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27歳の平均年収と給料|住民税、所得税、手取りはいくら?【2018年版】

27歳の平均年収と給料|住民税、所得税、手取りはいくら?【2018年版】

27歳の平均年収を、国税庁の調査や上場企業の決算資料を分析して調べてみました。27歳の場合、平均年収は291万円で、住民税が11.4万円、所得税が5.31万円、手取りが233万円でした。また、上場企業で27歳の場合は平均年収は444万円で、住民税が20.7万円、所得税が10.2万円、手取りが350万円になります。主な企業の27歳年収ランキングもまとめましたので、そちらもご覧ください。 (2018/06/06)

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27歳の年収

まずは27歳の額面の年収と給料を調べます。

国税庁の調査によると全国の会社員の平均年齢は45.6歳で平均年収が485万円となっています。

この調査結果を元に27歳の会社員の平均年収を計算すると291万円で、一月分の給料は17.7万円になります。

上場企業で27歳の場合

上場企業の会社員の場合、平均年齢は40.1歳で平均年収が649万円になります。

この平均年齢と平均年収を元に上場企業で27歳の会社員の平均年収を計算すると444万円で、一月分の給料は27.1万円になります。

こうやって見ると上場企業と非上場企業の年収は結構違いますね。

続いて27歳の全国平均の年収291万円の場合と上場企業の平均の年収444万円の場合の住民税、所得税、手取り額の計算をしてみます。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から年収291万〜444万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

年収291万円 x 30% + 18万円 = 105万円
年収444万円 x 20% + 54万円 = 143万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

年収291万円 x 14.22% = 41.4万円
年収444万円 x 14.22% = 63.1万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

年収291万〜444万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

年収291万円(27歳の全国平均):給与所得控除 105万円 + 社会保険料控除 41.4万円 + 基礎控除 33万円 = 180万円
年収444万円(27歳の上場企業平均):給与所得控除 143万円 + 社会保険料控除 63.1万円 + 基礎控除 33万円 = 239万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

年収291万円(27歳の全国平均):給与所得控除 105万円 + 社会保険料控除 41.4万円 + 基礎控除 38万円 = 185万円
年収444万円(27歳の上場企業平均):給与所得控除 143万円 + 社会保険料控除 63.1万円 + 基礎控除 38万円 = 244万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

年収291万円 - 住民税控除 180万円 = 111万円
年収444万円 - 住民税控除 239万円 = 205万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

年収291万円 - 所得税控除 185万円 = 106万円
年収444万円 - 所得税控除 244万円 = 200万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

年収291万円(27歳の全国平均):所得割 111万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 11.4万円
年収444万円(27歳の上場企業平均):所得割 205万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 20.7万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの年収ごとの所得税額はこのようになります。

年収291万円(27歳の全国平均):課税対象額 106万円 x 5% - 0円 = 5.31万円
年収444万円(27歳の上場企業平均):課税対象額 200万円 x 10% - 9.75万円 = 10.2万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

年収291万円(27歳の全国平均):住民税 11.4万円 + 所得税 5.31万円= 16.7万円
年収444万円(27歳の上場企業平均):住民税 20.7万円 + 所得税 10.2万円= 31万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の夫の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの年収ごとの住民税額はこのようになります。

年収291万円(27歳の全国平均):所得割 78.3万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 8.08万円(3.3万円の差額)
年収444万円(27歳の上場企業平均):所得割 172万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 17.4万円(3.3万円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

年収291万円(27歳の全国平均):課税対象額 68.3万円 x 5% - 0円 = 3.41万円(1.9万円の差額)
年収444万円(27歳の上場企業平均):課税対象額 162万円 x 5% - 0円 = 8.09万円(2.14万円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

年収291万円(27歳の全国平均):住民税 8.08万円 + 所得税 3.41万円= 11.5万円(5.2万円の差額)
年収444万円(27歳の上場企業平均):住民税 17.4万円 + 所得税 8.09万円= 25.5万円(5.44万円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

年収291万円(27歳の全国平均):所得割 45.3万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 4.78万円(6.6万円の差額)
年収444万円(27歳の上場企業平均):所得割 139万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 14.1万円(6.6万円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

年収291万円(27歳の全国平均):課税対象額 30.3万円 x 5% - 0円 = 1.51万円(3.8万円の差額)
年収444万円(27歳の上場企業平均):課税対象額 124万円 x 5% - 0円 = 6.19万円(4.04万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

年収291万円(27歳の全国平均):所得税 1.51万円 + 住民税 4.78万円 = 6.29万円(10.4万円の差額)
年収444万円(27歳の上場企業平均):所得税 6.19万円 + 住民税 14.1万円 = 20.3万円(10.6万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

