サラリーマンの税金計算してみたブログ
住民税

月給23万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月給23万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月給23万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成30年度の税制で計算してみました。月給が額面23万円でボーナスなしの場合、月額の住民税が8787円・所得税が4081円で手取りが18.4万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/06/23)

スポンサーリンク

以前の記事で月給ごとの手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は月給23万円に絞って住民税(市県民税)と所得税を計算してみます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

年収を計算する

まずは月給23万円を年収に換算します。

なお年収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月給が額面23万円の場合

額面で月23万円の収入がある場合は月給12ヶ月分の合計で計算すると23万円 x 12ヶ月 = 年収276万円となります。この場合は月給イコール月収になりますね。

また、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると23万円 x 16.4ヶ月 = 年収377万円となります。

月給が手取りで23万円の場合

手取りで23万円の場合は年間の手取りが276万円となりますが、住民税と所得税の計算を参考に額面での年収を逆算すると347万円となります。

また、ボーナスが4.4ヶ月分ある場合の年収は額面で482万円となります。

月給23万円の場合の月収

月収は年収を12ヶ月で割った額なので、月給とは違う金額になります。月給23万円の場合の月収を計算するとこうなります。

額面で23万円(賞与なし):年収276万円 ÷ 12ヶ月 = 月収23万円
手取り23万円(賞与なし):年収347万円 ÷ 12ヶ月 = 月収28.9万円
額面で23万円(賞与あり):年収377万円 ÷ 12ヶ月 = 月収31.4万円
手取り23万円(賞与あり):年収482万円 ÷ 12ヶ月 = 月収40.2万円

月収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしましたので、月収ごとの手取りと税額を知りたい方はそちらもご覧ください。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から月給23万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で23万円(賞与なし):年収276万円 x 30% + 18万円 = 101万円
手取り23万円(賞与なし):年収347万円 x 30% + 18万円 = 122万円
額面で23万円(賞与あり):年収377万円 x 20% + 54万円 = 129万円
手取り23万円(賞与あり):年収482万円 x 20% + 54万円 = 150万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で23万円(賞与なし):年収276万円 x 14.22% = 39.3万円
手取り23万円(賞与なし):年収347万円 x 14.22% = 49.4万円
額面で23万円(賞与あり):年収377万円 x 14.22% = 53.6万円
手取り23万円(賞与あり):年収482万円 x 14.22% = 68.6万円

となります。

スポンサーリンク

住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

月給23万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で23万円(賞与なし):年収276万円:給与所得控除 101万円 + 社会保険料控除 39.3万円 + 基礎控除 33万円 = 173万円
手取り23万円(賞与なし):年収347万円:給与所得控除 122万円 + 社会保険料控除 49.4万円 + 基礎控除 33万円 = 204万円
額面で23万円(賞与あり):年収377万円:給与所得控除 129万円 + 社会保険料控除 53.6万円 + 基礎控除 33万円 = 216万円
手取り23万円(賞与あり):年収482万円:給与所得控除 150万円 + 社会保険料控除 68.6万円 + 基礎控除 33万円 = 252万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で23万円(賞与なし):年収276万円:給与所得控除 101万円 + 社会保険料控除 39.3万円 + 基礎控除 38万円 = 178万円
手取り23万円(賞与なし):年収347万円:給与所得控除 122万円 + 社会保険料控除 49.4万円 + 基礎控除 38万円 = 209万円
額面で23万円(賞与あり):年収377万円:給与所得控除 129万円 + 社会保険料控除 53.6万円 + 基礎控除 38万円 = 221万円
手取り23万円(賞与あり):年収482万円:給与所得控除 150万円 + 社会保険料控除 68.6万円 + 基礎控除 38万円 = 257万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で23万円(賞与なし):年収276万円 - 住民税控除 173万円 = 103万円
手取り23万円(賞与なし):年収347万円 - 住民税控除 204万円 = 143万円
額面で23万円(賞与あり):年収377万円 - 住民税控除 216万円 = 161万円
手取り23万円(賞与あり):年収482万円 - 住民税控除 252万円 = 230万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で23万円(賞与なし):年収276万円 - 所得税控除 178万円 = 97.9万円
手取り23万円(賞与なし):年収347万円 - 所得税控除 209万円 = 138万円
額面で23万円(賞与あり):年収377万円 - 所得税控除 221万円 = 156万円
手取り23万円(賞与あり):年収482万円 - 所得税控除 257万円 = 225万円
スポンサーリンク

