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月給21万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月給21万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月給21万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成30年度の税制で計算してみました。月給が額面21万円でボーナスなしの場合、月額の住民税が7671円・所得税が3523円で手取りが16.9万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/06/23)

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以前の記事で月給ごとの手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は月給21万円に絞って住民税(市県民税)と所得税を計算してみます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

年収を計算する

まずは月給21万円を年収に換算します。

なお年収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月給が額面21万円の場合

額面で月21万円の収入がある場合は月給12ヶ月分の合計で計算すると21万円 x 12ヶ月 = 年収252万円となります。この場合は月給イコール月収になりますね。

また、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると21万円 x 16.4ヶ月 = 年収344万円となります。

月給が手取りで21万円の場合

手取りで21万円の場合は年間の手取りが252万円となりますが、住民税と所得税の計算を参考に額面での年収を逆算すると316万円となります。

また、ボーナスが4.4ヶ月分ある場合の年収は額面で437万円となります。

月給21万円の場合の月収

月収は年収を12ヶ月で割った額なので、月給とは違う金額になります。月給21万円の場合の月収を計算するとこうなります。

額面で21万円(賞与なし):年収252万円 ÷ 12ヶ月 = 月収21万円
手取り21万円(賞与なし):年収316万円 ÷ 12ヶ月 = 月収26.3万円
額面で21万円(賞与あり):年収344万円 ÷ 12ヶ月 = 月収28.7万円
手取り21万円(賞与あり):年収437万円 ÷ 12ヶ月 = 月収36.4万円

月収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしましたので、月収ごとの手取りと税額を知りたい方はそちらもご覧ください。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から月給21万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で21万円(賞与なし):年収252万円 x 30% + 18万円 = 93.6万円
手取り21万円(賞与なし):年収316万円 x 30% + 18万円 = 113万円
額面で21万円(賞与あり):年収344万円 x 30% + 18万円 = 121万円
手取り21万円(賞与あり):年収437万円 x 20% + 54万円 = 141万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で21万円(賞与なし):年収252万円 x 14.22% = 35.8万円
手取り21万円(賞与なし):年収316万円 x 14.22% = 44.9万円
額面で21万円(賞与あり):年収344万円 x 14.22% = 49万円
手取り21万円(賞与あり):年収437万円 x 14.22% = 62.2万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

月給21万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で21万円(賞与なし):年収252万円:給与所得控除 93.6万円 + 社会保険料控除 35.8万円 + 基礎控除 33万円 = 162万円
手取り21万円(賞与なし):年収316万円:給与所得控除 113万円 + 社会保険料控除 44.9万円 + 基礎控除 33万円 = 191万円
額面で21万円(賞与あり):年収344万円:給与所得控除 121万円 + 社会保険料控除 49万円 + 基礎控除 33万円 = 203万円
手取り21万円(賞与あり):年収437万円:給与所得控除 141万円 + 社会保険料控除 62.2万円 + 基礎控除 33万円 = 237万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で21万円(賞与なし):年収252万円:給与所得控除 93.6万円 + 社会保険料控除 35.8万円 + 基礎控除 38万円 = 167万円
手取り21万円(賞与なし):年収316万円:給与所得控除 113万円 + 社会保険料控除 44.9万円 + 基礎控除 38万円 = 196万円
額面で21万円(賞与あり):年収344万円:給与所得控除 121万円 + 社会保険料控除 49万円 + 基礎控除 38万円 = 208万円
手取り21万円(賞与あり):年収437万円:給与所得控除 141万円 + 社会保険料控除 62.2万円 + 基礎控除 38万円 = 242万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で21万円(賞与なし):年収252万円 - 住民税控除 162万円 = 89.6万円
手取り21万円(賞与なし):年収316万円 - 住民税控除 191万円 = 125万円
額面で21万円(賞与あり):年収344万円 - 住民税控除 203万円 = 141万円
手取り21万円(賞与あり):年収437万円 - 住民税控除 237万円 = 200万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で21万円(賞与なし):年収252万円 - 所得税控除 167万円 = 84.6万円
手取り21万円(賞与なし):年収316万円 - 所得税控除 196万円 = 120万円
額面で21万円(賞与あり):年収344万円 - 所得税控除 208万円 = 136万円
手取り21万円(賞与あり):年収437万円 - 所得税控除 242万円 = 195万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面で21万円(賞与なし):所得割 89.6万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額9.21万円 = 月額7671円
手取り21万円(賞与なし):所得割 125万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額12.8万円 = 月額1.06万円
額面で21万円(賞与あり):所得割 141万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額14.4万円 = 月額1.2万円
手取り21万円(賞与あり):所得割 200万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額20.3万円 = 月額1.69万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの月給ごとの所得税額はこのようになります。

