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月給37万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月給37万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月給37万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成30年度の税制で計算してみました。月給が額面37万円でボーナスなしの場合、月額の住民税が1.73万円・所得税が8546円で手取りが29.2万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/06/23)

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以前の記事で月給ごとの手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は月給37万円に絞って住民税(市県民税)と所得税を計算してみます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

年収を計算する

まずは月給37万円を年収に換算します。

なお年収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月給が額面37万円の場合

額面で月37万円の収入がある場合は月給12ヶ月分の合計で計算すると37万円 x 12ヶ月 = 年収444万円となります。この場合は月給イコール月収になりますね。

また、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると37万円 x 16.4ヶ月 = 年収607万円となります。

月給が手取りで37万円の場合

手取りで37万円の場合は年間の手取りが444万円となりますが、住民税と所得税の計算を参考に額面での年収を逆算すると574万円となります。

また、ボーナスが4.4ヶ月分ある場合の年収は額面で821万円となります。

月給37万円の場合の月収

月収は年収を12ヶ月で割った額なので、月給とは違う金額になります。月給37万円の場合の月収を計算するとこうなります。

額面で37万円(賞与なし):年収444万円 ÷ 12ヶ月 = 月収37万円
手取り37万円(賞与なし):年収574万円 ÷ 12ヶ月 = 月収47.8万円
額面で37万円(賞与あり):年収607万円 ÷ 12ヶ月 = 月収50.6万円
手取り37万円(賞与あり):年収821万円 ÷ 12ヶ月 = 月収68.4万円

月収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしましたので、月収ごとの手取りと税額を知りたい方はそちらもご覧ください。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から月給37万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で37万円(賞与なし):年収444万円 x 20% + 54万円 = 143万円
手取り37万円(賞与なし):年収574万円 x 20% + 54万円 = 169万円
額面で37万円(賞与あり):年収607万円 x 20% + 54万円 = 175万円
手取り37万円(賞与あり):年収821万円 x 10% + 120万円 = 202万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で37万円(賞与なし):年収444万円 x 14.22% = 63.1万円
手取り37万円(賞与なし):年収574万円 x 14.22% = 81.6万円
額面で37万円(賞与あり):年収607万円 x 14.22% = 86.3万円
手取り37万円(賞与あり):年収821万円 x 14.22% = 117万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

月給37万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で37万円(賞与なし):年収444万円:給与所得控除 143万円 + 社会保険料控除 63.1万円 + 基礎控除 33万円 = 239万円
手取り37万円(賞与なし):年収574万円:給与所得控除 169万円 + 社会保険料控除 81.6万円 + 基礎控除 33万円 = 283万円
額面で37万円(賞与あり):年収607万円:給与所得控除 175万円 + 社会保険料控除 86.3万円 + 基礎控除 33万円 = 295万円
手取り37万円(賞与あり):年収821万円:給与所得控除 202万円 + 社会保険料控除 117万円 + 基礎控除 33万円 = 352万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で37万円(賞与なし):年収444万円:給与所得控除 143万円 + 社会保険料控除 63.1万円 + 基礎控除 38万円 = 244万円
手取り37万円(賞与なし):年収574万円:給与所得控除 169万円 + 社会保険料控除 81.6万円 + 基礎控除 38万円 = 288万円
額面で37万円(賞与あり):年収607万円:給与所得控除 175万円 + 社会保険料控除 86.3万円 + 基礎控除 38万円 = 300万円
手取り37万円(賞与あり):年収821万円:給与所得控除 202万円 + 社会保険料控除 117万円 + 基礎控除 38万円 = 357万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で37万円(賞与なし):年収444万円 - 住民税控除 239万円 = 205万円
手取り37万円(賞与なし):年収574万円 - 住民税控除 283万円 = 291万円
額面で37万円(賞与あり):年収607万円 - 住民税控除 295万円 = 312万円
手取り37万円(賞与あり):年収821万円 - 住民税控除 352万円 = 469万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で37万円(賞与なし):年収444万円 - 所得税控除 244万円 = 200万円
手取り37万円(賞与なし):年収574万円 - 所得税控除 288万円 = 286万円
額面で37万円(賞与あり):年収607万円 - 所得税控除 300万円 = 307万円
手取り37万円(賞与あり):年収821万円 - 所得税控除 357万円 = 464万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面で37万円(賞与なし):所得割 205万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額20.8万円 = 月額1.73万円
手取り37万円(賞与なし):所得割 291万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額29.3万円 = 月額2.44万円
額面で37万円(賞与あり):所得割 312万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額31.5万円 = 月額2.62万円
手取り37万円(賞与あり):所得割 469万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額47.2万円 = 月額3.93万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの月給ごとの所得税額はこのようになります。

