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住民税

月収74万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収74万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収74万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成30年度の税制で計算してみました。月収が額面74万円でボーナスなしの場合で月額の住民税が4.35万円、所得税が5.02万円で手取りは54.1万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/06/23)

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以前の記事で月収ごとの手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は月収74万円に絞って住民税(市県民税)と所得税を計算してみます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

年収を計算する

まずは月収74万円を年収に換算します。年収は月収の12ヶ月分なので

月収74万円 x 12ヶ月 = 年収888万円

となります。

なお年収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月収74万円の場合の月給

月収は年収を12ヶ月で割った額になりますが、月給は月々支払われる給料の額になります。

ボーナスなしなら月収は額面の月給と同じ額になりますが、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると月収74万円の場合の月給はこうなります。

月収74万円:年収888万円 ÷ (基本給12ヶ月 + ボーナス4.4ヶ月) = 月給54.1万円

月給が額面の場合や手取りの場合、ボーナスがある場合やない場合の月給74万円場合の手取りと住民税&所得税の計算もしましたので、よろしければそちらもご覧ください。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から月収74万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で74万円(賞与なし):年収888万円 x 10% + 120万円 = 209万円
額面で74万円(賞与あり):年収1210万円 x 5% + 170万円 = 231万円
手取り74万円(賞与なし):年収1280万円 x 5% + 170万円 = 234万円
手取り74万円(賞与あり):年収1921万円 x 0% + 245万円 = 245万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で74万円(賞与なし):年収888万円 x 14.22% = 126万円
額面で74万円(賞与あり):年収1210万円 x 14.22% = 173万円
手取り74万円(賞与なし):年収1280万円 x 14.22% = 182万円
手取り74万円(賞与あり):年収1921万円 x 14.22% = 273万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

月収74万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で74万円(賞与なし):年収888万円:給与所得控除 209万円 + 社会保険料控除 126万円 + 基礎控除 33万円 = 368万円
額面で74万円(賞与あり):年収1210万円:給与所得控除 231万円 + 社会保険料控除 173万円 + 基礎控除 33万円 = 436万円
手取り74万円(賞与なし):年収1280万円:給与所得控除 234万円 + 社会保険料控除 182万円 + 基礎控除 33万円 = 449万円
手取り74万円(賞与あり):年収1921万円:給与所得控除 245万円 + 社会保険料控除 273万円 + 基礎控除 33万円 = 551万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で74万円(賞与なし):年収888万円:給与所得控除 209万円 + 社会保険料控除 126万円 + 基礎控除 38万円 = 373万円
額面で74万円(賞与あり):年収1210万円:給与所得控除 231万円 + 社会保険料控除 173万円 + 基礎控除 38万円 = 441万円
手取り74万円(賞与なし):年収1280万円:給与所得控除 234万円 + 社会保険料控除 182万円 + 基礎控除 38万円 = 454万円
手取り74万円(賞与あり):年収1921万円:給与所得控除 245万円 + 社会保険料控除 273万円 + 基礎控除 38万円 = 556万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で74万円(賞与なし):年収888万円 - 住民税控除 368万円 = 520万円
額面で74万円(賞与あり):年収1210万円 - 住民税控除 436万円 = 777万円
手取り74万円(賞与なし):年収1280万円 - 住民税控除 449万円 = 831万円
手取り74万円(賞与あり):年収1921万円 - 住民税控除 551万円 = 1370万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で74万円(賞与なし):年収888万円 - 所得税控除 373万円 = 515万円
額面で74万円(賞与あり):年収1210万円 - 所得税控除 441万円 = 772万円
手取り74万円(賞与なし):年収1280万円 - 所得税控除 454万円 = 826万円
手取り74万円(賞与あり):年収1921万円 - 所得税控除 556万円 = 1360万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面で74万円(賞与なし):所得割 520万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額52.2万円 = 月額4.35万円
額面で74万円(賞与あり):所得割 777万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額78万円 = 月額6.5万円
手取り74万円(賞与なし):所得割 831万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額83.3万円 = 月額6.95万円
手取り74万円(賞与あり):所得割 1370万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額137万円 = 月額11.4万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの月収ごとの所得税額はこのようになります。