年収291万〜444万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

年収291万円(27歳の全国平均):年収291万円 - 社会保険料 41.4万円 - 所得税 5.31万円 - 住民税 11.4万円 = 233万円
年収444万円(27歳の上場企業平均):年収444万円 - 社会保険料 63.1万円 - 所得税 10.2万円 - 住民税 20.7万円 = 350万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

年収291万円(27歳の全国平均):年収291万円 - 社会保険料 41.4万円 - 所得税 3.41万円 - 住民税 8.08万円 = 238万円(5.2万円の差額)
年収444万円(27歳の上場企業平均):年収444万円 - 社会保険料 63.1万円 - 所得税 8.09万円 - 住民税 17.4万円 = 355万円(5.44万円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

年収291万円(27歳の全国平均):年収291万円 - 社会保険料 41.4万円 - 所得税 1.51万円 - 住民税 4.78万円 = 243万円(10.4万円の差額)
年収444万円(27歳の上場企業平均):年収444万円 - 社会保険料 63.1万円 - 所得税 6.19万円 - 住民税 14.1万円 = 360万円(10.6万円の差額)
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企業ごとの27歳の年収と手取り

続いて各上場企業の平均年齢と平均年収を参考に、27歳で年収100万〜600万円の企業を調べてみました。

27歳で年収600万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
大和ハウス工業 大阪府で9位 624万円 481万円
KDDI 東京都で82位 619万円 477万円
中外製薬 東京都で85位 619万円 477万円
三井住友フィナンシャルグループ 東京都で87位 616万円 475万円
塩野義製薬 大阪府で12位 611万円 471万円
小野薬品工業 大阪府で15位 601万円 464万円
トヨタ自動車 愛知県で4位 600万円 463万円
NTTドコモ 東京都で101位 599万円 463万円
エムスリー 東京都で103位 597万円 461万円
日本電信電話 東京都で106位 596万円 460万円
日本航空 東京都で107位 596万円 460万円
東京エレクトロン 東京都で112位 592万円 457万円
三菱重工業 東京都で115位 590万円 456万円
NTTデータ 東京都で118位 587万円 454万円
JT 東京都で120位 587万円 454万円
オリンパス 東京都で126位 583万円 451万円
ファーストリテイリング 山口県で1位 582万円 450万円
大東建託 東京都で132位 580万円 448万円
ソニー 東京都で133位 579万円 448万円
シマノ 大阪府で21位 576万円 445万円

27歳で年収500万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
日産自動車 神奈川県で9位 523万円 407万円
ヤフー 東京都で256位 522万円 407万円
デンソー 愛知県で10位 522万円 407万円
アイシン精機 愛知県で11位 520万円 405万円
村田製作所 京都府で5位 519万円 404万円
東レ 東京都で280位 515万円 402万円
SMC 東京都で290位 514万円 401万円
コマツ 東京都で331位 506万円 395万円
ダイキン工業 大阪府で59位 500万円 391万円
日東電工 大阪府で65位 493万円 385万円
旭化成 東京都で395位 490万円 383万円
テルモ 東京都で397位 489万円 383万円
キヤノン 東京都で421位 485万円 380万円
ブリヂストン 東京都で430位 484万円 379万円
富士重工業 東京都で431位 484万円 379万円
イオン 千葉県で7位 482万円 377万円
東日本旅客鉄道 東京都で443位 481万円 377万円
HOYA 東京都で445位 481万円 377万円
ANAホールディングス 東京都で474位 475万円 373万円
資生堂 東京都で476位 475万円 373万円

27歳で年収400万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
ミネベア 東京都で852位 425万円 335万円
良品計画 東京都で911位 418万円 330万円
アコム 東京都で929位 415万円 328万円
住友不動産 東京都で939位 414万円 327万円
大阪ガス 大阪府で177位 414万円 327万円
東武鉄道 東京都で964位 412万円 326万円
THK 東京都で998位 408万円 323万円
シャープ 大阪府で204位 404万円 320万円
日本マクドナルドホールディングス 東京都で1072位 399万円 316万円
アルフレッサ ホールディングス 東京都で1075位 399万円 316万円
東京ガス 東京都で1078位 398万円 315万円
ツルハホールディングス 北海道で6位 395万円 313万円
ALSOK 東京都で1132位 393万円 311万円
アルプス電気 東京都で1175位 389万円 308万円
日本通運 東京都で1180位 389万円 308万円
セコム 東京都で1188位 387万円 307万円
ユニー・ファミリーマートホールディングス 東京都で1221位 384万円 304万円
SUMCO 東京都で1235位 382万円 303万円
第一生命ホールディングス 東京都で1244位 382万円 303万円
近鉄グループホールディングス 大阪府で256位 380万円 302万円

