万円 = 年額32.2万円 = 月額2.68万円(6333円の差額)
額面で47万円(賞与あり):課税対象額 388万円 x 20% - 42.8万円 = 年額34.9万円 = 月額2.91万円(6333円の差額)
手取り47万円(賞与あり):課税対象額 629万円 x 20% - 42.8万円 = 年額83万円 = 月額6.92万円(6333円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で47万円(賞与なし):住民税 25.3万円 + 所得税 14.3万円= 年額39.7万円 = 月額3.31万円(5916円の差額)
手取り47万円(賞与なし):住民税 38.7万円 + 所得税 32.2万円= 年額70.9万円 = 月額5.91万円(9083円の差額)
額面で47万円(賞与あり):住民税 40.1万円 + 所得税 34.9万円= 年額74.9万円 = 月額6.24万円(9083円の差額)
手取り47万円(賞与あり):住民税 64.1万円 + 所得税 83万円= 年額147万円 = 月額12.3万円(9083円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で47万円(賞与なし):所得割 218万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額22万円 = 月額1.84万円(5500円の差額)
手取り47万円(賞与なし):所得割 352万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額35.4万円 = 月額2.95万円(5500円の差額)
額面で47万円(賞与あり):所得割 365万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額36.8万円 = 月額3.06万円(5500円の差額)
手取り47万円(賞与あり):所得割 606万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額60.8万円 = 月額5.07万円(5500円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で47万円(賞与なし):課税対象額 203万円 x 10% - 9.75万円 = 年額10.5万円 = 月額8790円(6333円の差額)
手取り47万円(賞与なし):課税対象額 337万円 x 20% - 42.8万円 = 年額24.6万円 = 月額2.05万円(1.27万円の差額)
額面で47万円(賞与あり):課税対象額 350万円 x 20% - 42.8万円 = 年額27.3万円 = 月額2.27万円(1.27万円の差額)
手取り47万円(賞与あり):課税対象額 591万円 x 20% - 42.8万円 = 年額75.4万円 = 月額6.28万円(1.27万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で47万円(賞与なし):所得税 10.5万円 + 住民税 22万円 = 年額32.6万円 = 月額2.72万円(1.18万円の差額)
手取り47万円(賞与なし):所得税 24.6万円 + 住民税 35.4万円 = 年額60万円 = 月額5万円(1.82万円の差額)
額面で47万円(賞与あり):所得税 27.3万円 + 住民税 36.8万円 = 年額64万円 = 月額5.34万円(1.82万円の差額)
手取り47万円(賞与あり):所得税 75.4万円 + 住民税 60.8万円 = 年額136万円 = 月額11.4万円(1.82万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

月収47万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面で47万円(賞与なし):年収564万円 - 社会保険料 80.2万円 - 所得税 18.1万円 - 住民税 28.6万円 = 年額437万円 = 月額36.4万円
額面で47万円(賞与あり):年収771万円 - 社会保険料 110万円 - 所得税 42.5万円 - 住民税 43.4万円 = 年額575万円 = 月額47.9万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面で47万円(賞与なし):年収564万円 - 社会保険料 80.2万円 - 所得税 14.3万円 - 住民税 25.3万円 = 年額444万円 = 月額37万円(5916円の差額)
額面で47万円(賞与あり):年収771万円 - 社会保険料 110万円 - 所得税 34.9万円 - 住民税 40.1万円 = 年額586万円 = 月額48.9万円(9083円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面で47万円(賞与なし):年収564万円 - 社会保険料 80.2万円 - 所得税 10.5万円 - 住民税 22万円 = 年額451万円 = 月額37.6万円(1.18万円の差額)
額面で47万円(賞与あり):年収771万円 - 社会保険料 110万円 - 所得税 27.3万円 - 住民税 36.8万円 = 年額597万円 = 月額49.8万円(1.82万円の差額)
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月収47万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに月収47万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