額面で74万円(賞与なし):課税対象額 515万円 x 20% - 42.8万円 = 年額60.2万円 = 月額5.02万円
額面で74万円(賞与あり):課税対象額 772万円 x 23% - 63.6万円 = 年額114万円 = 月額9.5万円
手取り74万円(賞与なし):課税対象額 826万円 x 23% - 63.6万円 = 年額126万円 = 月額10.5万円
手取り74万円(賞与あり):課税対象額 1360万円 x 33% - 154万円 = 年額297万円 = 月額24.7万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面で74万円(賞与なし):住民税 52.2万円 + 所得税 60.2万円= 年額112万円 = 月額9.37万円
額面で74万円(賞与あり):住民税 78万円 + 所得税 114万円= 年額192万円 = 月額16万円
手取り74万円(賞与なし):住民税 83.3万円 + 所得税 126万円= 年額210万円 = 月額17.5万円
手取り74万円(賞与あり):住民税 137万円 + 所得税 297万円= 年額434万円 = 月額36.2万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月収ごとの住民税額はこのようになります。

額面で74万円(賞与なし):所得割 487万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額48.9万円 = 月額4.08万円(2750円の差額)
額面で74万円(賞与あり):所得割 766万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額76.9万円 = 月額6.41万円(916円の差額)
手取り74万円(賞与なし):所得割 831万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額83.3万円 = 月額6.95万円(0円の差額)
手取り74万円(賞与あり):所得割 1370万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額137万円 = 月額11.4万円(0円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面で74万円(賞与なし):課税対象額 477万円 x 20% - 42.8万円 = 年額52.6万円 = 月額4.39万円(6333円の差額)
額面で74万円(賞与あり):課税対象額 759万円 x 23% - 63.6万円 = 年額111万円 = 月額9.25万円(2491円の差額)
手取り74万円(賞与なし):課税対象額 826万円 x 23% - 63.6万円 = 年額126万円 = 月額10.5万円(0円の差額)
手取り74万円(賞与あり):課税対象額 1360万円 x 33% - 154万円 = 年額297万円 = 月額24.7万円(0円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で74万円(賞与なし):住民税 48.9万円 + 所得税 52.6万円= 年額102万円 = 月額8.46万円(9083円の差額)
額面で74万円(賞与あり):住民税 76.9万円 + 所得税 111万円= 年額188万円 = 月額15.7万円(3408円の差額)
手取り74万円(賞与なし):住民税 83.3万円 + 所得税 126万円= 年額210万円 = 月額17.5万円(0円の差額)
手取り74万円(賞与あり):住民税 137万円 + 所得税 297万円= 年額434万円 = 月額36.2万円(0円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で74万円(賞与なし):所得割 454万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額45.6万円 = 月額3.8万円(5500円の差額)
額面で74万円(賞与あり):所得割 733万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額73.6万円 = 月額6.13万円(3666円の差額)
手取り74万円(賞与なし):所得割 798万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額80万円 = 月額6.67万円(2750円の差額)
手取り74万円(賞与あり):所得割 1340万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額134万円 = 月額11.2万円(2750円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で74万円(賞与なし):課税対象額 439万円 x 20% - 42.8万円 = 年額45万円 = 月額3.75万円(1.27万円の差額)
額面で74万円(賞与あり):課税対象額 721万円 x 23% - 63.6万円 = 年額102万円 = 月額8.53万円(9775円の差額)
手取り74万円(賞与なし):課税対象額 788万円 x 23% - 63.6万円 = 年額118万円 = 月額9.8万円(7283円の差額)
手取り74万円(賞与あり):課税対象額 1330万円 x 33% - 154万円 = 年額284万円 = 月額23.7万円(1.05万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で74万円(賞与なし):所得税 45万円 + 住民税 45.6万円 = 年額90.7万円 = 月額7.56万円(1.82万円の差額)
額面で74万円(賞与あり):所得税 102万円 + 住民税 73.6万円 = 年額176万円 = 月額14.7万円(1.34万円の差額)
手取り74万円(賞与なし):所得税 118万円 + 住民税 80万円 = 年額198万円 = 月額16.5万円(1万円の差額)
手取り74万円(賞与あり):所得税 284万円 + 住民税 134万円 = 年額418万円 = 月額34.8万円(1.32万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

月収74万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面で74万円(賞与なし):年収888万円 - 社会保険料 126万円 - 所得税 60.2万円 - 住民税 52.2万円 = 年額649万円 = 月額54.1万円
額面で74万円(賞与あり):年収1210万円 - 社会保険料 173万円 - 所得税 114万円 - 住民税 78万円 = 年額849万円 = 月額70.7万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面で74万円(賞与なし):年収888万円 - 社会保険料 126万円 - 所得税 52.6万円 - 住民税 48.9万円 = 年額660万円 = 月額55万円(9083円の差額)
額面で74万円(賞与あり):年収1210万円 - 社会保険料 173万円 - 所得税 111万円 - 住民税 76.9万円 = 年額853万円 = 月額71.1万円(3408円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面で74万円(賞与なし):年収888万円 - 社会保険料 126万円 - 所得税 45万円 - 住民税 45.6万円 = 年額671万円 = 月額55.9万円(1.82万円の差額)
額面で74万円(賞与あり):年収1210万円 - 社会保険料 173万円 - 所得税 102万円 - 住民税 73.6万円 = 年額865万円 = 月額72.1万円(1.34万円の差額)
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月収74万円の企業

