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住民税

月収59万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収59万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収59万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成30年度の税制で計算してみました。月収が額面59万円でボーナスなしの場合で月額の住民税が3.22万円、所得税が2.75万円で手取りは44.6万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/06/23)

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以前の記事で月収ごとの手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は月収59万円に絞って住民税(市県民税)と所得税を計算してみます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

年収を計算する

まずは月収59万円を年収に換算します。年収は月収の12ヶ月分なので

月収59万円 x 12ヶ月 = 年収708万円

となります。

なお年収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月収59万円の場合の月給

月収は年収を12ヶ月で割った額になりますが、月給は月々支払われる給料の額になります。

ボーナスなしなら月収は額面の月給と同じ額になりますが、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると月収59万円の場合の月給はこうなります。

月収59万円:年収708万円 ÷ (基本給12ヶ月 + ボーナス4.4ヶ月) = 月給43.2万円

月給が額面の場合や手取りの場合、ボーナスがある場合やない場合の月給59万円場合の手取りと住民税&所得税の計算もしましたので、よろしければそちらもご覧ください。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から月収59万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で59万円(賞与なし):年収708万円 x 10% + 120万円 = 191万円
額面で59万円(賞与あり):年収968万円 x 10% + 120万円 = 217万円
手取り59万円(賞与なし):年収982万円 x 10% + 120万円 = 218万円
手取り59万円(賞与あり):年収1421万円 x 5% + 170万円 = 241万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で59万円(賞与なし):年収708万円 x 14.22% = 101万円
額面で59万円(賞与あり):年収968万円 x 14.22% = 138万円
手取り59万円(賞与なし):年収982万円 x 14.22% = 140万円
手取り59万円(賞与あり):年収1421万円 x 14.22% = 202万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

月収59万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で59万円(賞与なし):年収708万円:給与所得控除 191万円 + 社会保険料控除 101万円 + 基礎控除 33万円 = 324万円
額面で59万円(賞与あり):年収968万円:給与所得控除 217万円 + 社会保険料控除 138万円 + 基礎控除 33万円 = 387万円
手取り59万円(賞与なし):年収982万円:給与所得控除 218万円 + 社会保険料控除 140万円 + 基礎控除 33万円 = 391万円
手取り59万円(賞与あり):年収1421万円:給与所得控除 241万円 + 社会保険料控除 202万円 + 基礎控除 33万円 = 476万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で59万円(賞与なし):年収708万円:給与所得控除 191万円 + 社会保険料控除 101万円 + 基礎控除 38万円 = 329万円
額面で59万円(賞与あり):年収968万円:給与所得控除 217万円 + 社会保険料控除 138万円 + 基礎控除 38万円 = 392万円
手取り59万円(賞与なし):年収982万円:給与所得控除 218万円 + 社会保険料控除 140万円 + 基礎控除 38万円 = 396万円
手取り59万円(賞与あり):年収1421万円:給与所得控除 241万円 + 社会保険料控除 202万円 + 基礎控除 38万円 = 481万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で59万円(賞与なし):年収708万円 - 住民税控除 324万円 = 384万円
額面で59万円(賞与あり):年収968万円 - 住民税控除 387万円 = 580万円
手取り59万円(賞与なし):年収982万円 - 住民税控除 391万円 = 591万円
手取り59万円(賞与あり):年収1421万円 - 住民税控除 476万円 = 945万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で59万円(賞与なし):年収708万円 - 所得税控除 329万円 = 379万円
額面で59万円(賞与あり):年収968万円 - 所得税控除 392万円 = 575万円
手取り59万円(賞与なし):年収982万円 - 所得税控除 396万円 = 586万円
手取り59万円(賞与あり):年収1421万円 - 所得税控除 481万円 = 940万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面で59万円(賞与なし):所得割 384万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額38.6万円 = 月額3.22万円
額面で59万円(賞与あり):所得割 580万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額58.3万円 = 月額4.86万円
手取り59万円(賞与なし):所得割 591万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額59.4万円 = 月額4.95万円
手取り59万円(賞与あり):所得割 945万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額94.7万円 = 月額7.89万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの月収ごとの所得税額はこのようになります。

額面で59万円(賞与なし):課税対象額 379万円 x 20% - 42.8万円 = 年額33万円 = 月額2.75万円
額面で59万円(賞与あり):課税対象額 575万円 x 20% - 42.8万円 = 年額72.3万円 = 月額6.02万円
手取り59万円(賞与なし):課税対象額 586万円 x 20% - 42.8万円 = 年額74.5万円 = 月額6.21万円
手取り59万円(賞与あり):課税対象額 940万円 x 33% - 154万円 = 年額157万円 = 月額13万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面で59万円(賞与なし):住民税 38.6万円 + 所得税 33万円= 年額71.6万円 = 月額5.96万円
額面で59万円(賞与あり):住民税 58.3万円 + 所得税 72.3万円= 年額131万円 = 月額10.9万円
手取り59万円(賞与なし):住民税 59.4万円 + 所得税 74.5万円= 年額134万円 = 月額11.2万円
手取り59万円(賞与あり):住民税 94.7万円 + 所得税 157万円= 年額251万円 = 月額20.9万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月収ごとの住民税額はこのようになります。