25歳で月収47万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳月収
日本商業開発 大阪府で8位 47.8万円
アサヒグループホールディングス 東京都で62位 47.8万円
オービック 東京都で63位 47.8万円
キリンホールディングス 東京都で64位 47.7万円
エーザイ 東京都で65位 47.4万円
国際石油開発帝石 東京都で66位 47.3万円
日本取引所グループ 東京都で67位 47.3万円
いちご 東京都で68位 47万円
東燃ゼネラル石油 東京都で69位 47万円
三洋貿易 東京都で70位 46.9万円
明治ホールディングス 東京都で71位 46.9万円
サンバイオ 東京都で72位 46.6万円
東宝 東京都で73位 46.6万円
岡谷鋼機 愛知県で3位 46.5万円
ディー・エヌ・エー 東京都で74位 46.5万円
東京建物 東京都で75位 46.5万円
日揮 神奈川県で3位 46.4万円
グリー 東京都で76位 46.4万円
プロパスト 東京都で77位 46.3万円
ディスコ 東京都で78位 46.3万円
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30歳で月収47万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳月収
東ソー 東京都で279位 47.6万円
東レ 東京都で280位 47.6万円
SMC 東京都で290位 47.5万円
キッコーマン 千葉県で4位 47.4万円
いすゞ自動車 東京都で300位 47.2万円
NEC 東京都で301位 47.2万円
日本新薬 京都府で8位 47.2万円
東京急行電鉄 東京都で303位 47.2万円
ヤクルト本社 東京都で305位 47.2万円
小田急電鉄 東京都で306位 47.2万円
ミスミグループ本社 東京都で308位 47.1万円
あおぞら銀行 東京都で309位 47.1万円
メディパルホールディングス 東京都で313位 47万円
リコー 東京都で315位 46.9万円
富士通 東京都で325位 46.8万円
TDK 東京都で329位 46.8万円
コマツ 東京都で331位 46.7万円
大正製薬ホールディングス 東京都で332位 46.7万円
J−POWER 東京都で350位 46.3万円
ダイキン工業 大阪府で59位 46.2万円
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35歳で月収47万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳月収
スズキ 静岡県で11位 47.7万円
ゼンショーホールディングス 東京都で669位 47.7万円
コムシスホールディングス 東京都で673位 47.7万円
日本電産 京都府で18位 47.5万円
丸井グループ 東京都で685位 47.4万円
セリア 岐阜県で3位 47.3万円
マツモトキヨシホールディングス 千葉県で12位 47.3万円
横浜ゴム 東京都で700位 47.2万円
セブン&アイ・ホールディングス 東京都で703位 47.2万円
住友ゴム工業 兵庫県で25位 47万円
宇部興産 東京都で731位 46.9万円
コカ・コーライーストジャパン 東京都で730位 46.9万円
ドンキホーテホールディングス 東京都で733位 46.9万円
三浦工業 愛媛県で3位 46.9万円
小林製薬 大阪府で128位 46.8万円
イオンモール 千葉県で14位 46.8万円
関西電力 大阪府で135位 46.6万円
TOTO 福岡県で14位 46.6万円
小糸製作所 東京都で771位 46.5万円
光通信 東京都で779位 46.3万円
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40歳で月収47万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳月収
ALSOK 東京都で1132位 47.7万円
関電工 東京都で1135位 47.7万円
上組 兵庫県で53位 47.4万円
南海電気鉄道 大阪府で234位 47.4万円
アルプス電気 東京都で1175位 47.2万円
トクヤマ 東京都で1178位 47.2万円
日本通運 東京都で1180位 47.2万円
山九 東京都で1186位 47万円
セコム 東京都で1188位 47万円
東邦ガス 愛知県で123位 46.7万円
神戸製鋼所 兵庫県で57位 46.7万円
カルソニックカンセイ 埼玉県で35位 46.6万円
PALTAC 大阪府で247位 46.6万円
ユニー・ファミリーマートホールディングス 東京都で1221位 46.6万円
アリアケジャパン 東京都で1227位 46.5万円
オリエントコーポレーション 東京都で1229位 46.5万円
SUMCO 東京都で1235位 46.4万円
ファンケル 神奈川県で99位 46.3万円
第一生命ホールディングス 東京都で1244位 46.3万円
近鉄グループホールディングス 大阪府で256位 46.2万円
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45歳で月収47万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳月収
アドベンチャー 東京都で1468位 47.7万円
富士紡ホールディングス 東京都で1469位 47.7万円
ライフコーポレーション 大阪府で313位 47.6万円
ジョイフル本田 茨城県で10位 47.6万円
コメリ 新潟県で23位 47.5万円
木曽路 愛知県で166位 47.4万円
IBJ 東京都で1479位 47.4万円
エディオン 大阪府で318位 47.3万円
ハローズ 岡山県で11位 47.3万円
トランスコスモス 東京都で1482位 47.3万円
スタジオアリス 大阪府で319位 47.3万円
ダイキョーニシカワ 広島県で22位 47.2万円
大黒天物産 岡山県で12位 47.2万円
総合メディカル 福岡県で41位 47万円
鴻池運輸 大阪府で322位 46.9万円
USEN 東京都で1498位 46.9万円
グンゼ 大阪府で326位 46.7万円
ジョイフル 大分県で4位 46.7万円
SFPダイニング 東京都で1509位 46.5万円
ニュートン・フィナンシャル・コンサルティング 東京都で1516位 46.3万円
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50歳で月収47万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳月収
ケーユーホールディングス 東京都で1558位 47.8万円
神戸物産 兵庫県で92位 47.7万円
アルペン 愛知県で180位 47.6万円
ジェイアイエヌ 東京都で1565位 47.6万円
寿スピリッツ 鳥取県で2位 47.4万円
パルグループホールディングス 大阪府で346位 47.4万円
イオン北海道 北海道で21位 47.3万円
シーティーエス 長野県で27位 47.2万円
トラスト・テック 東京都で1575位 47.2万円
イオンファンタジー 千葉県で33位 47.1万円
セイノーホールディングス 岐阜県で21位 47.1万円
サックスバー ホールディングス 東京都で1584位 47万円
三協立山 富山県で15位 46.9万円
ワタミ 東京都で1589位 46.8万円
広島電鉄 広島県で28位 46.6万円
アークランドサカモト 新潟県で27位 46.5万円
神戸電鉄 兵庫県で94位 46.4万円
岩塚製菓 新潟県で28位 46.4万円
あい ホールディングス 東京都で1599位 46.3万円
日本駐車場開発 大阪府で357位 46.3万円
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まとめ

今回は月収47万円の場合の手取り、住民税、所得税の目安額を計算してみました。

なお、税金の金額が増えてくるとふるさと納税をするとお得です。

ふるさと納税を考えている方は 合わせてふるさと納税の上限額の計算の記事も参考にどうぞ。

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