額面で37万円(賞与なし):課税対象額 200万円 x 10% - 9.75万円 = 年額10.3万円 = 月額8546円
手取り37万円(賞与なし):課税対象額 286万円 x 10% - 9.75万円 = 年額18.8万円 = 月額1.57万円
額面で37万円(賞与あり):課税対象額 307万円 x 10% - 9.75万円 = 年額21万円 = 月額1.75万円
手取り37万円(賞与あり):課税対象額 464万円 x 20% - 42.8万円 = 年額50.1万円 = 月額4.17万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面で37万円(賞与なし):住民税 20.8万円 + 所得税 10.3万円= 年額31万円 = 月額2.58万円
手取り37万円(賞与なし):住民税 29.3万円 + 所得税 18.8万円= 年額48.1万円 = 月額4.01万円
額面で37万円(賞与あり):住民税 31.5万円 + 所得税 21万円= 年額52.4万円 = 月額4.37万円
手取り37万円(賞与あり):住民税 47.2万円 + 所得税 50.1万円= 年額97.2万円 = 月額8.1万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月給ごとの住民税額はこのようになります。

額面で37万円(賞与なし):所得割 172万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額17.5万円 = 月額1.45万円(2750円の差額)
手取り37万円(賞与なし):所得割 258万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額26万円 = 月額2.17万円(2750円の差額)
額面で37万円(賞与あり):所得割 279万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額28.2万円 = 月額2.35万円(2750円の差額)
手取り37万円(賞与あり):所得割 436万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額43.9万円 = 月額3.66万円(2750円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面で37万円(賞与なし):課税対象額 162万円 x 5% - 0円 = 年額8.1万円 = 月額6752円(1793円の差額)
手取り37万円(賞与なし):課税対象額 248万円 x 10% - 9.75万円 = 年額15万円 = 月額1.25万円(3166円の差額)
額面で37万円(賞与あり):課税対象額 269万円 x 10% - 9.75万円 = 年額17.2万円 = 月額1.43万円(3166円の差額)
手取り37万円(賞与あり):課税対象額 426万円 x 20% - 42.8万円 = 年額42.5万円 = 月額3.54万円(6333円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で37万円(賞与なし):住民税 17.5万円 + 所得税 8.1万円= 年額25.6万円 = 月額2.13万円(4543円の差額)
手取り37万円(賞与なし):住民税 26万円 + 所得税 15万円= 年額41万円 = 月額3.42万円(5916円の差額)
額面で37万円(賞与あり):住民税 28.2万円 + 所得税 17.2万円= 年額45.3万円 = 月額3.78万円(5916円の差額)
手取り37万円(賞与あり):住民税 43.9万円 + 所得税 42.5万円= 年額86.3万円 = 月額7.2万円(9083円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で37万円(賞与なし):所得割 139万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額14.2万円 = 月額1.18万円(5500円の差額)
手取り37万円(賞与なし):所得割 225万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額22.7万円 = 月額1.89万円(5500円の差額)
額面で37万円(賞与あり):所得割 246万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額24.9万円 = 月額2.07万円(5500円の差額)
手取り37万円(賞与あり):所得割 403万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額40.6万円 = 月額3.38万円(5500円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で37万円(賞与なし):課税対象額 124万円 x 5% - 0円 = 年額6.2万円 = 月額5168円(3377円の差額)
手取り37万円(賞与なし):課税対象額 210万円 x 10% - 9.75万円 = 年額11.2万円 = 月額9338円(6333円の差額)
額面で37万円(賞与あり):課税対象額 231万円 x 10% - 9.75万円 = 年額13.4万円 = 月額1.11万円(6333円の差額)
手取り37万円(賞与あり):課税対象額 388万円 x 20% - 42.8万円 = 年額34.9万円 = 月額2.91万円(1.27万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で37万円(賞与なし):所得税 6.2万円 + 住民税 14.2万円 = 年額20.4万円 = 月額1.7万円(8877円の差額)
手取り37万円(賞与なし):所得税 11.2万円 + 住民税 22.7万円 = 年額33.9万円 = 月額2.83万円(1.18万円の差額)
額面で37万円(賞与あり):所得税 13.4万円 + 住民税 24.9万円 = 年額38.2万円 = 月額3.19万円(1.18万円の差額)
手取り37万円(賞与あり):所得税 34.9万円 + 住民税 40.6万円 = 年額75.4万円 = 月額6.29万円(1.82万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

