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月給33万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月給33万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月給33万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成30年度の税制で計算してみました。月給が額面33万円でボーナスなしの場合、月額の住民税が1.47万円・所得税が7020円で手取りが26.1万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/06/23)

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以前の記事で月給ごとの手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は月給33万円に絞って住民税(市県民税)と所得税を計算してみます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

年収を計算する

まずは月給33万円を年収に換算します。

なお年収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月給が額面33万円の場合

額面で月33万円の収入がある場合は月給12ヶ月分の合計で計算すると33万円 x 12ヶ月 = 年収396万円となります。この場合は月給イコール月収になりますね。

また、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると33万円 x 16.4ヶ月 = 年収541万円となります。

月給が手取りで33万円の場合

手取りで33万円の場合は年間の手取りが396万円となりますが、住民税と所得税の計算を参考に額面での年収を逆算すると508万円となります。

また、ボーナスが4.4ヶ月分ある場合の年収は額面で717万円となります。

月給33万円の場合の月収

月収は年収を12ヶ月で割った額なので、月給とは違う金額になります。月給33万円の場合の月収を計算するとこうなります。

額面で33万円(賞与なし):年収396万円 ÷ 12ヶ月 = 月収33万円
手取り33万円(賞与なし):年収508万円 ÷ 12ヶ月 = 月収42.3万円
額面で33万円(賞与あり):年収541万円 ÷ 12ヶ月 = 月収45.1万円
手取り33万円(賞与あり):年収717万円 ÷ 12ヶ月 = 月収59.8万円

月収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしましたので、月収ごとの手取りと税額を知りたい方はそちらもご覧ください。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から月給33万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で33万円(賞与なし):年収396万円 x 20% + 54万円 = 133万円
手取り33万円(賞与なし):年収508万円 x 20% + 54万円 = 156万円
額面で33万円(賞与あり):年収541万円 x 20% + 54万円 = 162万円
手取り33万円(賞与あり):年収717万円 x 10% + 120万円 = 192万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で33万円(賞与なし):年収396万円 x 14.22% = 56.3万円
手取り33万円(賞与なし):年収508万円 x 14.22% = 72.2万円
額面で33万円(賞与あり):年収541万円 x 14.22% = 77万円
手取り33万円(賞与あり):年収717万円 x 14.22% = 102万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

月給33万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で33万円(賞与なし):年収396万円:給与所得控除 133万円 + 社会保険料控除 56.3万円 + 基礎控除 33万円 = 223万円
手取り33万円(賞与なし):年収508万円:給与所得控除 156万円 + 社会保険料控除 72.2万円 + 基礎控除 33万円 = 261万円
額面で33万円(賞与あり):年収541万円:給与所得控除 162万円 + 社会保険料控除 77万円 + 基礎控除 33万円 = 272万円
手取り33万円(賞与あり):年収717万円:給与所得控除 192万円 + 社会保険料控除 102万円 + 基礎控除 33万円 = 327万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で33万円(賞与なし):年収396万円:給与所得控除 133万円 + 社会保険料控除 56.3万円 + 基礎控除 38万円 = 228万円
手取り33万円(賞与なし):年収508万円:給与所得控除 156万円 + 社会保険料控除 72.2万円 + 基礎控除 38万円 = 266万円
額面で33万円(賞与あり):年収541万円:給与所得控除 162万円 + 社会保険料控除 77万円 + 基礎控除 38万円 = 277万円
手取り33万円(賞与あり):年収717万円:給与所得控除 192万円 + 社会保険料控除 102万円 + 基礎控除 38万円 = 332万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で33万円(賞与なし):年収396万円 - 住民税控除 223万円 = 173万円
手取り33万円(賞与なし):年収508万円 - 住民税控除 261万円 = 247万円
額面で33万円(賞与あり):年収541万円 - 住民税控除 272万円 = 269万円
手取り33万円(賞与あり):年収717万円 - 住民税控除 327万円 = 390万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で33万円(賞与なし):年収396万円 - 所得税控除 228万円 = 168万円
手取り33万円(賞与なし):年収508万円 - 所得税控除 266万円 = 242万円
額面で33万円(賞与あり):年収541万円 - 所得税控除 277万円 = 264万円
手取り33万円(賞与あり):年収717万円 - 所得税控除 332万円 = 385万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面で33万円(賞与なし):所得割 173万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額17.6万円 = 月額1.47万円
手取り33万円(賞与なし):所得割 247万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額25万円 = 月額2.08万円
額面で33万円(賞与あり):所得割 269万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額27.1万円 = 月額2.26万円
手取り33万円(賞与あり):所得割 390万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額39.3万円 = 月額3.27万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの月給ごとの所得税額はこのようになります。