30〜50歳の年齢ごとに月収74万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

30歳で月収74万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳月収
丸紅 東京都で14位 74.8万円
住友商事 東京都で15位 74.2万円
三菱地所 東京都で16位 73.9万円
野村総合研究所 東京都で17位 73.2万円

35歳で月収74万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳月収
サントリー食品インターナショナル 東京都で35位 74.6万円
飯野海運 東京都で36位 74.6万円
大和証券グループ本社 東京都で37位 74.5万円
アステラス製薬 東京都で38位 73.6万円
武田薬品工業 大阪府で6位 73.5万円
そーせいグループ 東京都で39位 73.3万円
博報堂DYホールディングス 東京都で40位 73.2万円

40歳で月収74万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳月収
大林組 東京都で86位 74.8万円
岩谷産業 大阪府で10位 74.8万円
三井住友フィナンシャルグループ 東京都で87位 74.7万円
ハナテン 大阪府で11位 74.6万円
日本ライフライン 東京都で88位 74.5万円
ムゲンエステート 東京都で89位 74.5万円
清水建設 東京都で90位 74.2万円
トライステージ 東京都で91位 74.2万円
塩野義製薬 大阪府で12位 74.1万円
大成建設 東京都で92位 73.7万円
味の素 東京都で93位 73.7万円
平和不動産 東京都で94位 73.5万円
T&Dホールディングス 東京都で95位 73.5万円
大気社 東京都で96位 73.5万円
阪急阪神ホールディングス 大阪府で13位 73.5万円
生化学工業 東京都で97位 73.3万円
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45歳で月収74万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳月収
信越化学工業 東京都で187位 74.7万円
東海旅客鉄道 愛知県で8位 74.7万円
アドバンテスト 東京都で190位 74.5万円
協和発酵キリン 東京都で192位 74.5万円
ヤマハ 静岡県で1位 74.4万円
三菱電機 東京都で193位 74.4万円
みずほフィナンシャルグループ 東京都で195位 74.4万円
横浜銀行 神奈川県で6位 74.3万円
東京センチュリー 東京都で201位 74万円
ハーモニック・ドライブ・システムズ 東京都で202位 73.9万円
静岡銀行 静岡県で2位 73.8万円
大陽日酸 東京都で203位 73.8万円
日立ハイテクノロジーズ 東京都で205位 73.7万円
前田建設工業 東京都で207位 73.7万円
カカクコム 東京都で208位 73.5万円
マンダム 大阪府で32位 73.5万円
京阪ホールディングス 大阪府で33位 73.5万円
JCRファーマ 兵庫県で2位 73.4万円
日産化学工業 東京都で210位 73.4万円
積水ハウス 大阪府で34位 73.2万円
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50歳で月収74万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳月収
東ソー 東京都で279位 74.7万円
東レ 東京都で280位 74.6万円
SMC 東京都で290位 74.4万円
キッコーマン 千葉県で4位 74.4万円
新生銀行 東京都で298位 74.1万円
いすゞ自動車 東京都で300位 74万円
NEC 東京都で301位 74万円
日本新薬 京都府で8位 74万円
東京急行電鉄 東京都で303位 74万円
ヤクルト本社 東京都で305位 73.9万円
小田急電鉄 東京都で306位 73.9万円
ミスミグループ本社 東京都で308位 73.9万円
あおぞら銀行 東京都で309位 73.9万円
ふくおかフィナンシャルグループ 福岡県で5位 73.8万円
メディパルホールディングス 東京都で313位 73.7万円
リコー 東京都で315位 73.6万円
富士通 東京都で325位 73.4万円
TDK 東京都で329位 73.3万円
コマツ 東京都で331位 73.2万円
大正製薬ホールディングス 東京都で332位 73.2万円
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まとめ

今回は月収74万円の場合の手取り、住民税、所得税の目安額を計算してみました。

なお、税金の金額が増えてくるとふるさと納税をするとお得です。

ふるさと納税を考えている方は 合わせてふるさと納税の上限額の計算の記事も参考にどうぞ。

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