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24歳の平均年収と給料|住民税、所得税、手取りはいくら?【2018年版】

24歳の平均年収と給料|住民税、所得税、手取りはいくら?【2018年版】

24歳の平均年収を、国税庁の調査や上場企業の決算資料を分析して調べてみました。24歳の場合、平均年収は241万円で、住民税が8.6万円、所得税が3.92万円、手取りが194万円でした。また、上場企業で24歳の場合は平均年収は368万円で、住民税が15.7万円、所得税が7.49万円、手取りが292万円になります。主な企業の24歳年収ランキングもまとめましたので、そちらもご覧ください。 (2018/06/06)

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24歳の年収

まずは24歳の額面の年収と給料を調べます。

国税庁の調査によると全国の会社員の平均年齢は45.6歳で平均年収が485万円となっています。

この調査結果を元に24歳の会社員の平均年収を計算すると241万円で、一月分の給料は14.7万円になります。

上場企業で24歳の場合

上場企業の会社員の場合、平均年齢は40.1歳で平均年収が649万円になります。

この平均年齢と平均年収を元に上場企業で24歳の会社員の平均年収を計算すると368万円で、一月分の給料は22.4万円になります。

こうやって見ると上場企業と非上場企業の年収は結構違いますね。

続いて24歳の全国平均の年収241万円の場合と上場企業の平均の年収368万円の場合の住民税、所得税、手取り額の計算をしてみます。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から年収241万〜368万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

年収241万円 x 30% + 18万円 = 90.3万円
年収368万円 x 20% + 54万円 = 128万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

年収241万円 x 14.22% = 34.3万円
年収368万円 x 14.22% = 52.3万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

年収241万〜368万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

年収241万円(24歳の全国平均):給与所得控除 90.3万円 + 社会保険料控除 34.3万円 + 基礎控除 33万円 = 158万円
年収368万円(24歳の上場企業平均):給与所得控除 128万円 + 社会保険料控除 52.3万円 + 基礎控除 33万円 = 213万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

年収241万円(24歳の全国平均):給与所得控除 90.3万円 + 社会保険料控除 34.3万円 + 基礎控除 38万円 = 163万円
年収368万円(24歳の上場企業平均):給与所得控除 128万円 + 社会保険料控除 52.3万円 + 基礎控除 38万円 = 218万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

年収241万円 - 住民税控除 158万円 = 83.5万円
年収368万円 - 住民税控除 213万円 = 155万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

年収241万円 - 所得税控除 163万円 = 78.5万円
年収368万円 - 所得税控除 218万円 = 150万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

年収241万円(24歳の全国平均):所得割 83.5万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 8.6万円
年収368万円(24歳の上場企業平均):所得割 155万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 15.7万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの年収ごとの所得税額はこのようになります。

年収241万円(24歳の全国平均):課税対象額 78.5万円 x 5% - 0円 = 3.92万円
年収368万円(24歳の上場企業平均):課税対象額 150万円 x 5% - 0円 = 7.49万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

年収241万円(24歳の全国平均):住民税 8.6万円 + 所得税 3.92万円= 12.5万円
年収368万円(24歳の上場企業平均):住民税 15.7万円 + 所得税 7.49万円= 23.2万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の夫の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの年収ごとの住民税額はこのようになります。

年収241万円(24歳の全国平均):所得割 50.5万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 5.3万円(3.3万円の差額)
年収368万円(24歳の上場企業平均):所得割 122万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 12.4万円(3.3万円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

年収241万円(24歳の全国平均):課税対象額 40.5万円 x 5% - 0円 = 2.02万円(1.9万円の差額)
年収368万円(24歳の上場企業平均):課税対象額 112万円 x 5% - 0円 = 5.59万円(1.9万円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

年収241万円(24歳の全国平均):住民税 5.3万円 + 所得税 2.02万円= 7.32万円(5.2万円の差額)
年収368万円(24歳の上場企業平均):住民税 12.4万円 + 所得税 5.59万円= 18万円(5.2万円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

年収241万円(24歳の全国平均):所得割 17.5万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 2万円(6.6万円の差額)
年収368万円(24歳の上場企業平均):所得割 88.9万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 9.14万円(6.6万円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

年収241万円(24歳の全国平均):課税対象額 2.47万円 x 5% - 0円 = 1237円(3.8万円の差額)
年収368万円(24歳の上場企業平均):課税対象額 73.9万円 x 5% - 0円 = 3.69万円(3.8万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

年収241万円(24歳の全国平均):所得税 1237円 + 住民税 2万円 = 2.12万円(10.4万円の差額)
年収368万円(24歳の上場企業平均):所得税 3.69万円 + 住民税 9.14万円 = 12.8万円(10.4万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