額面で21万円(賞与なし):課税対象額 84.6万円 x 5% - 0円 = 年額4.23万円 = 月額3523円
手取り21万円(賞与なし):課税対象額 120万円 x 5% - 0円 = 年額6.01万円 = 月額5010円
額面で21万円(賞与あり):課税対象額 136万円 x 5% - 0円 = 年額6.8万円 = 月額5670円
手取り21万円(賞与あり):課税対象額 195万円 x 10% - 9.75万円 = 年額9.8万円 = 月額8162円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面で21万円(賞与なし):住民税 9.21万円 + 所得税 4.23万円= 年額13.4万円 = 月額1.12万円
手取り21万円(賞与なし):住民税 12.8万円 + 所得税 6.01万円= 年額18.8万円 = 月額1.57万円
額面で21万円(賞与あり):住民税 14.4万円 + 所得税 6.8万円= 年額21.2万円 = 月額1.76万円
手取り21万円(賞与あり):住民税 20.3万円 + 所得税 9.8万円= 年額30.1万円 = 月額2.51万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月給ごとの住民税額はこのようになります。

額面で21万円(賞与なし):所得割 56.6万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額5.91万円 = 月額4921円(2750円の差額)
手取り21万円(賞与なし):所得割 92.3万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額9.48万円 = 月額7896円(2750円の差額)
額面で21万円(賞与あり):所得割 108万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額11.1万円 = 月額9216円(2750円の差額)
手取り21万円(賞与あり):所得割 167万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額17万円 = 月額1.42万円(2750円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面で21万円(賞与なし):課税対象額 46.6万円 x 5% - 0円 = 年額2.33万円 = 月額1940円(1583円の差額)
手取り21万円(賞与なし):課税対象額 82.3万円 x 5% - 0円 = 年額4.11万円 = 月額3427円(1583円の差額)
額面で21万円(賞与あり):課税対象額 98.1万円 x 5% - 0円 = 年額4.9万円 = 月額4087円(1583円の差額)
手取り21万円(賞与あり):課税対象額 157万円 x 5% - 0円 = 年額7.87万円 = 月額6560円(1602円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で21万円(賞与なし):住民税 5.91万円 + 所得税 2.33万円= 年額8.23万円 = 月額6861円(4333円の差額)
手取り21万円(賞与なし):住民税 9.48万円 + 所得税 4.11万円= 年額13.6万円 = 月額1.13万円(4333円の差額)
額面で21万円(賞与あり):住民税 11.1万円 + 所得税 4.9万円= 年額16万円 = 月額1.33万円(4333円の差額)
手取り21万円(賞与あり):住民税 17万円 + 所得税 7.87万円= 年額24.9万円 = 月額2.07万円(4352円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で21万円(賞与なし):所得割 23.6万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額2.61万円 = 月額2171円(5500円の差額)
手取り21万円(賞与なし):所得割 59.3万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額6.18万円 = 月額5146円(5500円の差額)
額面で21万円(賞与あり):所得割 75.1万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額7.76万円 = 月額6466円(5500円の差額)
手取り21万円(賞与あり):所得割 134万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額13.7万円 = 月額1.14万円(5500円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で21万円(賞与なし):課税対象額 8.56万円 x 5% - 0円 = 年額4280円 = 月額356円(3166円の差額)
手取り21万円(賞与なし):課税対象額 44.3万円 x 5% - 0円 = 年額2.21万円 = 月額1844円(3166円の差額)
額面で21万円(賞与あり):課税対象額 60.1万円 x 5% - 0円 = 年額3万円 = 月額2504円(3166円の差額)
手取り21万円(賞与あり):課税対象額 119万円 x 5% - 0円 = 年額5.97万円 = 月額4977円(3185円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で21万円(賞与なし):所得税 4280円 + 住民税 2.61万円 = 年額3.03万円 = 月額2528円(8666円の差額)
手取り21万円(賞与なし):所得税 2.21万円 + 住民税 6.18万円 = 年額8.39万円 = 月額6990円(8666円の差額)
額面で21万円(賞与あり):所得税 3万円 + 住民税 7.76万円 = 年額10.8万円 = 月額8970円(8666円の差額)
手取り21万円(賞与あり):所得税 5.97万円 + 住民税 13.7万円 = 年額19.7万円 = 月額1.64万円(8685円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

