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住民税

月給30万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月給30万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月給30万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成30年度の税制で計算してみました。月給が額面30万円でボーナスなしの場合、月額の住民税が1.27万円・所得税が6033円で手取りが23.9万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/06/23)

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以前の記事で月給ごとの手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は月給30万円に絞って住民税(市県民税)と所得税を計算してみます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

年収を計算する

まずは月給30万円を年収に換算します。

なお年収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月給が額面30万円の場合

額面で月30万円の収入がある場合は月給12ヶ月分の合計で計算すると30万円 x 12ヶ月 = 年収360万円となります。この場合は月給イコール月収になりますね。

また、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると30万円 x 16.4ヶ月 = 年収492万円となります。

月給が手取りで30万円の場合

手取りで30万円の場合は年間の手取りが360万円となりますが、住民税と所得税の計算を参考に額面での年収を逆算すると458万円となります。

また、ボーナスが4.4ヶ月分ある場合の年収は額面で640万円となります。

月給30万円の場合の月収

月収は年収を12ヶ月で割った額なので、月給とは違う金額になります。月給30万円の場合の月収を計算するとこうなります。

額面で30万円(賞与なし):年収360万円 ÷ 12ヶ月 = 月収30万円
手取り30万円(賞与なし):年収458万円 ÷ 12ヶ月 = 月収38.2万円
額面で30万円(賞与あり):年収492万円 ÷ 12ヶ月 = 月収41万円
手取り30万円(賞与あり):年収640万円 ÷ 12ヶ月 = 月収53.3万円

月収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしましたので、月収ごとの手取りと税額を知りたい方はそちらもご覧ください。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から月給30万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で30万円(賞与なし):年収360万円 x 30% + 18万円 = 126万円
手取り30万円(賞与なし):年収458万円 x 20% + 54万円 = 146万円
額面で30万円(賞与あり):年収492万円 x 20% + 54万円 = 152万円
手取り30万円(賞与あり):年収640万円 x 20% + 54万円 = 182万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で30万円(賞与なし):年収360万円 x 14.22% = 51.2万円
手取り30万円(賞与なし):年収458万円 x 14.22% = 65.1万円
額面で30万円(賞与あり):年収492万円 x 14.22% = 70万円
手取り30万円(賞与あり):年収640万円 x 14.22% = 91万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

月給30万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で30万円(賞与なし):年収360万円:給与所得控除 126万円 + 社会保険料控除 51.2万円 + 基礎控除 33万円 = 210万円
手取り30万円(賞与なし):年収458万円:給与所得控除 146万円 + 社会保険料控除 65.1万円 + 基礎控除 33万円 = 244万円
額面で30万円(賞与あり):年収492万円:給与所得控除 152万円 + 社会保険料控除 70万円 + 基礎控除 33万円 = 255万円
手取り30万円(賞与あり):年収640万円:給与所得控除 182万円 + 社会保険料控除 91万円 + 基礎控除 33万円 = 306万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で30万円(賞与なし):年収360万円:給与所得控除 126万円 + 社会保険料控除 51.2万円 + 基礎控除 38万円 = 215万円
手取り30万円(賞与なし):年収458万円:給与所得控除 146万円 + 社会保険料控除 65.1万円 + 基礎控除 38万円 = 249万円
額面で30万円(賞与あり):年収492万円:給与所得控除 152万円 + 社会保険料控除 70万円 + 基礎控除 38万円 = 260万円
手取り30万円(賞与あり):年収640万円:給与所得控除 182万円 + 社会保険料控除 91万円 + 基礎控除 38万円 = 311万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で30万円(賞与なし):年収360万円 - 住民税控除 210万円 = 150万円
手取り30万円(賞与なし):年収458万円 - 住民税控除 244万円 = 214万円
額面で30万円(賞与あり):年収492万円 - 住民税控除 255万円 = 237万円
手取り30万円(賞与あり):年収640万円 - 住民税控除 306万円 = 334万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で30万円(賞与なし):年収360万円 - 所得税控除 215万円 = 145万円
手取り30万円(賞与なし):年収458万円 - 所得税控除 249万円 = 209万円
額面で30万円(賞与あり):年収492万円 - 所得税控除 260万円 = 232万円
手取り30万円(賞与あり):年収640万円 - 所得税控除 311万円 = 329万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面で30万円(賞与なし):所得割 150万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額15.2万円 = 月額1.27万円
手取り30万円(賞与なし):所得割 214万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額21.7万円 = 月額1.81万円
額面で30万円(賞与あり):所得割 237万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額23.9万円 = 月額1.99万円
手取り30万円(賞与あり):所得割 334万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額33.6万円 = 月額2.8万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの月給ごとの所得税額はこのようになります。