年収241万〜368万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

年収241万円(24歳の全国平均):年収241万円 - 社会保険料 34.3万円 - 所得税 3.92万円 - 住民税 8.6万円 = 194万円
年収368万円(24歳の上場企業平均):年収368万円 - 社会保険料 52.3万円 - 所得税 7.49万円 - 住民税 15.7万円 = 292万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

年収241万円(24歳の全国平均):年収241万円 - 社会保険料 34.3万円 - 所得税 2.02万円 - 住民税 5.3万円 = 199万円(5.2万円の差額)
年収368万円(24歳の上場企業平均):年収368万円 - 社会保険料 52.3万円 - 所得税 5.59万円 - 住民税 12.4万円 = 297万円(5.2万円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

年収241万円(24歳の全国平均):年収241万円 - 社会保険料 34.3万円 - 所得税 1237円 - 住民税 2万円 = 205万円(10.4万円の差額)
年収368万円(24歳の上場企業平均):年収368万円 - 社会保険料 52.3万円 - 所得税 3.69万円 - 住民税 9.14万円 = 303万円(10.4万円の差額)
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企業ごとの24歳の年収と手取り

続いて各上場企業の平均年齢と平均年収を参考に、24歳で年収100万〜600万円の企業を調べてみました。

24歳で年収600万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
野村ホールディングス 東京都で22位 617万円 475万円
三井住友トラスト・ホールディングス 東京都で23位 614万円 473万円
中部日本放送 愛知県で1位 613万円 472万円
ケネディクス 東京都で24位 610万円 470万円
日本郵船 東京都で25位 606万円 467万円
WOWOW 東京都で26位 601万円 464万円
SOMPOホールディングス 東京都で27位 596万円 460万円
商船三井 東京都で28位 595万円 460万円
アイ・アールジャパンホールディングス 東京都で29位 594万円 459万円
第一三共 東京都で30位 593万円 458万円
ジャフコ 東京都で31位 592万円 457万円
スカパーJSATホールディングス 東京都で32位 591万円 456万円
東急不動産ホールディングス 東京都で33位 590万円 456万円
双日 東京都で34位 587万円 454万円
サントリー食品インターナショナル 東京都で35位 580万円 448万円
飯野海運 東京都で36位 579万円 448万円
大和証券グループ本社 東京都で37位 579万円 448万円

24歳で年収500万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
大和ハウス工業 大阪府で9位 517万円 403万円
KDDI 東京都で82位 513万円 400万円
中外製薬 東京都で85位 513万円 400万円
三井住友フィナンシャルグループ 東京都で87位 510万円 398万円
塩野義製薬 大阪府で12位 506万円 395万円
小野薬品工業 大阪府で15位 498万円 389万円
トヨタ自動車 愛知県で4位 497万円 389万円
NTTドコモ 東京都で101位 497万円 388万円
エムスリー 東京都で103位 495万円 387万円
日本電信電話 東京都で106位 494万円 386万円
日本航空 東京都で107位 494万円 386万円
東京エレクトロン 東京都で112位 491万円 384万円
三菱重工業 東京都で115位 489万円 382万円
NTTデータ 東京都で118位 487万円 381万円
JT 東京都で120位 487万円 381万円
オリンパス 東京都で126位 483万円 378万円
ファーストリテイリング 山口県で1位 482万円 377万円
大東建託 東京都で132位 480万円 376万円
ソニー 東京都で133位 479万円 376万円
シマノ 大阪府で21位 477万円 374万円

24歳で年収400万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
コマツ 東京都で331位 419万円 331万円
ダイキン工業 大阪府で59位 415万円 328万円
日東電工 大阪府で65位 408万円 323万円
旭化成 東京都で395位 406万円 321万円
テルモ 東京都で397位 405万円 321万円
キヤノン 東京都で421位 402万円 318万円
ブリヂストン 東京都で430位 401万円 317万円
富士重工業 東京都で431位 401万円 317万円
イオン 千葉県で7位 399万円 316万円
東日本旅客鉄道 東京都で443位 399万円 316万円
HOYA 東京都で445位 398万円 315万円
ANAホールディングス 東京都で474位 394万円 312万円
資生堂 東京都で476位 394万円 312万円
ホンダ 東京都で502位 391万円 310万円
パナソニック 大阪府で84位 391万円 310万円
ネクソン 東京都で553位 383万円 304万円
ルネサスエレクトロニクス 東京都で554位 383万円 304万円
西日本旅客鉄道 大阪府で100位 380万円 301万円
京セラ 京都府で15位 378万円 300万円
マキタ 愛知県で43位 377万円 299万円