住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面で23万円(賞与なし):所得割 103万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額10.5万円 = 月額8787円
手取り23万円(賞与なし):所得割 143万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額14.5万円 = 月額1.21万円
額面で23万円(賞与あり):所得割 161万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額16.4万円 = 月額1.36万円
手取り23万円(賞与あり):所得割 230万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額23.3万円 = 月額1.94万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの月給ごとの所得税額はこのようになります。

額面で23万円(賞与なし):課税対象額 97.9万円 x 5% - 0円 = 年額4.9万円 = 月額4081円
手取り23万円(賞与なし):課税対象額 138万円 x 5% - 0円 = 年額6.88万円 = 月額5731円
額面で23万円(賞与あり):課税対象額 156万円 x 5% - 0円 = 年額7.81万円 = 月額6504円
手取り23万円(賞与あり):課税対象額 225万円 x 10% - 9.75万円 = 年額12.8万円 = 月額1.06万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面で23万円(賞与なし):住民税 10.5万円 + 所得税 4.9万円= 年額15.4万円 = 月額1.29万円
手取り23万円(賞与なし):住民税 14.5万円 + 所得税 6.88万円= 年額21.4万円 = 月額1.78万円
額面で23万円(賞与あり):住民税 16.4万円 + 所得税 7.81万円= 年額24.2万円 = 月額2.01万円
手取り23万円(賞与あり):住民税 23.3万円 + 所得税 12.8万円= 年額36万円 = 月額3万円
スポンサーリンク

配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月給ごとの住民税額はこのようになります。

額面で23万円(賞与なし):所得割 69.9万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額7.24万円 = 月額6037円(2750円の差額)
手取り23万円(賞与なし):所得割 110万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額11.2万円 = 月額9337円(2750円の差額)
額面で23万円(賞与あり):所得割 128万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額13.1万円 = 月額1.09万円(2750円の差額)
手取り23万円(賞与あり):所得割 197万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額20万円 = 月額1.66万円(2750円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面で23万円(賞与なし):課税対象額 59.9万円 x 5% - 0円 = 年額3万円 = 月額2497円(1583円の差額)
手取り23万円(賞与なし):課税対象額 99.5万円 x 5% - 0円 = 年額4.98万円 = 月額4147円(1583円の差額)
額面で23万円(賞与あり):課税対象額 118万円 x 5% - 0円 = 年額5.91万円 = 月額4921円(1583円の差額)
手取り23万円(賞与あり):課税対象額 187万円 x 5% - 0円 = 年額9.35万円 = 月額7793円(2835円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で23万円(賞与なし):住民税 7.24万円 + 所得税 3万円= 年額10.2万円 = 月額8535円(4333円の差額)
手取り23万円(賞与なし):住民税 11.2万円 + 所得税 4.98万円= 年額16.2万円 = 月額1.35万円(4333円の差額)
額面で23万円(賞与あり):住民税 13.1万円 + 所得税 5.91万円= 年額19万円 = 月額1.58万円(4333円の差額)
手取り23万円(賞与あり):住民税 20万円 + 所得税 9.35万円= 年額29.3万円 = 月額2.44万円(5585円の差額)
スポンサーリンク

扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で23万円(賞与なし):所得割 36.9万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額3.94万円 = 月額3287円(5500円の差額)
手取り23万円(賞与なし):所得割 76.5万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額7.9万円 = 月額6587円(5500円の差額)
額面で23万円(賞与あり):所得割 95.1万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額9.76万円 = 月額8134円(5500円の差額)
手取り23万円(賞与あり):所得割 164万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額16.7万円 = 月額1.39万円(5500円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で23万円(賞与なし):課税対象額 21.9万円 x 5% - 0円 = 年額1.1万円 = 月額914円(3166円の差額)
手取り23万円(賞与なし):課税対象額 61.5万円 x 5% - 0円 = 年額3.08万円 = 月額2564円(3166円の差額)
額面で23万円(賞与あり):課税対象額 80.1万円 x 5% - 0円 = 年額4.01万円 = 月額3338円(3166円の差額)
手取り23万円(賞与あり):課税対象額 149万円 x 5% - 0円 = 年額7.45万円 = 月額6210円(4418円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で23万円(賞与なし):所得税 1.1万円 + 住民税 3.94万円 = 年額5.04万円 = 月額4201円(8666円の差額)
手取り23万円(賞与なし):所得税 3.08万円 + 住民税 7.9万円 = 年額11万円 = 月額9151円(8666円の差額)
額面で23万円(賞与あり):所得税 4.01万円 + 住民税 9.76万円 = 年額13.8万円 = 月額1.15万円(8666円の差額)
手取り23万円(賞与あり):所得税 7.45万円 + 住民税 16.7万円 = 年額24.1万円 = 月額2.01万円(9918円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