月給37万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面で37万円(賞与なし):年収444万円 - 社会保険料 63.1万円 - 所得税 10.3万円 - 住民税 20.8万円 = 年額350万円 = 月額29.2万円
額面で37万円(賞与あり):年収607万円 - 社会保険料 86.3万円 - 所得税 21万円 - 住民税 31.5万円 = 年額468万円 = 月額39万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面で37万円(賞与なし):年収444万円 - 社会保険料 63.1万円 - 所得税 8.1万円 - 住民税 17.5万円 = 年額355万円 = 月額29.6万円(4543円の差額)
額面で37万円(賞与あり):年収607万円 - 社会保険料 86.3万円 - 所得税 17.2万円 - 住民税 28.2万円 = 年額475万円 = 月額39.6万円(5916円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面で37万円(賞与なし):年収444万円 - 社会保険料 63.1万円 - 所得税 6.2万円 - 住民税 14.2万円 = 年額360万円 = 月額30万円(8877円の差額)
額面で37万円(賞与あり):年収607万円 - 社会保険料 86.3万円 - 所得税 13.4万円 - 住民税 24.9万円 = 年額482万円 = 月額40.2万円(1.18万円の差額)
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月給37万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに月給37万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

なお、ボーナス4.4ヶ月の場合の月給で計算しています。

25歳で月給37万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳月給
アステラス製薬 東京都で38位 37.3万円
武田薬品工業 大阪府で6位 37.3万円
そーせいグループ 東京都で39位 37.1万円
博報堂DYホールディングス 東京都で40位 37.1万円
リクルートホールディングス 東京都で41位 37万円
FJネクスト 東京都で42位 37万円
GMOクリックホールディングス 東京都で43位 37万円
東海東京フィナンシャル・ホールディングス 東京都で44位 36.9万円
シンバイオ製薬 東京都で45位 36.8万円
富士フイルムホールディングス 東京都で46位 36.6万円
JXホールディングス 東京都で47位 36.5万円
日本オラクル 東京都で48位 36.5万円

