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住民税

月収63万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収63万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収63万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成30年度の税制で計算してみました。月収が額面63万円でボーナスなしの場合で月額の住民税が3.52万円、所得税が3.35万円で手取りは47.2万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/06/23)

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以前の記事で月収ごとの手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は月収63万円に絞って住民税(市県民税)と所得税を計算してみます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

年収を計算する

まずは月収63万円を年収に換算します。年収は月収の12ヶ月分なので

月収63万円 x 12ヶ月 = 年収756万円

となります。

なお年収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月収63万円の場合の月給

月収は年収を12ヶ月で割った額になりますが、月給は月々支払われる給料の額になります。

ボーナスなしなら月収は額面の月給と同じ額になりますが、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると月収63万円の場合の月給はこうなります。

月収63万円:年収756万円 ÷ (基本給12ヶ月 + ボーナス4.4ヶ月) = 月給46.1万円

月給が額面の場合や手取りの場合、ボーナスがある場合やない場合の月給63万円場合の手取りと住民税&所得税の計算もしましたので、よろしければそちらもご覧ください。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から月収63万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で63万円(賞与なし):年収756万円 x 10% + 120万円 = 196万円
額面で63万円(賞与あり):年収1030万円 x 5% + 170万円 = 222万円
手取り63万円(賞与なし):年収1059万円 x 5% + 170万円 = 223万円
手取り63万円(賞与あり):年収1552万円 x 0% + 245万円 = 245万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で63万円(賞与なし):年収756万円 x 14.22% = 108万円
額面で63万円(賞与あり):年収1030万円 x 14.22% = 147万円
手取り63万円(賞与なし):年収1059万円 x 14.22% = 151万円
手取り63万円(賞与あり):年収1552万円 x 14.22% = 221万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

月収63万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で63万円(賞与なし):年収756万円:給与所得控除 196万円 + 社会保険料控除 108万円 + 基礎控除 33万円 = 336万円
額面で63万円(賞与あり):年収1030万円:給与所得控除 222万円 + 社会保険料控除 147万円 + 基礎控除 33万円 = 402万円
手取り63万円(賞与なし):年収1059万円:給与所得控除 223万円 + 社会保険料控除 151万円 + 基礎控除 33万円 = 407万円
手取り63万円(賞与あり):年収1552万円:給与所得控除 245万円 + 社会保険料控除 221万円 + 基礎控除 33万円 = 499万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で63万円(賞与なし):年収756万円:給与所得控除 196万円 + 社会保険料控除 108万円 + 基礎控除 38万円 = 341万円
額面で63万円(賞与あり):年収1030万円:給与所得控除 222万円 + 社会保険料控除 147万円 + 基礎控除 38万円 = 407万円
手取り63万円(賞与なし):年収1059万円:給与所得控除 223万円 + 社会保険料控除 151万円 + 基礎控除 38万円 = 412万円
手取り63万円(賞与あり):年収1552万円:給与所得控除 245万円 + 社会保険料控除 221万円 + 基礎控除 38万円 = 504万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で63万円(賞与なし):年収756万円 - 住民税控除 336万円 = 420万円
額面で63万円(賞与あり):年収1030万円 - 住民税控除 402万円 = 632万円
手取り63万円(賞与なし):年収1059万円 - 住民税控除 407万円 = 652万円
手取り63万円(賞与あり):年収1552万円 - 住民税控除 499万円 = 1050万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で63万円(賞与なし):年収756万円 - 所得税控除 341万円 = 415万円
額面で63万円(賞与あり):年収1030万円 - 所得税控除 407万円 = 627万円
手取り63万円(賞与なし):年収1059万円 - 所得税控除 412万円 = 647万円
手取り63万円(賞与あり):年収1552万円 - 所得税控除 504万円 = 1050万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面で63万円(賞与なし):所得割 420万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額42.2万円 = 月額3.52万円
額面で63万円(賞与あり):所得割 632万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額63.4万円 = 月額5.28万円
手取り63万円(賞与なし):所得割 652万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額65.5万円 = 月額5.46万円
手取り63万円(賞与あり):所得割 1050万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額106万円 = 月額8.8万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの月収ごとの所得税額はこのようになります。

額面で63万円(賞与なし):課税対象額 415万円 x 20% - 42.8万円 = 年額40.2万円 = 月額3.35万円
額面で63万円(賞与あり):課税対象額 627万円 x 20% - 42.8万円 = 年額82.6万円 = 月額6.88万円
手取り63万円(賞与なし):課税対象額 647万円 x 20% - 42.8万円 = 年額86.7万円 = 月額7.23万円
手取り63万円(賞与あり):課税対象額 1050万円 x 33% - 154万円 = 年額192万円 = 月額16万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面で63万円(賞与なし):住民税 42.2万円 + 所得税 40.2万円= 年額82.5万円 = 月額6.87万円
額面で63万円(賞与あり):住民税 63.4万円 + 所得税 82.6万円= 年額146万円 = 月額12.2万円
手取り63万円(賞与なし):住民税 65.5万円 + 所得税 86.7万円= 年額152万円 = 月額12.7万円
手取り63万円(賞与あり):住民税 106万円 + 所得税 192万円= 年額298万円 = 月額24.8万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月収ごとの住民税額はこのようになります。