スポンサーリンク

手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

月給23万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面で23万円(賞与なし):年収276万円 - 社会保険料 39.3万円 - 所得税 4.9万円 - 住民税 10.5万円 = 年額221万円 = 月額18.4万円
額面で23万円(賞与あり):年収377万円 - 社会保険料 53.6万円 - 所得税 7.81万円 - 住民税 16.4万円 = 年額299万円 = 月額24.9万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面で23万円(賞与なし):年収276万円 - 社会保険料 39.3万円 - 所得税 3万円 - 住民税 7.24万円 = 年額227万円 = 月額18.9万円(4333円の差額)
額面で23万円(賞与あり):年収377万円 - 社会保険料 53.6万円 - 所得税 5.91万円 - 住民税 13.1万円 = 年額305万円 = 月額25.4万円(4333円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面で23万円(賞与なし):年収276万円 - 社会保険料 39.3万円 - 所得税 1.1万円 - 住民税 3.94万円 = 年額232万円 = 月額19.3万円(8666円の差額)
額面で23万円(賞与あり):年収377万円 - 社会保険料 53.6万円 - 所得税 4.01万円 - 住民税 9.76万円 = 年額310万円 = 月額25.8万円(8666円の差額)
スポンサーリンク

月給23万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに月給23万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

なお、ボーナス4.4ヶ月の場合の月給で計算しています。

25歳で月給23万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳月給
TOTO 福岡県で14位 23.6万円
小糸製作所 東京都で771位 23.6万円
光通信 東京都で779位 23.5万円
オリエンタルランド 千葉県で15位 23.3万円
新日鐵住金 東京都で794位 23.3万円
豊田合成 愛知県で66位 23.3万円
カプコン 大阪府で150位 23.2万円
ニチレイ 東京都で828位 23.1万円
サンドラッグ 東京都で829位 23.1万円
キユーピー 東京都で832位 23.1万円
コカ・コーラウエスト 福岡県で16位 23.1万円
スタンレー電気 東京都で841位 23万円
第一興商 東京都で842位 23万円
クレディセゾン 東京都で849位 23万円
ミネベア 東京都で852位 22.9万円
セブン銀行 東京都で870位 22.8万円
スズケン 愛知県で84位 22.6万円
伊藤園 東京都で900位 22.6万円
良品計画 東京都で911位 22.6万円
アコム 東京都で929位 22.4万円
スポンサーリンク

30歳で月給23万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳月給
ライフコーポレーション 大阪府で313位 23.5万円
ジョイフル本田 茨城県で10位 23.5万円
コメリ 新潟県で23位 23.4万円
木曽路 愛知県で166位 23.4万円
エディオン 大阪府で318位 23.4万円
トランスコスモス 東京都で1482位 23.3万円
ダイキョーニシカワ 広島県で22位 23.3万円
大黒天物産 岡山県で12位 23.3万円
総合メディカル 福岡県で41位 23.2万円
鴻池運輸 大阪府で322位 23.1万円
USEN 東京都で1498位 23.1万円
グンゼ 大阪府で326位 23.1万円
西日本鉄道 福岡県で44位 22.8万円
スパークス・グループ 東京都で1521位 22.8万円
丸和運輸機関 埼玉県で54位 22.7万円
カッパ・クリエイト 神奈川県で143位 22.6万円
コーナン商事 大阪府で339位 22.5万円
ゼンリン 福岡県で46位 22.5万円
夢真ホールディングス 東京都で1546位 22.4万円
ビー・エム・エル 東京都で1552位 22.4万円
スポンサーリンク