27歳で年収300万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
アークランドサカモト 新潟県で27位 321万円 256万円
あい ホールディングス 東京都で1599位 320万円 255万円
ヤマダ電機 群馬県で17位 318万円 254万円
ニッケ 大阪府で364位 315万円 251万円
チヨダ 東京都で1623位 314万円 251万円
アトム 愛知県で194位 314万円 251万円
東洋炭素 大阪府で367位 313万円 250万円
4℃ホールディングス 東京都で1639位 311万円 248万円
RS Technologies 東京都で1643位 310万円 248万円
ニッコンホールディングス 東京都で1644位 310万円 247万円
ブルボン 新潟県で30位 310万円 247万円
トランコム 愛知県で201位 308万円 246万円
アコーディア・ゴルフ 東京都で1657位 306万円 245万円
ピジョン 東京都で1664位 304万円 243万円
日本アセットマーケティング 東京都で1679位 300万円 240万円
アプラスフィナンシャル 東京都で1688位 299万円 239万円
コロワイド 神奈川県で162位 297万円 237万円
近鉄百貨店 大阪府で390位 288万円 231万円
イオンディライト 大阪府で400位 282万円 226万円
福山通運 広島県で37位 282万円 226万円

27歳で年収200万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
SDエンターテイメント 北海道で40位 224万円 181万円
雪国まいたけ 新潟県で37位 223万円 180万円
ファステップス 東京都で1785位 221万円 179万円
ニチイ学館 東京都で1786位 221万円 178万円
きょくとう 福岡県で79位 220万円 178万円
マルコ 大阪府で415位 219万円 177万円
大和 石川県で24位 218万円 177万円
御園座 愛知県で221位 217万円 175万円
大黒屋ホールディングス 東京都で1787位 215万円 174万円
堀田丸正 東京都で1788位 214万円 173万円
ヤマノホールディングス 東京都で1790位 209万円 169万円
サンワドー 青森県で5位 207万円 168万円
ビケンテクノ 大阪府で416位 202万円 164万円
プレステージ・インターナショナル 東京都で1791位 202万円 164万円
太平洋興発 東京都で1792位 199万円 162万円
かんなん丸 埼玉県で73位 193万円 157万円
日本管財 東京都で1793位 191万円 155万円
井筒屋 福岡県で82位 189万円 154万円
リテールパートナーズ 山口県で12位 187万円 153万円
トスネット 宮城県で21位 184万円 150万円

27歳で年収100万円の企業

| 会社名 | 都道府県内ランキング | 平均年収 | 手取り | |:—:|:—:|:—:|

まとめ

今回は27歳の年収を調べてみました。

他の年齢についてもまとめていますので、よろしければそちらもご覧ください。

年齢ごとの平均年収

年齢 全国の平均年収 上場企業の平均年収
22歳 208万円(手取り169万円) 317万円(手取り253万円)
23歳 224万円(手取り181万円) 342万円(手取り273万円)
24歳 241万円(手取り194万円) 368万円(手取り292万円)
25歳 258万円(手取り207万円) 393万円(手取り311万円)
26歳 274万円(手取り220万円) 418万円(手取り331万円)
27歳 291万円(手取り233万円) 444万円(手取り350万円)
28歳 301万円(手取り241万円) 460万円(手取り361万円)
29歳 312万円(手取り249万円) 476万円(手取り373万円)
30歳 322万円(手取り257万円) 492万円(手取り385万円)
31歳 333万円(手取り265万円) 508万円(手取り396万円)
32歳 344万円(手取り274万円) 524万円(手取り408万円)
33歳 353万円(手取り281万円) 538万円(手取り418万円)
34歳 363万円(手取り288万円) 553万円(手取り429万円)
35歳 372万円(手取り296万円) 568万円(手取り440万円)
36歳 382万円(手取り303万円) 582万円(手取り450万円)
37歳 391万円(手取り310万円) 597万円(手取り461万円)
38歳 402万円(手取り318万円) 613万円(手取り473万円)
39歳 413万円(手取り327万円) 630万円(手取り485万円)
40歳 424万円(手取り335万円) 646万円(手取り496万円)
41歳 435万円(手取り343万円) 663万円(手取り507万円)
42歳 445万円(手取り351万円) 679万円(手取り518万円)
43歳 456万円(手取り359万円) 696万円(手取り528万円)
44歳 467万円(手取り367万円) 713万円(手取り539万円)
45歳 478万円(手取り375万円) 730万円(手取り549万円)
46歳 489万円(手取り383万円) 746万円(手取り560万円)
47歳 500万円(手取り391万円) 763万円(手取り570万円)
48歳 502万円(手取り392万円) 766万円(手取り572万円)
49歳 504万円(手取り393万円) 768万円(手取り574万円)
50歳 506万円(手取り395万円) 771万円(手取り575万円)
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