額面で30万円(賞与なし):課税対象額 145万円 x 5% - 0円 = 年額7.24万円 = 月額6033円
手取り30万円(賞与なし):課税対象額 209万円 x 10% - 9.75万円 = 年額11.2万円 = 月額9313円
額面で30万円(賞与あり):課税対象額 232万円 x 10% - 9.75万円 = 年額13.4万円 = 月額1.12万円
手取り30万円(賞与あり):課税対象額 329万円 x 10% - 9.75万円 = 年額23.1万円 = 月額1.93万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面で30万円(賞与なし):住民税 15.2万円 + 所得税 7.24万円= 年額22.5万円 = 月額1.87万円
手取り30万円(賞与なし):住民税 21.7万円 + 所得税 11.2万円= 年額32.9万円 = 月額2.74万円
額面で30万円(賞与あり):住民税 23.9万円 + 所得税 13.4万円= 年額37.3万円 = 月額3.11万円
手取り30万円(賞与あり):住民税 33.6万円 + 所得税 23.1万円= 年額56.8万円 = 月額4.73万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月給ごとの住民税額はこのようになります。

額面で30万円(賞与なし):所得割 117万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額11.9万円 = 月額9941円(2750円の差額)
手取り30万円(賞与なし):所得割 181万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額18.4万円 = 月額1.53万円(2750円の差額)
額面で30万円(賞与あり):所得割 204万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額20.6万円 = 月額1.72万円(2750円の差額)
手取り30万円(賞与あり):所得割 301万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額30.3万円 = 月額2.53万円(2750円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面で30万円(賞与なし):課税対象額 107万円 x 5% - 0円 = 年額5.34万円 = 月額4450円(1583円の差額)
手取り30万円(賞与なし):課税対象額 171万円 x 5% - 0円 = 年額8.56万円 = 月額7135円(2177円の差額)
額面で30万円(賞与あり):課税対象額 194万円 x 5% - 0円 = 年額9.68万円 = 月額8067円(3109円の差額)
手取り30万円(賞与あり):課税対象額 291万円 x 10% - 9.75万円 = 年額19.3万円 = 月額1.61万円(3166円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で30万円(賞与なし):住民税 11.9万円 + 所得税 5.34万円= 年額17.3万円 = 月額1.44万円(4333円の差額)
手取り30万円(賞与なし):住民税 18.4万円 + 所得税 8.56万円= 年額26.9万円 = 月額2.24万円(4927円の差額)
額面で30万円(賞与あり):住民税 20.6万円 + 所得税 9.68万円= 年額30.3万円 = 月額2.52万円(5859円の差額)
手取り30万円(賞与あり):住民税 30.3万円 + 所得税 19.3万円= 年額49.7万円 = 月額4.14万円(5916円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で30万円(賞与なし):所得割 83.8万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額8.63万円 = 月額7191円(5500円の差額)
手取り30万円(賞与なし):所得割 148万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額15.1万円 = 月額1.26万円(5500円の差額)
額面で30万円(賞与あり):所得割 171万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額17.3万円 = 月額1.44万円(5500円の差額)
手取り30万円(賞与あり):所得割 268万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額27万円 = 月額2.25万円(5500円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で30万円(賞与なし):課税対象額 68.8万円 x 5% - 0円 = 年額3.44万円 = 月額2866円(3166円の差額)
手取り30万円(賞与なし):課税対象額 133万円 x 5% - 0円 = 年額6.66万円 = 月額5552円(3761円の差額)
額面で30万円(賞与あり):課税対象額 156万円 x 5% - 0円 = 年額7.78万円 = 月額6484円(4692円の差額)
手取り30万円(賞与あり):課税対象額 253万円 x 10% - 9.75万円 = 年額15.5万円 = 月額1.3万円(6333円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で30万円(賞与なし):所得税 3.44万円 + 住民税 8.63万円 = 年額12.1万円 = 月額1.01万円(8666円の差額)
手取り30万円(賞与なし):所得税 6.66万円 + 住民税 15.1万円 = 年額21.7万円 = 月額1.81万円(9261円の差額)
額面で30万円(賞与あり):所得税 7.78万円 + 住民税 17.3万円 = 年額25.1万円 = 月額2.09万円(1.02万円の差額)
手取り30万円(賞与あり):所得税 15.5万円 + 住民税 27万円 = 年額42.6万円 = 月額3.55万円(1.18万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