35歳で月給23万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳月給
ヤマザワ 山形県で6位 23.6万円
ニホンフラッシュ 徳島県で3位 23.5万円
日本アセットマーケティング 東京都で1679位 23.4万円
CSP 東京都で1684位 23.3万円
アプラスフィナンシャル 東京都で1688位 23.3万円
グルメ杵屋 大阪府で381位 23.3万円
アドバネクス 東京都で1694位 23.2万円
コロワイド 神奈川県で162位 23.1万円
コジマ 栃木県で15位 23.1万円
自重堂 広島県で36位 23.1万円
ヤマダ・エスバイエルホーム 群馬県で22位 23万円
シンニッタン 神奈川県で163位 23万円
OCHIホールディングス 福岡県で61位 23万円
ツツミ 埼玉県で69位 22.9万円
マックスバリュ東北 秋田県で4位 22.8万円
オークワ 和歌山県で8位 22.8万円
TASAKI 兵庫県で101位 22.6万円
フジオフードシステム 大阪府で388位 22.6万円
近鉄百貨店 大阪府で390位 22.5万円
サンデー 青森県で3位 22.5万円
スポンサーリンク

40歳で月給23万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳月給
東京會舘 東京都で1750位 23.6万円
SOMPOケアメッセージ 岡山県で20位 23.5万円
ツクイ 神奈川県で168位 23.5万円
東部ネットワーク 神奈川県で169位 23.5万円
スリープログループ 東京都で1754位 23.4万円
テーオー小笠原 北海道で35位 23.4万円
天満屋ストア 岡山県で21位 23.4万円
大庄 東京都で1755位 23.3万円
ヨンキュウ 愛媛県で11位 23.1万円
JPホールディングス 愛知県で219位 23万円
岡山県貨物運送 岡山県で22位 23万円
菊池製作所 東京都で1760位 22.9万円
エコナックホールディングス 東京都で1762位 22.8万円
マーチャント・バンカーズ 東京都で1763位 22.8万円
ヤマナカ 愛知県で220位 22.7万円
エルナー 神奈川県で173位 22.6万円
As−meエステール 東京都で1765位 22.6万円
コックス 東京都で1767位 22.5万円
ホクリヨウ 北海道で38位 22.5万円
京都きもの友禅 東京都で1769位 22.4万円
スポンサーリンク

45歳で月給23万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳月給
メッツ 東京都で1779位 23.6万円
シベール 山形県で7位 23.6万円
新潟交通 新潟県で36位 23.4万円
カーディナル 大阪府で413位 23.4万円
ナガホリ 東京都で1780位 23.4万円
フジコー 兵庫県で107位 23.3万円
新星堂 茨城県で13位 23.2万円
クラスターテクノロジー 大阪府で414位 23.2万円
ベリテ 神奈川県で176位 23.2万円
エス・サイエンス 東京都で1781位 23万円
T&Cメディカルサイエンス 東京都で1782位 22.9万円
アウトソーシング 東京都で1783位 22.9万円
SDエンターテイメント 北海道で40位 22.5万円

50歳で月給23万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳月給
さいか屋 神奈川県で177位 23.4万円
石垣食品 東京都で1784位 23.4万円
ファステップス 東京都で1785位 23.4万円
ニチイ学館 東京都で1786位 23.4万円
きょくとう 福岡県で79位 23.3万円
ビジネス・ワンホールディングス 福岡県で80位 23.2万円
小野産業 栃木県で17位 23.2万円
マルコ 大阪府で415位 23.2万円
大和 石川県で24位 23.1万円
サイタホールディングス 福岡県で81位 23万円
御園座 愛知県で221位 23万円
倉庫精練 石川県で25位 22.9万円
倉元製作所 宮城県で19位 22.9万円
大黒屋ホールディングス 東京都で1787位 22.8万円
堀田丸正 東京都で1788位 22.7万円
光ハイツ・ヴェラス 北海道で41位 22.7万円
ながの東急百貨店 長野県で34位 22.5万円
石山Gateway Holdings 東京都で1789位 22.5万円
セイヒョー 新潟県で38位 22.4万円
スポンサーリンク

まとめ

今回は月給23万円の場合の手取り、住民税、所得税の目安額を計算してみました。

なお、税金の金額が増えてくるとふるさと納税をするとお得です。

ふるさと納税を考えている方は 合わせてふるさと納税の上限額の計算の記事も参考にどうぞ。

スポンサーリンク
スポンサーリンク