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住民税

月給20万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月給20万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月給20万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成30年度の税制で計算してみました。月給が額面20万円でボーナスなしの場合、月額の住民税が7113円・所得税が3244円で手取りが16.1万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/06/23)

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以前の記事で月給ごとの手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は月給20万円に絞って住民税(市県民税)と所得税を計算してみます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

年収を計算する

まずは月給20万円を年収に換算します。

なお年収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月給が額面20万円の場合

額面で月20万円の収入がある場合は月給12ヶ月分の合計で計算すると20万円 x 12ヶ月 = 年収240万円となります。この場合は月給イコール月収になりますね。

また、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると20万円 x 16.4ヶ月 = 年収328万円となります。

月給が手取りで20万円の場合

手取りで20万円の場合は年間の手取りが240万円となりますが、住民税と所得税の計算を参考に額面での年収を逆算すると301万円となります。

また、ボーナスが4.4ヶ月分ある場合の年収は額面で415万円となります。

月給20万円の場合の月収

月収は年収を12ヶ月で割った額なので、月給とは違う金額になります。月給20万円の場合の月収を計算するとこうなります。

額面で20万円(賞与なし):年収240万円 ÷ 12ヶ月 = 月収20万円
手取り20万円(賞与なし):年収301万円 ÷ 12ヶ月 = 月収25.1万円
額面で20万円(賞与あり):年収328万円 ÷ 12ヶ月 = 月収27.3万円
手取り20万円(賞与あり):年収415万円 ÷ 12ヶ月 = 月収34.6万円

月収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしましたので、月収ごとの手取りと税額を知りたい方はそちらもご覧ください。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から月給20万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で20万円(賞与なし):年収240万円 x 30% + 18万円 = 90万円
手取り20万円(賞与なし):年収301万円 x 30% + 18万円 = 108万円
額面で20万円(賞与あり):年収328万円 x 30% + 18万円 = 116万円
手取り20万円(賞与あり):年収415万円 x 20% + 54万円 = 137万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で20万円(賞与なし):年収240万円 x 14.22% = 34.1万円
手取り20万円(賞与なし):年収301万円 x 14.22% = 42.8万円
額面で20万円(賞与あり):年収328万円 x 14.22% = 46.6万円
手取り20万円(賞与あり):年収415万円 x 14.22% = 59万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

月給20万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で20万円(賞与なし):年収240万円:給与所得控除 90万円 + 社会保険料控除 34.1万円 + 基礎控除 33万円 = 157万円
手取り20万円(賞与なし):年収301万円:給与所得控除 108万円 + 社会保険料控除 42.8万円 + 基礎控除 33万円 = 184万円
額面で20万円(賞与あり):年収328万円:給与所得控除 116万円 + 社会保険料控除 46.6万円 + 基礎控除 33万円 = 196万円
手取り20万円(賞与あり):年収415万円:給与所得控除 137万円 + 社会保険料控除 59万円 + 基礎控除 33万円 = 229万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で20万円(賞与なし):年収240万円:給与所得控除 90万円 + 社会保険料控除 34.1万円 + 基礎控除 38万円 = 162万円
手取り20万円(賞与なし):年収301万円:給与所得控除 108万円 + 社会保険料控除 42.8万円 + 基礎控除 38万円 = 189万円
額面で20万円(賞与あり):年収328万円:給与所得控除 116万円 + 社会保険料控除 46.6万円 + 基礎控除 38万円 = 201万円
手取り20万円(賞与あり):年収415万円:給与所得控除 137万円 + 社会保険料控除 59万円 + 基礎控除 38万円 = 234万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で20万円(賞与なし):年収240万円 - 住民税控除 157万円 = 82.9万円
手取り20万円(賞与なし):年収301万円 - 住民税控除 184万円 = 117万円
額面で20万円(賞与あり):年収328万円 - 住民税控除 196万円 = 132万円
手取り20万円(賞与あり):年収415万円 - 住民税控除 229万円 = 186万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で20万円(賞与なし):年収240万円 - 所得税控除 162万円 = 77.9万円
手取り20万円(賞与なし):年収301万円 - 所得税控除 189万円 = 112万円
額面で20万円(賞与あり):年収328万円 - 所得税控除 201万円 = 127万円
手取り20万円(賞与あり):年収415万円 - 所得税控除 234万円 = 181万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面で20万円(賞与なし):所得割 82.9万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額8.54万円 = 月額7113円
手取り20万円(賞与なし):所得割 117万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額11.9万円 = 月額9949円
額面で20万円(賞与あり):所得割 132万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額13.4万円 = 月額1.12万円
手取り20万円(賞与あり):所得割 186万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額18.8万円 = 月額1.57万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの月給ごとの所得税額はこのようになります。