月給21万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面で21万円(賞与なし):年収252万円 - 社会保険料 35.8万円 - 所得税 4.23万円 - 住民税 9.21万円 = 年額203万円 = 月額16.9万円
額面で21万円(賞与あり):年収344万円 - 社会保険料 49万円 - 所得税 6.8万円 - 住民税 14.4万円 = 年額274万円 = 月額22.9万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面で21万円(賞与なし):年収252万円 - 社会保険料 35.8万円 - 所得税 2.33万円 - 住民税 5.91万円 = 年額208万円 = 月額17.3万円(4333円の差額)
額面で21万円(賞与あり):年収344万円 - 社会保険料 49万円 - 所得税 4.9万円 - 住民税 11.1万円 = 年額279万円 = 月額23.3万円(4333円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面で21万円(賞与なし):年収252万円 - 社会保険料 35.8万円 - 所得税 4280円 - 住民税 2.61万円 = 年額213万円 = 月額17.8万円(8666円の差額)
額面で21万円(賞与あり):年収344万円 - 社会保険料 49万円 - 所得税 3万円 - 住民税 7.76万円 = 年額285万円 = 月額23.7万円(8666円の差額)
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月給21万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに月給21万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

なお、ボーナス4.4ヶ月の場合の月給で計算しています。

25歳で月給21万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳月給
日本マクドナルドホールディングス 東京都で1072位 21.5万円
アルフレッサ ホールディングス 東京都で1075位 21.5万円
東京ガス 東京都で1078位 21.5万円
コスモス薬品 福岡県で20位 21.5万円
リログループ 東京都で1104位 21.4万円
ツルハホールディングス 北海道で6位 21.3万円
高島屋 大阪府で224位 21.3万円
ALSOK 東京都で1132位 21.2万円
アルプス電気 東京都で1175位 21万円
日本通運 東京都で1180位 21万円
セコム 東京都で1188位 20.9万円
東邦ガス 愛知県で123位 20.8万円
神戸製鋼所 兵庫県で57位 20.8万円
カルソニックカンセイ 埼玉県で35位 20.7万円
ユニー・ファミリーマートホールディングス 東京都で1221位 20.7万円
SUMCO 東京都で1235位 20.6万円
第一生命ホールディングス 東京都で1244位 20.6万円
近鉄グループホールディングス 大阪府で256位 20.5万円
MonotaRO 兵庫県で62位 20.5万円
東海カーボン 東京都で1262位 20.5万円
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30歳で月給21万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳月給
ヤマダ電機 群馬県で17位 21.5万円
東邦亜鉛 東京都で1615位 21.4万円
ハマキョウレックス 静岡県で45位 21.4万円
ケーヨー 千葉県で36位 21.4万円
カメイ 宮城県で11位 21.3万円
チムニー 東京都で1621位 21.3万円
ニッケ 大阪府で364位 21.3万円
チヨダ 東京都で1623位 21.3万円
アトム 愛知県で194位 21.2万円
東洋炭素 大阪府で367位 21.2万円
日本CMK 東京都で1636位 21.1万円
4℃ホールディングス 東京都で1639位 21万円
RS Technologies 東京都で1643位 21万円
ニッコンホールディングス 東京都で1644位 20.9万円
トナミホールディングス 富山県で17位 20.9万円
ブルボン 新潟県で30位 20.9万円
トランコム 愛知県で201位 20.8万円
アコーディア・ゴルフ 東京都で1657位 20.7万円