24歳で年収300万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
上組 兵庫県で53位 323万円 258万円
南海電気鉄道 大阪府で234位 323万円 258万円
アルプス電気 東京都で1175位 322万円 257万円
日本通運 東京都で1180位 322万円 257万円
山九 東京都で1186位 321万円 256万円
セコム 東京都で1188位 321万円 256万円
東邦ガス 愛知県で123位 319万円 255万円
神戸製鋼所 兵庫県で57位 319万円 254万円
カルソニックカンセイ 埼玉県で35位 318万円 254万円
PALTAC 大阪府で247位 318万円 254万円
ユニー・ファミリーマートホールディングス 東京都で1221位 318万円 254万円
SUMCO 東京都で1235位 317万円 253万円
第一生命ホールディングス 東京都で1244位 316万円 252万円
近鉄グループホールディングス 大阪府で256位 315万円 252万円
MonotaRO 兵庫県で62位 315万円 251万円
東海カーボン 東京都で1262位 314万円 251万円
名古屋鉄道 愛知県で132位 312万円 249万円
ビックカメラ 東京都で1351位 305万円 244万円
エービーシー・マート 東京都で1366位 303万円 242万円
ケーズホールディングス 茨城県で7位 298万円 238万円

24歳で年収200万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
ヨシックス 愛知県で215位 225万円 182万円
ワールドホールディングス 福岡県で72位 224万円 181万円
ロイヤルホテル 大阪府で406位 224万円 181万円
北海道中央バス 北海道で33位 223万円 180万円
一正蒲鉾 新潟県で34位 223万円 180万円
リミックスポイント 東京都で1747位 222万円 179万円
ユニマット リタイアメント・コミュニティ 東京都で1748位 221万円 179万円
SOMPOケアメッセージ 岡山県で20位 219万円 178万円
ツクイ 神奈川県で168位 219万円 177万円
大庄 東京都で1755位 217万円 176万円
ヨンキュウ 愛媛県で11位 216万円 175万円
JPホールディングス 愛知県で219位 215万円 174万円
ヤマナカ 愛知県で220位 212万円 172万円
アメイズ 大分県で8位 208万円 169万円
日本セラミック 鳥取県で3位 206万円 167万円
アウトソーシング 東京都で1783位 189万円 154万円
ニチイ学館 東京都で1786位 183万円 149万円
マルコ 大阪府で415位 181万円 148万円
御園座 愛知県で221位 180万円 147万円
堀田丸正 東京都で1788位 177万円 145万円

24歳で年収100万円の企業

| 会社名 | 都道府県内ランキング | 平均年収 | 手取り | |:—:|:—:|:—:|

まとめ

今回は24歳の年収を調べてみました。

他の年齢についてもまとめていますので、よろしければそちらもご覧ください。

年齢ごとの平均年収

年齢 全国の平均年収 上場企業の平均年収
22歳 208万円(手取り169万円) 317万円(手取り253万円)
23歳 224万円(手取り181万円) 342万円(手取り273万円)
24歳 241万円(手取り194万円) 368万円(手取り292万円)
25歳 258万円(手取り207万円) 393万円(手取り311万円)
26歳 274万円(手取り220万円) 418万円(手取り331万円)
27歳 291万円(手取り233万円) 444万円(手取り350万円)
28歳 301万円(手取り241万円) 460万円(手取り361万円)
29歳 312万円(手取り249万円) 476万円(手取り373万円)
30歳 322万円(手取り257万円) 492万円(手取り385万円)
31歳 333万円(手取り265万円) 508万円(手取り396万円)
32歳 344万円(手取り274万円) 524万円(手取り408万円)
33歳 353万円(手取り281万円) 538万円(手取り418万円)
34歳 363万円(手取り288万円) 553万円(手取り429万円)
35歳 372万円(手取り296万円) 568万円(手取り440万円)
36歳 382万円(手取り303万円) 582万円(手取り450万円)
37歳 391万円(手取り310万円) 597万円(手取り461万円)
38歳 402万円(手取り318万円) 613万円(手取り473万円)
39歳 413万円(手取り327万円) 630万円(手取り485万円)
40歳 424万円(手取り335万円) 646万円(手取り496万円)
41歳 435万円(手取り343万円) 663万円(手取り507万円)
42歳 445万円(手取り351万円) 679万円(手取り518万円)
43歳 456万円(手取り359万円) 696万円(手取り528万円)
44歳 467万円(手取り367万円) 713万円(手取り539万円)
45歳 478万円(手取り375万円) 730万円(手取り549万円)
46歳 489万円(手取り383万円) 746万円(手取り560万円)
47歳 500万円(手取り391万円) 763万円(手取り570万円)
48歳 502万円(手取り392万円) 766万円(手取り572万円)
49歳 504万円(手取り393万円) 768万円(手取り574万円)
50歳 506万円(手取り395万円) 771万円(手取り575万円)
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