額面で63万円(賞与なし):所得割 387万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額38.9万円 = 月額3.24万円(2750円の差額)
額面で63万円(賞与あり):所得割 599万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額60.1万円 = 月額5.01万円(2750円の差額)
手取り63万円(賞与なし):所得割 619万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額62.2万円 = 月額5.18万円(2750円の差額)
手取り63万円(賞与あり):所得割 1050万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額106万円 = 月額8.8万円(0円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面で63万円(賞与なし):課税対象額 377万円 x 20% - 42.8万円 = 年額32.6万円 = 月額2.72万円(6333円の差額)
額面で63万円(賞与あり):課税対象額 589万円 x 20% - 42.8万円 = 年額75万円 = 月額6.25万円(6333円の差額)
手取り63万円(賞与なし):課税対象額 609万円 x 20% - 42.8万円 = 年額79.1万円 = 月額6.59万円(6333円の差額)
手取り63万円(賞与あり):課税対象額 1050万円 x 33% - 154万円 = 年額192万円 = 月額16万円(0円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で63万円(賞与なし):住民税 38.9万円 + 所得税 32.6万円= 年額71.6万円 = 月額5.96万円(9083円の差額)
額面で63万円(賞与あり):住民税 60.1万円 + 所得税 75万円= 年額135万円 = 月額11.3万円(9083円の差額)
手取り63万円(賞与なし):住民税 62.2万円 + 所得税 79.1万円= 年額141万円 = 月額11.8万円(9083円の差額)
手取り63万円(賞与あり):住民税 106万円 + 所得税 192万円= 年額298万円 = 月額24.8万円(0円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で63万円(賞与なし):所得割 354万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額35.6万円 = 月額2.97万円(5500円の差額)
額面で63万円(賞与あり):所得割 566万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額56.8万円 = 月額4.73万円(5500円の差額)
手取り63万円(賞与なし):所得割 586万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額58.9万円 = 月額4.91万円(5500円の差額)
手取り63万円(賞与あり):所得割 1020万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額102万円 = 月額8.52万円(2750円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で63万円(賞与なし):課税対象額 339万円 x 20% - 42.8万円 = 年額25万円 = 月額2.09万円(1.27万円の差額)
額面で63万円(賞与あり):課税対象額 551万円 x 20% - 42.8万円 = 年額67.4万円 = 月額5.61万円(1.27万円の差額)
手取り63万円(賞与なし):課税対象額 571万円 x 20% - 42.8万円 = 年額71.5万円 = 月額5.96万円(1.27万円の差額)
手取り63万円(賞与あり):課税対象額 1010万円 x 33% - 154万円 = 年額180万円 = 月額15万円(1.05万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で63万円(賞与なし):所得税 25万円 + 住民税 35.6万円 = 年額60.7万円 = 月額5.06万円(1.82万円の差額)
額面で63万円(賞与あり):所得税 67.4万円 + 住民税 56.8万円 = 年額124万円 = 月額10.3万円(1.82万円の差額)
手取り63万円(賞与なし):所得税 71.5万円 + 住民税 58.9万円 = 年額130万円 = 月額10.9万円(1.82万円の差額)
手取り63万円(賞与あり):所得税 180万円 + 住民税 102万円 = 年額282万円 = 月額23.5万円(1.32万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

月収63万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面で63万円(賞与なし):年収756万円 - 社会保険料 108万円 - 所得税 40.2万円 - 住民税 42.2万円 = 年額566万円 = 月額47.2万円
額面で63万円(賞与あり):年収1030万円 - 社会保険料 147万円 - 所得税 82.6万円 - 住民税 63.4万円 = 年額740万円 = 月額61.7万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面で63万円(賞与なし):年収756万円 - 社会保険料 108万円 - 所得税 32.6万円 - 住民税 38.9万円 = 年額577万円 = 月額48.1万円(9083円の差額)
額面で63万円(賞与あり):年収1030万円 - 社会保険料 147万円 - 所得税 75万円 - 住民税 60.1万円 = 年額751万円 = 月額62.6万円(9083円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面で63万円(賞与なし):年収756万円 - 社会保険料 108万円 - 所得税 25万円 - 住民税 35.6万円 = 年額588万円 = 月額49万円(1.82万円の差額)
額面で63万円(賞与あり):年収1030万円 - 社会保険料 147万円 - 所得税 67.4万円 - 住民税 56.8万円 = 年額762万円 = 月額63.5万円(1.82万円の差額)
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月収63万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに月収63万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

25歳で月収63万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳月収
ドリームインキュベータ 東京都で9位 63.8万円
ファナック 山梨県で1位 63.2万円
電通 東京都で10位 62.7万円