月給30万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面で30万円(賞与なし):年収360万円 - 社会保険料 51.2万円 - 所得税 7.24万円 - 住民税 15.2万円 = 年額286万円 = 月額23.9万円
額面で30万円(賞与あり):年収492万円 - 社会保険料 70万円 - 所得税 13.4万円 - 住民税 23.9万円 = 年額385万円 = 月額32.1万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面で30万円(賞与なし):年収360万円 - 社会保険料 51.2万円 - 所得税 5.34万円 - 住民税 11.9万円 = 年額292万円 = 月額24.3万円(4333円の差額)
額面で30万円(賞与あり):年収492万円 - 社会保険料 70万円 - 所得税 9.68万円 - 住民税 20.6万円 = 年額392万円 = 月額32.6万円(5859円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面で30万円(賞与なし):年収360万円 - 社会保険料 51.2万円 - 所得税 3.44万円 - 住民税 8.63万円 = 年額297万円 = 月額24.7万円(8666円の差額)
額面で30万円(賞与あり):年収492万円 - 社会保険料 70万円 - 所得税 7.78万円 - 住民税 17.3万円 = 年額397万円 = 月額33.1万円(1.02万円の差額)
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月給30万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに月給30万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

なお、ボーナス4.4ヶ月の場合の月給で計算しています。

25歳で月給30万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳月給
日清食品ホールディングス 東京都で146位 30.6万円
ユニ・チャーム 東京都で148位 30.5万円
日立製作所 東京都で152位 30.4万円
三菱UFJフィナンシャル・グループ 東京都で157位 30.3万円
大日本住友製薬 大阪府で23位 30.3万円
オリックス 東京都で158位 30.3万円
楽天 東京都で161位 30.1万円
出光興産 東京都で164位 30万円
三井化学 東京都で167位 30万円
日本ガイシ 愛知県で5位 29.9万円
王子ホールディングス 東京都で168位 29.9万円
田辺三菱製薬 大阪府で26位 29.9万円
クボタ 大阪府で28位 29.8万円
豊田自動織機 愛知県で6位 29.7万円
日清製粉グループ本社 東京都で175位 29.7万円
東京海上ホールディングス 東京都で180位 29.6万円
安川電機 福岡県で3位 29.6万円
大塚商会 東京都で182位 29.5万円
信越化学工業 東京都で187位 29.4万円
東海旅客鉄道 愛知県で8位 29.4万円
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30歳で月給30万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳月給
浜松ホトニクス 静岡県で10位 30.6万円
荏原 東京都で641位 30.5万円
RIZAPグループ 東京都で650位 30.4万円
古河電気工業 東京都で660位 30.4万円
東芝 東京都で661位 30.4万円
ユー・エス・エス 愛知県で49位 30.3万円
スズキ 静岡県で11位 30.3万円
日本電産 京都府で18位 30.1万円
丸井グループ 東京都で685位 30.1万円
マツモトキヨシホールディングス 千葉県で12位 30万円
横浜ゴム 東京都で700位 29.9万円
セブン&アイ・ホールディングス 東京都で703位 29.9万円
住友ゴム工業 兵庫県で25位 29.8万円
ドンキホーテホールディングス 東京都で733位 29.7万円
三浦工業 愛媛県で3位 29.7万円
小林製薬 大阪府で128位 29.7万円
イオンモール 千葉県で14位 29.7万円
関西電力 大阪府で135位 29.6万円
TOTO 福岡県で14位 29.5万円
小糸製作所 東京都で771位 29.5万円
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35歳で月給30万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳月給
上組 兵庫県で53位 30.4万円
南海電気鉄道 大阪府で234位 30.4万円
アルプス電気 東京都で1175位 30.3万円
日本通運 東京都で1180位 30.3万円
山九 東京都で1186位 30.2万円
セコム 東京都で1188位 30.2万円
東邦ガス 愛知県で123位 30万円
神戸製鋼所 兵庫県で57位 30万円
カルソニックカンセイ 埼玉県で35位 30万円