額面で59万円(賞与なし):所得割 351万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額35.3万円 = 月額2.94万円(2750円の差額)
額面で59万円(賞与あり):所得割 547万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額55万円 = 月額4.58万円(2750円の差額)
手取り59万円(賞与なし):所得割 558万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額56.1万円 = 月額4.67万円(2750円の差額)
手取り59万円(賞与あり):所得割 945万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額94.7万円 = 月額7.89万円(0円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面で59万円(賞与なし):課税対象額 341万円 x 20% - 42.8万円 = 年額25.4万円 = 月額2.11万円(6333円の差額)
額面で59万円(賞与あり):課税対象額 537万円 x 20% - 42.8万円 = 年額64.7万円 = 月額5.39万円(6333円の差額)
手取り59万円(賞与なし):課税対象額 548万円 x 20% - 42.8万円 = 年額66.9万円 = 月額5.57万円(6333円の差額)
手取り59万円(賞与あり):課税対象額 940万円 x 33% - 154万円 = 年額157万円 = 月額13万円(0円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で59万円(賞与なし):住民税 35.3万円 + 所得税 25.4万円= 年額60.7万円 = 月額5.05万円(9083円の差額)
額面で59万円(賞与あり):住民税 55万円 + 所得税 64.7万円= 年額120万円 = 月額9.97万円(9083円の差額)
手取り59万円(賞与なし):住民税 56.1万円 + 所得税 66.9万円= 年額123万円 = 月額10.2万円(9083円の差額)
手取り59万円(賞与あり):住民税 94.7万円 + 所得税 157万円= 年額251万円 = 月額20.9万円(0円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で59万円(賞与なし):所得割 318万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額32万円 = 月額2.67万円(5500円の差額)
額面で59万円(賞与あり):所得割 514万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額51.7万円 = 月額4.31万円(5500円の差額)
手取り59万円(賞与なし):所得割 525万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額52.8万円 = 月額4.4万円(5500円の差額)
手取り59万円(賞与あり):所得割 912万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額91.4万円 = 月額7.62万円(2750円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で59万円(賞与なし):課税対象額 303万円 x 10% - 9.75万円 = 年額20.5万円 = 月額1.71万円(1.04万円の差額)
額面で59万円(賞与あり):課税対象額 499万円 x 20% - 42.8万円 = 年額57.1万円 = 月額4.76万円(1.27万円の差額)
手取り59万円(賞与なし):課税対象額 510万円 x 20% - 42.8万円 = 年額59.3万円 = 月額4.94万円(1.27万円の差額)
手取り59万円(賞与あり):課税対象額 902万円 x 33% - 154万円 = 年額144万円 = 月額12万円(1.05万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で59万円(賞与なし):所得税 20.5万円 + 住民税 32万円 = 年額52.5万円 = 月額4.38万円(1.59万円の差額)
額面で59万円(賞与あり):所得税 57.1万円 + 住民税 51.7万円 = 年額109万円 = 月額9.06万円(1.82万円の差額)
手取り59万円(賞与なし):所得税 59.3万円 + 住民税 52.8万円 = 年額112万円 = 月額9.34万円(1.82万円の差額)
手取り59万円(賞与あり):所得税 144万円 + 住民税 91.4万円 = 年額235万円 = 月額19.6万円(1.32万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

月収59万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面で59万円(賞与なし):年収708万円 - 社会保険料 101万円 - 所得税 33万円 - 住民税 38.6万円 = 年額536万円 = 月額44.6万円
額面で59万円(賞与あり):年収968万円 - 社会保険料 138万円 - 所得税 72.3万円 - 住民税 58.3万円 = 年額699万円 = 月額58.3万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面で59万円(賞与なし):年収708万円 - 社会保険料 101万円 - 所得税 25.4万円 - 住民税 35.3万円 = 年額547万円 = 月額45.6万円(9083円の差額)
額面で59万円(賞与あり):年収968万円 - 社会保険料 138万円 - 所得税 64.7万円 - 住民税 55万円 = 年額710万円 = 月額59.2万円(9083円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面で59万円(賞与なし):年収708万円 - 社会保険料 101万円 - 所得税 20.5万円 - 住民税 32万円 = 年額555万円 = 月額46.2万円(1.59万円の差額)
額面で59万円(賞与あり):年収968万円 - 社会保険料 138万円 - 所得税 57.1万円 - 住民税 51.7万円 = 年額721万円 = 月額60.1万円(1.82万円の差額)
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月収59万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに月収59万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

25歳で月収59万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳月収
丸紅 東京都で14位 59.7万円
住友商事 東京都で15位 59.3万円
三菱地所 東京都で16位 59.1万円
野村総合研究所 東京都で17位 58.5万円
ソフトバンクグループ 東京都で18位 58.2万円