額面で33万円(賞与なし):課税対象額 168万円 x 5% - 0円 = 年額8.42万円 = 月額7020円
手取り33万円(賞与なし):課税対象額 242万円 x 10% - 9.75万円 = 年額14.5万円 = 月額1.21万円
額面で33万円(賞与あり):課税対象額 264万円 x 10% - 9.75万円 = 年額16.6万円 = 月額1.39万円
手取り33万円(賞与あり):課税対象額 385万円 x 20% - 42.8万円 = 年額34.3万円 = 月額2.86万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面で33万円(賞与なし):住民税 17.6万円 + 所得税 8.42万円= 年額26万円 = 月額2.17万円
手取り33万円(賞与なし):住民税 25万円 + 所得税 14.5万円= 年額39.4万円 = 月額3.29万円
額面で33万円(賞与あり):住民税 27.1万円 + 所得税 16.6万円= 年額43.8万円 = 月額3.65万円
手取り33万円(賞与あり):住民税 39.3万円 + 所得税 34.3万円= 年額73.6万円 = 月額6.13万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月給ごとの住民税額はこのようになります。

額面で33万円(賞与なし):所得割 140万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額14.3万円 = 月額1.19万円(2750円の差額)
手取り33万円(賞与なし):所得割 214万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額21.7万円 = 月額1.81万円(2750円の差額)
額面で33万円(賞与あり):所得割 236万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額23.8万円 = 月額1.99万円(2750円の差額)
手取り33万円(賞与あり):所得割 357万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額36万円 = 月額3万円(2750円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面で33万円(賞与なし):課税対象額 130万円 x 5% - 0円 = 年額6.52万円 = 月額5436円(1583円の差額)
手取り33万円(賞与なし):課税対象額 204万円 x 10% - 9.75万円 = 年額10.7万円 = 月額8887円(3166円の差額)
額面で33万円(賞与あり):課税対象額 226万円 x 10% - 9.75万円 = 年額12.8万円 = 月額1.07万円(3166円の差額)
手取り33万円(賞与あり):課税対象額 347万円 x 20% - 42.8万円 = 年額26.7万円 = 月額2.23万円(6333円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で33万円(賞与なし):住民税 14.3万円 + 所得税 6.52万円= 年額20.8万円 = 月額1.74万円(4333円の差額)
手取り33万円(賞与なし):住民税 21.7万円 + 所得税 10.7万円= 年額32.3万円 = 月額2.69万円(5916円の差額)
額面で33万円(賞与あり):住民税 23.8万円 + 所得税 12.8万円= 年額36.7万円 = 月額3.06万円(5916円の差額)
手取り33万円(賞与あり):住民税 36万円 + 所得税 26.7万円= 年額62.7万円 = 月額5.22万円(9083円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で33万円(賞与なし):所得割 107万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額11万円 = 月額9165円(5500円の差額)
手取り33万円(賞与なし):所得割 181万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額18.4万円 = 月額1.53万円(5500円の差額)
額面で33万円(賞与あり):所得割 203万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額20.5万円 = 月額1.71万円(5500円の差額)
手取り33万円(賞与あり):所得割 324万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額32.7万円 = 月額2.72万円(5500円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で33万円(賞与なし):課税対象額 92.5万円 x 5% - 0円 = 年額4.62万円 = 月額3853円(3166円の差額)
手取り33万円(賞与なし):課税対象額 166万円 x 5% - 0円 = 年額8.31万円 = 月額6923円(5131円の差額)
額面で33万円(賞与あり):課税対象額 188万円 x 5% - 0円 = 年額9.4万円 = 月額7832円(6041円の差額)
手取り33万円(賞与あり):課税対象額 309万円 x 10% - 9.75万円 = 年額21.2万円 = 月額1.77万円(1.09万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で33万円(賞与なし):所得税 4.62万円 + 住民税 11万円 = 年額15.6万円 = 月額1.3万円(8666円の差額)
手取り33万円(賞与なし):所得税 8.31万円 + 住民税 18.4万円 = 年額26.7万円 = 月額2.22万円(1.06万円の差額)
額面で33万円(賞与あり):所得税 9.4万円 + 住民税 20.5万円 = 年額29.9万円 = 月額2.5万円(1.15万円の差額)
手取り33万円(賞与あり):所得税 21.2万円 + 住民税 32.7万円 = 年額53.9万円 = 月額4.49万円(1.64万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