30歳で月給37万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳月給
出光興産 東京都で164位 37.6万円
三井化学 東京都で167位 37.5万円
王子ホールディングス 東京都で168位 37.4万円
田辺三菱製薬 大阪府で26位 37.4万円
クボタ 大阪府で28位 37.3万円
豊田自動織機 愛知県で6位 37.2万円
日清製粉グループ本社 東京都で175位 37.2万円
東京海上ホールディングス 東京都で180位 37万円
安川電機 福岡県で3位 37万円
大塚商会 東京都で182位 37万円
信越化学工業 東京都で187位 36.8万円
東海旅客鉄道 愛知県で8位 36.8万円
協和発酵キリン 東京都で192位 36.7万円
ヤマハ 静岡県で1位 36.7万円
三菱電機 東京都で193位 36.7万円
みずほフィナンシャルグループ 東京都で195位 36.7万円
横浜銀行 神奈川県で6位 36.6万円
東京センチュリー 東京都で201位 36.5万円
静岡銀行 静岡県で2位 36.4万円
大陽日酸 東京都で203位 36.4万円
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35歳で月給37万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳月給
イオン 千葉県で7位 37.6万円
昭和電工 東京都で442位 37.6万円
東日本旅客鉄道 東京都で443位 37.5万円
ローム 京都府で11位 37.5万円
HOYA 東京都で445位 37.5万円
ニコン 東京都で454位 37.3万円
東京電力ホールディングス 東京都で461位 37.3万円
朝日インテック 愛知県で27位 37.2万円
ANAホールディングス 東京都で474位 37.1万円
資生堂 東京都で476位 37.1万円
京浜急行電鉄 東京都で485位 37万円
ナブテスコ 東京都で494位 36.9万円
大日本印刷 東京都で497位 36.9万円
東北電力 宮城県で3位 36.9万円
ヤマハ発動機 静岡県で5位 36.8万円
ホンダ 東京都で502位 36.8万円
パナソニック 大阪府で84位 36.8万円
アマダホールディングス 神奈川県で24位 36.7万円
SCSK 東京都で518位 36.5万円
ホシザキ 愛知県で32位 36.4万円
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40歳で月給37万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳月給
セブン銀行 東京都で870位 37.5万円
リゾートトラスト 愛知県で81位 37.5万円
タカラバイオ 滋賀県で6位 37.4万円
スズケン 愛知県で84位 37.2万円
伊藤園 東京都で900位 37.2万円
すかいらーく 東京都で907位 37.1万円
良品計画 東京都で911位 37.1万円
島精機製作所 和歌山県で1位 37万円
大王製紙 東京都で916位 37万円
アコム 東京都で929位 36.9万円
椿本チエイン 大阪府で176位 36.8万円
住友不動産 東京都で939位 36.8万円
大阪ガス 大阪府で177位 36.7万円
ニプロ 大阪府で179位 36.7万円
東洋水産 東京都で948位 36.7万円
ユニーグループ・ホールディングス 愛知県で96位 36.6万円
シーズ・ホールディングス 東京都で962位 36.6万円
東武鉄道 東京都で964位 36.6万円
日新製鋼 東京都で969位 36.6万円
山崎製パン 東京都で979位 36.5万円
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45歳で月給37万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳月給
インフォマート 東京都で1307位 37.5万円
ユニプレス 神奈川県で107位 37.5万円
日本精機 新潟県で16位 37.4万円
S FOODS 兵庫県で71位 37.3万円
北越紀州製紙 東京都で1334位 37.2万円
ワコールホールディングス 京都府で41位 37.1万円
東邦チタニウム 神奈川県で112位 37万円
北の達人コーポレーション 北海道で10位 37万円
マニー 栃木県で10位 37万円
アイフル 京都府で42位 37万円
竹内製作所 長野県で18位 37万円
ビックカメラ 東京都で1351位 37万円
東邦ホールディングス 東京都で1357位 36.8万円
コネクシオ 東京都で1362位 36.7万円
エービーシー・マート 東京都で1366位 36.7万円
いなげや 東京都で1376位 36.6万円
みなと銀行 兵庫県で73位 36.6万円
テクノプロ・ホールディングス 東京都で1377位 36.6万円
センコー 東京都で1381位 36.5万円
クスリのアオキ 石川県で13位 36.5万円
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50歳で月給37万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳月給
日鉄住金テックスエンジ 東京都で1431位 37.6万円
TSIホールディングス 東京都で1434位 37.5万円
大和冷機工業 大阪府で308位 37.4万円
KOA 長野県で20位 37.4万円
共立メンテナンス 東京都で1444位 37.3万円
井関農機 東京都で1451位 37.3万円
エイチ・アイ・エス 東京都で1453位 37.2万円
FDK 東京都で1455位 37.1万円
SHOEI 東京都で1457位 37.1万円
トーカイ 岐阜県で17位 37万円
富士紡ホールディングス 東京都で1469位 36.9万円
ライフコーポレーション 大阪府で313位 36.8万円
ジョイフル本田 茨城県で10位 36.8万円
コメリ 新潟県で23位 36.7万円
木曽路 愛知県で166位 36.7万円
エディオン 大阪府で318位 36.6万円
ハローズ 岡山県で11位 36.6万円
トランスコスモス 東京都で1482位 36.6万円
ダイキョーニシカワ 広島県で22位 36.5万円
大黒天物産 岡山県で12位 36.5万円
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まとめ

今回は月給37万円の場合の手取り、住民税、所得税の目安額を計算してみました。

なお、税金の金額が増えてくるとふるさと納税をするとお得です。

ふるさと納税を考えている方は 合わせてふるさと納税の上限額の計算の記事も参考にどうぞ。

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