額面で20万円(賞与なし):課税対象額 77.9万円 x 5% - 0円 = 年額3.89万円 = 月額3244円
手取り20万円(賞与なし):課税対象額 112万円 x 5% - 0円 = 年額5.59万円 = 月額4662円
額面で20万円(賞与あり):課税対象額 127万円 x 5% - 0円 = 年額6.35万円 = 月額5289円
手取り20万円(賞与あり):課税対象額 181万円 x 5% - 0円 = 年額9.05万円 = 月額7540円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面で20万円(賞与なし):住民税 8.54万円 + 所得税 3.89万円= 年額12.4万円 = 月額1.04万円
手取り20万円(賞与なし):住民税 11.9万円 + 所得税 5.59万円= 年額17.5万円 = 月額1.46万円
額面で20万円(賞与あり):住民税 13.4万円 + 所得税 6.35万円= 年額19.8万円 = 月額1.65万円
手取り20万円(賞与あり):住民税 18.8万円 + 所得税 9.05万円= 年額27.9万円 = 月額2.32万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月給ごとの住民税額はこのようになります。

額面で20万円(賞与なし):所得割 49.9万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額5.24万円 = 月額4363円(2750円の差額)
手取り20万円(賞与なし):所得割 83.9万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額8.64万円 = 月額7199円(2750円の差額)
額面で20万円(賞与あり):所得割 99万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額10.1万円 = 月額8454円(2750円の差額)
手取り20万円(賞与あり):所得割 153万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額15.5万円 = 月額1.3万円(2750円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面で20万円(賞与なし):課税対象額 39.9万円 x 5% - 0円 = 年額1.99万円 = 月額1661円(1583円の差額)
手取り20万円(賞与なし):課税対象額 73.9万円 x 5% - 0円 = 年額3.69万円 = 月額3078円(1583円の差額)
額面で20万円(賞与あり):課税対象額 89万円 x 5% - 0円 = 年額4.45万円 = 月額3706円(1583円の差額)
手取り20万円(賞与あり):課税対象額 143万円 x 5% - 0円 = 年額7.15万円 = 月額5957円(1583円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で20万円(賞与なし):住民税 5.24万円 + 所得税 1.99万円= 年額7.23万円 = 月額6025円(4333円の差額)
手取り20万円(賞与なし):住民税 8.64万円 + 所得税 3.69万円= 年額12.3万円 = 月額1.03万円(4333円の差額)
額面で20万円(賞与あり):住民税 10.1万円 + 所得税 4.45万円= 年額14.6万円 = 月額1.22万円(4333円の差額)
手取り20万円(賞与あり):住民税 15.5万円 + 所得税 7.15万円= 年額22.7万円 = 月額1.89万円(4333円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で20万円(賞与なし):所得割 16.9万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額1.94万円 = 月額1613円(5500円の差額)
手取り20万円(賞与なし):所得割 50.9万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額5.34万円 = 月額4449円(5500円の差額)
額面で20万円(賞与あり):所得割 66万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額6.85万円 = 月額5704円(5500円の差額)
手取り20万円(賞与あり):所得割 120万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額12.2万円 = 月額1.02万円(5500円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で20万円(賞与なし):課税対象額 1.87万円 x 5% - 0円 = 年額933円 = 月額77円(3166円の差額)
手取り20万円(賞与なし):課税対象額 35.9万円 x 5% - 0円 = 年額1.79万円 = 月額1495円(3166円の差額)
額面で20万円(賞与あり):課税対象額 51万円 x 5% - 0円 = 年額2.55万円 = 月額2123円(3166円の差額)
手取り20万円(賞与あり):課税対象額 105万円 x 5% - 0円 = 年額5.25万円 = 月額4374円(3166円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で20万円(賞与なし):所得税 933円 + 住民税 1.94万円 = 年額2.03万円 = 月額1691円(8666円の差額)
手取り20万円(賞与なし):所得税 1.79万円 + 住民税 5.34万円 = 年額7.13万円 = 月額5944円(8666円の差額)
額面で20万円(賞与あり):所得税 2.55万円 + 住民税 6.85万円 = 年額9.39万円 = 月額7827円(8666円の差額)
手取り20万円(賞与あり):所得税 5.25万円 + 住民税 12.2万円 = 年額17.5万円 = 月額1.46万円(8666円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