30歳で月収59万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳月収
アサヒグループホールディングス 東京都で62位 59.8万円
オービック 東京都で63位 59.8万円
キリンホールディングス 東京都で64位 59.7万円
エーザイ 東京都で65位 59.3万円
国際石油開発帝石 東京都で66位 59.2万円
日本取引所グループ 東京都で67位 59.2万円
いちご 東京都で68位 58.8万円
東燃ゼネラル石油 東京都で69位 58.8万円
三洋貿易 東京都で70位 58.7万円
明治ホールディングス 東京都で71位 58.7万円
サンバイオ 東京都で72位 58.3万円
東宝 東京都で73位 58.3万円
岡谷鋼機 愛知県で3位 58.2万円
ディー・エヌ・エー 東京都で74位 58.2万円
東京建物 東京都で75位 58.2万円

35歳で月収59万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳月収
三菱UFJフィナンシャル・グループ 東京都で157位 59.8万円
大日本住友製薬 大阪府で23位 59.8万円
オリックス 東京都で158位 59.7万円
住友林業 東京都で160位 59.5万円
楽天 東京都で161位 59.4万円
出光興産 東京都で164位 59.2万円
三井化学 東京都で167位 59.1万円
日本ガイシ 愛知県で5位 59万円
王子ホールディングス 東京都で168位 59万円
田辺三菱製薬 大阪府で26位 59万円
クボタ 大阪府で28位 58.8万円
豊田自動織機 愛知県で6位 58.7万円
SCREENホールディングス 京都府で3位 58.7万円
日清製粉グループ本社 東京都で175位 58.6万円
東京海上ホールディングス 東京都で180位 58.4万円
伊藤忠テクノソリューションズ 東京都で181位 58.4万円
安川電機 福岡県で3位 58.4万円
大塚商会 東京都で182位 58.3万円
きんでん 大阪府で30位 58.3万円
NTT都市開発 東京都で186位 58.2万円
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40歳で月収59万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳月収
日東電工 大阪府で65位 59.8万円
ダイフク 大阪府で67位 59.7万円
旭化成 東京都で395位 59.4万円
テルモ 東京都で397位 59.4万円
久光製薬 佐賀県で1位 59.3万円
ブラザー工業 愛知県で22位 59.3万円
九州電力 福岡県で6位 59.1万円
日野自動車 東京都で415位 59.1万円
テンプホールディングス 東京都で416位 59.1万円
キヤノン 東京都で421位 58.9万円
京成電鉄 千葉県で6位 58.7万円
ブリヂストン 東京都で430位 58.7万円
富士重工業 東京都で431位 58.7万円
三菱自動車 東京都で436位 58.6万円
日立金属 東京都で438位 58.5万円
イオン 千葉県で7位 58.5万円
昭和電工 東京都で442位 58.4万円
東日本旅客鉄道 東京都で443位 58.4万円
ローム 京都府で11位 58.4万円
HOYA 東京都で445位 58.4万円
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45歳で月収59万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳月収
小糸製作所 東京都で771位 59.8万円
不二製油グループ本社 大阪府で137位 59.8万円
丸一鋼管 大阪府で139位 59.6万円
光通信 東京都で779位 59.5万円
アインホールディングス 北海道で4位 59.5万円
オリエンタルランド 千葉県で15位 59.2万円
新日鐵住金 東京都で794位 59.1万円
豊田合成 愛知県で66位 59.1万円
OSG 愛知県で68位 59万円
リンテック 東京都で814位 58.9万円
カプコン 大阪府で150位 58.7万円
ニチレイ 東京都で828位 58.6万円
サンドラッグ 東京都で829位 58.6万円
キユーピー 東京都で832位 58.6万円
ヤオコー 埼玉県で22位 58.6万円
コカ・コーラウエスト 福岡県で16位 58.5万円
スタンレー電気 東京都で841位 58.4万円
第一興商 東京都で842位 58.3万円
クレディセゾン 東京都で849位 58.2万円
ミネベア 東京都で852位 58.2万円
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50歳で月収59万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳月収
リョーサン 東京都で951位 59.8万円
UTグループ 東京都で952位 59.8万円
システナ 東京都で953位 59.8万円
ダイドードリンコ 大阪府で184位 59.7万円
ユニーグループ・ホールディングス 愛知県で96位 59.7万円
シーズ・ホールディングス 東京都で962位 59.7万円
東武鉄道 東京都で964位 59.6万円
日新製鋼 東京都で969位 59.6万円
紀陽銀行 和歌山県で2位 59.5万円
山崎製パン 東京都で979位 59.4万円
ナカニシ 栃木県で5位 59.3万円
エア・ウォーター 大阪府で192位 59.3万円
オカモト 東京都で992位 59.2万円
THK 東京都で998位 59万円
くらコーポレーション 大阪府で199位 58.8万円
ケーヒン 東京都で1012位 58.8万円
レオパレス21 東京都で1014位 58.8万円
しまむら 埼玉県で27位 58.8万円
じげん 東京都で1028位 58.5万円
シャープ 大阪府で204位 58.5万円
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まとめ

今回は月収59万円の場合の手取り、住民税、所得税の目安額を計算してみました。

なお、税金の金額が増えてくるとふるさと納税をするとお得です。

ふるさと納税を考えている方は 合わせてふるさと納税の上限額の計算の記事も参考にどうぞ。

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