PALTAC 大阪府で247位 30万円
ユニー・ファミリーマートホールディングス 東京都で1221位 29.9万円
アリアケジャパン 東京都で1227位 29.9万円
オリエントコーポレーション 東京都で1229位 29.9万円
SUMCO 東京都で1235位 29.8万円
第一生命ホールディングス 東京都で1244位 29.8万円
近鉄グループホールディングス 大阪府で256位 29.7万円
MonotaRO 兵庫県で62位 29.6万円
宝ホールディングス 京都府で40位 29.6万円
東海カーボン 東京都で1262位 29.6万円
青山商事 広島県で11位 29.5万円
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40歳で月給30万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳月給
大黒天物産 岡山県で12位 30.6万円
総合メディカル 福岡県で41位 30.5万円
鴻池運輸 大阪府で322位 30.4万円
USEN 東京都で1498位 30.4万円
グンゼ 大阪府で326位 30.3万円
SFPダイニング 東京都で1509位 30.1万円
ニュートン・フィナンシャル・コンサルティング 東京都で1516位 30万円
西日本鉄道 福岡県で44位 29.9万円
スパークス・グループ 東京都で1521位 29.9万円
丸和運輸機関 埼玉県で54位 29.9万円
カッパ・クリエイト 神奈川県で143位 29.7万円
コーナン商事 大阪府で339位 29.5万円
ゼンリン 福岡県で46位 29.5万円
ポラテクノ 新潟県で25位 29.5万円
夢真ホールディングス 東京都で1546位 29.5万円
アオイ電子 香川県で10位 29.5万円
ビー・エム・エル 東京都で1552位 29.4万円
フジ 愛媛県で6位 29.4万円
ゲオホールディングス 愛知県で179位 29.4万円
アネスト岩田 神奈川県で145位 29.4万円
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45歳で月給30万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳月給
神姫バス 兵庫県で98位 30.6万円
シュッピン 東京都で1662位 30.6万円
ピジョン 東京都で1664位 30.5万円
キャンドゥ 東京都で1665位 30.5万円
タツモ 岡山県で18位 30.5万円
神奈川中央交通 神奈川県で159位 30.4万円
ジーンテクノサイエンス 北海道で26位 30.4万円
ヤマザワ 山形県で6位 30.3万円
ニホンフラッシュ 徳島県で3位 30.2万円
日本アセットマーケティング 東京都で1679位 30.1万円
CSP 東京都で1684位 30万円
アプラスフィナンシャル 東京都で1688位 30万円
グルメ杵屋 大阪府で381位 29.9万円
アドバネクス 東京都で1694位 29.8万円
コロワイド 神奈川県で162位 29.7万円
コジマ 栃木県で15位 29.7万円
自重堂 広島県で36位 29.7万円
シンニッタン 神奈川県で163位 29.5万円
OCHIホールディングス 福岡県で61位 29.5万円
ツツミ 埼玉県で69位 29.4万円
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50歳で月給30万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳月給
東洋テック 大阪府で389位 30.6万円
近鉄百貨店 大阪府で390位 30.5万円
サンデー 青森県で3位 30.5万円
サトレストランシステムズ 大阪府で393位 30.4万円
N・フィールド 大阪府で394位 30.3万円
テンポスバスターズ 東京都で1712位 30.3万円
G−7ホールディングス 兵庫県で104位 30.1万円
アートネイチャー 東京都で1719位 30.1万円
三光マーケティングフーズ 東京都で1721位 30万円
イオンディライト 大阪府で400位 29.9万円
シキボウ 大阪府で401位 29.9万円
福山通運 広島県で37位 29.8万円
チャーム・ケア・コーポレーション 大阪府で402位 29.8万円
ハニーズ 福島県で10位 29.8万円
ジー・テイスト 愛知県で212位 29.8万円
ラオックス 東京都で1726位 29.6万円
第一交通産業 福岡県で68位 29.6万円
日本ケアサプライ 東京都で1730位 29.6万円
名鉄運輸 愛知県で213位 29.6万円
ハーバー研究所 東京都で1732位 29.5万円
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まとめ

今回は月給30万円の場合の手取り、住民税、所得税の目安額を計算してみました。

なお、税金の金額が増えてくるとふるさと納税をするとお得です。

ふるさと納税を考えている方は 合わせてふるさと納税の上限額の計算の記事も参考にどうぞ。

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