30歳で月収63万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳月収
アステラス製薬 東京都で38位 63.8万円
武田薬品工業 大阪府で6位 63.7万円
そーせいグループ 東京都で39位 63.5万円
博報堂DYホールディングス 東京都で40位 63.4万円
リクルートホールディングス 東京都で41位 63.3万円
FJネクスト 東京都で42位 63.2万円
GMOクリックホールディングス 東京都で43位 63.2万円
東海東京フィナンシャル・ホールディングス 東京都で44位 63.1万円
シンバイオ製薬 東京都で45位 63万円
富士フイルムホールディングス 東京都で46位 62.6万円
JXホールディングス 東京都で47位 62.5万円
日本オラクル 東京都で48位 62.4万円

35歳で月収63万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳月収
千代田化工建設 神奈川県で4位 63.8万円
横河電機 東京都で102位 63.7万円
積水化学工業 大阪府で17位 63.7万円
エムスリー 東京都で103位 63.7万円
日本電信電話 東京都で106位 63.6万円
長谷工コーポレーション 東京都で105位 63.6万円
日本航空 東京都で107位 63.5万円
三菱UFJリース 東京都で110位 63.2万円
東京エレクトロン 東京都で112位 63.1万円
鹿島 東京都で114位 63万円
三菱重工業 東京都で115位 62.9万円
三井海洋開発 東京都で116位 62.9万円
飯田グループホールディングス 東京都で117位 62.7万円
NTTデータ 東京都で118位 62.6万円
NIPPO 東京都で119位 62.6万円
JT 東京都で120位 62.6万円
住友化学 東京都で123位 62.5万円
コナミホールディングス 東京都で124位 62.3万円
日本触媒 大阪府で19位 62.3万円
ジェイ エフ イー ホールディングス 東京都で125位 62.2万円
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40歳で月収63万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳月収
ヒロセ電機 東京都で246位 63.8万円
日産自動車 神奈川県で9位 63.4万円
ヤフー 東京都で256位 63.4万円
デンソー 愛知県で10位 63.4万円
島津製作所 京都府で4位 63.4万円
ソニーフィナンシャルホールディングス 東京都で258位 63.3万円
旭硝子 東京都で259位 63.3万円
アイシン精機 愛知県で11位 63.1万円
千葉銀行 千葉県で3位 63.1万円
村田製作所 京都府で5位 63万円
江崎グリコ 大阪府で46位 63万円
日本精工 東京都で269位 63万円
住友電気工業 大阪府で48位 63万円
東ソー 東京都で279位 62.6万円
東レ 東京都で280位 62.6万円
カネカ 大阪府で51位 62.5万円
ユニバーサルエンターテインメント 東京都で289位 62.4万円
SMC 東京都で290位 62.4万円
キッコーマン 千葉県で4位 62.4万円
ダイセル 大阪府で53位 62.3万円
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45歳で月収63万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳月収
富士電機 東京都で539位 63.6万円
ガンホー・オンライン・エンターテイメント 東京都で540位 63.6万円
TIS 東京都で548位 63.5万円
ネクソン 東京都で553位 63.4万円
ルネサスエレクトロニクス 東京都で554位 63.4万円
ローソン 東京都で555位 63.4万円
アズビル 東京都で562位 63.3万円
SANKYO 東京都で563位 63.3万円
マブチモーター 千葉県で9位 63.1万円
りそなホールディングス 東京都で576位 63万円
ロート製薬 大阪府で97位 62.9万円
マツダ 広島県で5位 62.9万円
リンナイ 愛知県で40位 62.9万円
西日本旅客鉄道 大阪府で100位 62.8万円
コニカミノルタ 東京都で596位 62.8万円
京セラ 京都府で15位 62.6万円
凸版印刷 東京都で606位 62.5万円
日立建機 東京都で609位 62.5万円
日本空港ビルデング 東京都で614位 62.4万円
マキタ 愛知県で43位 62.3万円
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50歳で月収63万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳月収
住友ゴム工業 兵庫県で25位 63.8万円
コカ・コーライーストジャパン 東京都で730位 63.8万円
宇部興産 東京都で731位 63.8万円
ドンキホーテホールディングス 東京都で733位 63.7万円
三浦工業 愛媛県で3位 63.7万円
八十二銀行 長野県で6位 63.7万円
小林製薬 大阪府で128位 63.6万円
イオンモール 千葉県で14位 63.6万円
エン・ジャパン 東京都で751位 63.5万円
シチズン時計 東京都で761位 63.4万円
関西電力 大阪府で135位 63.3万円
TOTO 福岡県で14位 63.2万円
小糸製作所 東京都で771位 63.2万円
不二製油グループ本社 大阪府で137位 63.2万円
丸一鋼管 大阪府で139位 63万円
光通信 東京都で779位 62.9万円
アインホールディングス 北海道で4位 62.8万円
オリエンタルランド 千葉県で15位 62.5万円
新日鐵住金 東京都で794位 62.5万円
豊田合成 愛知県で66位 62.5万円
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まとめ

今回は月収63万円の場合の手取り、住民税、所得税の目安額を計算してみました。

なお、税金の金額が増えてくるとふるさと納税をするとお得です。

ふるさと納税を考えている方は 合わせてふるさと納税の上限額の計算の記事も参考にどうぞ。

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