月給20万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面で20万円(賞与なし):年収240万円 - 社会保険料 34.1万円 - 所得税 3.89万円 - 住民税 8.54万円 = 年額193万円 = 月額16.1万円
額面で20万円(賞与あり):年収328万円 - 社会保険料 46.6万円 - 所得税 6.35万円 - 住民税 13.4万円 = 年額262万円 = 月額21.8万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面で20万円(賞与なし):年収240万円 - 社会保険料 34.1万円 - 所得税 1.99万円 - 住民税 5.24万円 = 年額199万円 = 月額16.6万円(4333円の差額)
額面で20万円(賞与あり):年収328万円 - 社会保険料 46.6万円 - 所得税 4.45万円 - 住民税 10.1万円 = 年額267万円 = 月額22.2万円(4333円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面で20万円(賞与なし):年収240万円 - 社会保険料 34.1万円 - 所得税 933円 - 住民税 1.94万円 = 年額204万円 = 月額17万円(8666円の差額)
額面で20万円(賞与あり):年収328万円 - 社会保険料 46.6万円 - 所得税 2.55万円 - 住民税 6.85万円 = 年額272万円 = 月額22.7万円(8666円の差額)
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月給20万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに月給20万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

なお、ボーナス4.4ヶ月の場合の月給で計算しています。

25歳で月給20万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳月給
第一生命ホールディングス 東京都で1244位 20.6万円
ココカラファイン 神奈川県で101位 20.6万円
近鉄グループホールディングス 大阪府で256位 20.5万円
MonotaRO 兵庫県で62位 20.5万円
宝ホールディングス 京都府で40位 20.5万円
東海カーボン 東京都で1262位 20.5万円
富士急行 山梨県で5位 20.5万円
エスケー化研 大阪府で259位 20.4万円
青山商事 広島県で11位 20.4万円
名古屋鉄道 愛知県で132位 20.3万円
北越紀州製紙 東京都で1334位 20万円
ワコールホールディングス 京都府で41位 20万円
アイフル 京都府で42位 19.9万円
ビックカメラ 東京都で1351位 19.9万円
東邦ホールディングス 東京都で1357位 19.8万円
エービーシー・マート 東京都で1366位 19.8万円
テクノプロ・ホールディングス 東京都で1377位 19.7万円
クスリのアオキ 石川県で13位 19.7万円
島忠 埼玉県で45位 19.4万円
ケーズホールディングス 茨城県で7位 19.4万円
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30歳で月給20万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳月給
シュッピン 東京都で1662位 20.6万円
ピジョン 東京都で1664位 20.6万円
キャンドゥ 東京都で1665位 20.6万円
タツモ 岡山県で18位 20.5万円
神奈川中央交通 神奈川県で159位 20.5万円
ジーンテクノサイエンス 北海道で26位 20.5万円
ニホンフラッシュ 徳島県で3位 20.3万円
日本アセットマーケティング 東京都で1679位 20.3万円
CSP 東京都で1684位 20.2万円
アプラスフィナンシャル 東京都で1688位 20.2万円
グルメ杵屋 大阪府で381位 20.2万円
コロワイド 神奈川県で162位 20万円
コジマ 栃木県で15位 20万円
自重堂 広島県で36位 20万円
シンニッタン 神奈川県で163位 19.9万円