ピジョン 東京都で1664位 20.6万円
神奈川中央交通 神奈川県で159位 20.5万円
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35歳で月給21万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳月給
イオン九州 福岡県で69位 21.6万円
ベスト電器 福岡県で70位 21.5万円
丸善CHIホールディングス 東京都で1738位 21.4万円
常磐興産 福島県で11位 21.4万円
丸栄 愛知県で214位 21.3万円
卑弥呼 東京都で1739位 21.3万円
ヨシックス 愛知県で215位 21.2万円
五洋インテックス 愛知県で216位 21.2万円
ワールドホールディングス 福岡県で72位 21.1万円
ロイヤルホテル 大阪府で406位 21万円
北海道中央バス 北海道で33位 21万円
一正蒲鉾 新潟県で34位 21万円
北陸電気工業 富山県で20位 20.9万円
リミックスポイント 東京都で1747位 20.9万円
ユニマット リタイアメント・コミュニティ 東京都で1748位 20.8万円
東京會舘 東京都で1750位 20.7万円
SOMPOケアメッセージ 岡山県で20位 20.7万円
ツクイ 神奈川県で168位 20.6万円
天満屋ストア 岡山県で21位 20.5万円
大庄 東京都で1755位 20.4万円
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40歳で月給21万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳月給
サイボー 埼玉県で72位 21.6万円
シーズメン 東京都で1777位 21.5万円
フォーシーズホールディングス 福岡県で77位 21.5万円
ニッコー 石川県で23位 21.4万円
セーラー万年筆 東京都で1778位 21.4万円
JEUGIA 京都府で66位 21.4万円
オーケー食品工業 福岡県で78位 21.3万円
メガネスーパー 神奈川県で175位 21.2万円
フジタコーポレーション 北海道で39位 21.1万円
メッツ 東京都で1779位 20.9万円
シベール 山形県で7位 20.9万円
新潟交通 新潟県で36位 20.7万円
カーディナル 大阪府で413位 20.7万円
ナガホリ 東京都で1780位 20.7万円
フジコー 兵庫県で107位 20.6万円
新星堂 茨城県で13位 20.6万円
クラスターテクノロジー 大阪府で414位 20.6万円
ベリテ 神奈川県で176位 20.5万円
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45歳で月給21万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳月給
大黒屋ホールディングス 東京都で1787位 21.5万円
堀田丸正 東京都で1788位 21.5万円
光ハイツ・ヴェラス 北海道で41位 21.4万円
ながの東急百貨店 長野県で34位 21.3万円
石山Gateway Holdings 東京都で1789位 21.2万円
セイヒョー 新潟県で38位 21.2万円
オプトロム 宮城県で20位 21.1万円
キャリアバンク 北海道で42位 20.9万円
ヤマノホールディングス 東京都で1790位 20.9万円
サンワドー 青森県で5位 20.8万円
日本製麻 兵庫県で109位 20.6万円
山陽百貨店 兵庫県で108位 20.6万円
トミタ電機 鳥取県で4位 20.4万円

50歳で月給21万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳月給
トミタ電機 鳥取県で4位 21.6万円
ハリマビステム 神奈川県で178位 21.5万円
ビケンテクノ 大阪府で416位 21.4万円
プレステージ・インターナショナル 東京都で1791位 21.4万円
太平洋興発 東京都で1792位 21.1万円
北日本紡績 石川県で26位 20.6万円
かんなん丸 埼玉県で73位 20.5万円

まとめ

今回は月給21万円の場合の手取り、住民税、所得税の目安額を計算してみました。

なお、税金の金額が増えてくるとふるさと納税をするとお得です。

ふるさと納税を考えている方は 合わせてふるさと納税の上限額の計算の記事も参考にどうぞ。

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