月給33万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面で33万円(賞与なし):年収396万円 - 社会保険料 56.3万円 - 所得税 8.42万円 - 住民税 17.6万円 = 年額314万円 = 月額26.1万円
額面で33万円(賞与あり):年収541万円 - 社会保険料 77万円 - 所得税 16.6万円 - 住民税 27.1万円 = 年額420万円 = 月額35万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面で33万円(賞与なし):年収396万円 - 社会保険料 56.3万円 - 所得税 6.52万円 - 住民税 14.3万円 = 年額319万円 = 月額26.6万円(4333円の差額)
額面で33万円(賞与あり):年収541万円 - 社会保険料 77万円 - 所得税 12.8万円 - 住民税 23.8万円 = 年額428万円 = 月額35.6万円(5916円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面で33万円(賞与なし):年収396万円 - 社会保険料 56.3万円 - 所得税 4.62万円 - 住民税 11万円 = 年額324万円 = 月額27万円(8666円の差額)
額面で33万円(賞与あり):年収541万円 - 社会保険料 77万円 - 所得税 9.4万円 - 住民税 20.5万円 = 年額434万円 = 月額36.2万円(1.15万円の差額)
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月給33万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに月給33万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

なお、ボーナス4.4ヶ月の場合の月給で計算しています。

25歳で月給33万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳月給
川崎汽船 東京都で81位 33.6万円
KDDI 東京都で82位 33.5万円
中外製薬 東京都で85位 33.4万円
大林組 東京都で86位 33.3万円
岩谷産業 大阪府で10位 33.3万円
三井住友フィナンシャルグループ 東京都で87位 33.3万円
日本ライフライン 東京都で88位 33.2万円
清水建設 東京都で90位 33万円
塩野義製薬 大阪府で12位 33万円
大成建設 東京都で92位 32.8万円
味の素 東京都で93位 32.8万円
T&Dホールディングス 東京都で95位 32.7万円
大気社 東京都で96位 32.7万円
阪急阪神ホールディングス 大阪府で13位 32.7万円
オープンハウス 東京都で98位 32.5万円
長瀬産業 大阪府で14位 32.5万円
小野薬品工業 大阪府で15位 32.5万円
セガサミーホールディングス 東京都で99位 32.4万円
トヨタ自動車 愛知県で4位 32.4万円
伊藤忠エネクス 東京都で100位 32.4万円
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30歳で月給33万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳月給
セイコーエプソン 長野県で3位 33.6万円
オムロン 京都府で10位 33.6万円
中部電力 愛知県で17位 33.5万円
住友金属鉱山 東京都で371位 33.5万円
日東電工 大阪府で65位 33.3万円
ダイフク 大阪府で67位 33.3万円
旭化成 東京都で395位 33.1万円
テルモ 東京都で397位 33.1万円
久光製薬 佐賀県で1位 33万円
日野自動車 東京都で415位 32.9万円
テンプホールディングス 東京都で416位 32.9万円
キヤノン 東京都で421位 32.8万円
ブリヂストン 東京都で430位 32.7万円
富士重工業 東京都で431位 32.7万円
三菱自動車 東京都で436位 32.6万円
イオン 千葉県で7位 32.6万円
昭和電工 東京都で442位 32.5万円
東日本旅客鉄道 東京都で443位 32.5万円
ローム 京都府で11位 32.5万円
HOYA 東京都で445位 32.5万円
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35歳で月給33万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳月給
OSG 愛知県で68位 33.6万円
リンテック 東京都で814位 33.5万円
カプコン 大阪府で150位 33.4万円
ニチレイ 東京都で828位 33.4万円
サンドラッグ 東京都で829位 33.4万円
キユーピー 東京都で832位 33.3万円
ヤオコー 埼玉県で22位 33.3万円
コカ・コーラウエスト 福岡県で16位 33.3万円
スタンレー電気 東京都で841位 33.2万円