ツツミ 埼玉県で69位 19.8万円
オークワ 和歌山県で8位 19.7万円
TASAKI 兵庫県で101位 19.6万円
フジオフードシステム 大阪府で388位 19.6万円
近鉄百貨店 大阪府で390位 19.5万円
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35歳で月給20万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳月給
テーオー小笠原 北海道で35位 20.6万円
スリープログループ 東京都で1754位 20.6万円
天満屋ストア 岡山県で21位 20.5万円
大庄 東京都で1755位 20.4万円
ヨンキュウ 愛媛県で11位 20.3万円
JPホールディングス 愛知県で219位 20.2万円
岡山県貨物運送 岡山県で22位 20.2万円
菊池製作所 東京都で1760位 20.1万円
マーチャント・バンカーズ 東京都で1763位 20万円
ヤマナカ 愛知県で220位 20万円
エルナー 神奈川県で173位 19.8万円
As−meエステール 東京都で1765位 19.8万円
コックス 東京都で1767位 19.8万円
ホクリヨウ 北海道で38位 19.7万円
京都きもの友禅 東京都で1769位 19.7万円
愛眼 大阪府で410位 19.7万円
アメイズ 大分県で8位 19.6万円
ケア21 大阪府で411位 19.5万円
オーシャンシステム 新潟県で35位 19.4万円
日本セラミック 鳥取県で3位 19.4万円
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40歳で月給20万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳月給
新星堂 茨城県で13位 20.6万円
クラスターテクノロジー 大阪府で414位 20.6万円
ベリテ 神奈川県で176位 20.5万円
エス・サイエンス 東京都で1781位 20.3万円
T&Cメディカルサイエンス 東京都で1782位 20.3万円
アウトソーシング 東京都で1783位 20.3万円
SDエンターテイメント 北海道で40位 19.9万円
雪国まいたけ 新潟県で37位 19.8万円
さいか屋 神奈川県で177位 19.6万円
石垣食品 東京都で1784位 19.6万円
ファステップス 東京都で1785位 19.6万円
ニチイ学館 東京都で1786位 19.6万円
きょくとう 福岡県で79位 19.6万円
ビジネス・ワンホールディングス 福岡県で80位 19.5万円
小野産業 栃木県で17位 19.5万円
マルコ 大阪府で415位 19.4万円
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45歳で月給20万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳月給
日本製麻 兵庫県で109位 20.6万円
山陽百貨店 兵庫県で108位 20.6万円
トミタ電機 鳥取県で4位 20.4万円
ハリマビステム 神奈川県で178位 20.3万円
ビケンテクノ 大阪府で416位 20.3万円
プレステージ・インターナショナル 東京都で1791位 20.2万円
太平洋興発 東京都で1792位 20万円
北日本紡績 石川県で26位 19.5万円

50歳で月給20万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳月給
かんなん丸 埼玉県で73位 20.5万円
カワサキ 大阪府で417位 20.3万円
日本管財 東京都で1793位 20.2万円
井筒屋 福岡県で82位 20万円
日本パレットプール 大阪府で418位 19.9万円
リテールパートナーズ 山口県で12位 19.8万円
トスネット 宮城県で21位 19.5万円

まとめ

今回は月給20万円の場合の手取り、住民税、所得税の目安額を計算してみました。

なお、税金の金額が増えてくるとふるさと納税をするとお得です。

ふるさと納税を考えている方は 合わせてふるさと納税の上限額の計算の記事も参考にどうぞ。

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