第一興商 東京都で842位 33.2万円
クレディセゾン 東京都で849位 33.1万円
ミネベア 東京都で852位 33.1万円
セブン銀行 東京都で870位 33万円
リゾートトラスト 愛知県で81位 32.9万円
タカラバイオ 滋賀県で6位 32.8万円
スズケン 愛知県で84位 32.7万円
伊藤園 東京都で900位 32.7万円
すかいらーく 東京都で907位 32.6万円
良品計画 東京都で911位 32.6万円
島精機製作所 和歌山県で1位 32.5万円
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40歳で月給33万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳月給
サンケン電気 埼玉県で39位 33.6万円
青山商事 広島県で11位 33.6万円
アダストリア 東京都で1276位 33.5万円
名古屋鉄道 愛知県で132位 33.4万円
ノジマ 神奈川県で104位 33.4万円
インフォマート 東京都で1307位 33.2万円
ユニプレス 神奈川県で107位 33.2万円
日本精機 新潟県で16位 33.1万円
S FOODS 兵庫県で71位 33万円
北越紀州製紙 東京都で1334位 32.9万円
ワコールホールディングス 京都府で41位 32.9万円
北の達人コーポレーション 北海道で10位 32.8万円
マニー 栃木県で10位 32.8万円
アイフル 京都府で42位 32.8万円
竹内製作所 長野県で18位 32.7万円
ビックカメラ 東京都で1351位 32.7万円
東邦ホールディングス 東京都で1357位 32.6万円
コネクシオ 東京都で1362位 32.5万円
エービーシー・マート 東京都で1366位 32.5万円
いなげや 東京都で1376位 32.4万円
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45歳で月給33万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳月給
カッパ・クリエイト 神奈川県で143位 33.5万円
コーナン商事 大阪府で339位 33.3万円
ゼンリン 福岡県で46位 33.3万円
夢真ホールディングス 東京都で1546位 33.3万円
アオイ電子 香川県で10位 33.3万円
ビー・エム・エル 東京都で1552位 33.2万円
フジ 愛媛県で6位 33.2万円
ゲオホールディングス 愛知県で179位 33.2万円
亀田製菓 新潟県で26位 33.2万円
ペッパーフードサービス 東京都で1556位 33.1万円
神戸物産 兵庫県で92位 33万円
アルペン 愛知県で180位 33万円
ジェイアイエヌ 東京都で1565位 32.9万円
寿スピリッツ 鳥取県で2位 32.8万円
パルグループホールディングス 大阪府で346位 32.8万円
イオン北海道 北海道で21位 32.7万円
トラスト・テック 東京都で1575位 32.7万円
イオンファンタジー 千葉県で33位 32.6万円
セイノーホールディングス 岐阜県で21位 32.6万円
ワタミ 東京都で1589位 32.4万円
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50歳で月給33万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳月給
東邦亜鉛 東京都で1615位 33.6万円
ハマキョウレックス 静岡県で45位 33.5万円
ケーヨー 千葉県で36位 33.5万円
カメイ 宮城県で11位 33.4万円
チムニー 東京都で1621位 33.4万円
ニッケ 大阪府で364位 33.3万円
チヨダ 東京都で1623位 33.3万円
アトム 愛知県で194位 33.3万円
東洋炭素 大阪府で367位 33.2万円
日本CMK 東京都で1636位 33万円
4℃ホールディングス 東京都で1639位 32.9万円
マックスバリュ北海道 北海道で23位 32.9万円
RS Technologies 東京都で1643位 32.9万円
ニッコンホールディングス 東京都で1644位 32.8万円
トナミホールディングス 富山県で17位 32.8万円
ブルボン 新潟県で30位 32.8万円
トランコム 愛知県で201位 32.7万円
ヒト・コミュニケーションズ 東京都で1650位 32.6万円
アコーディア・ゴルフ 東京都で1657位 32.4万円
キョウデン 神奈川県で158位 32.4万円
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まとめ

今回は月給33万円の場合の手取り、住民税、所得税の目安額を計算してみました。

なお、税金の金額が増えてくるとふるさと納税をするとお得です。

ふるさと納税を考えている方は 合わせてふるさと納税の上限額の計算の記事も参考にどうぞ。

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