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28歳の平均年収と給料|住民税、所得税、手取りはいくら?【2018年版】

28歳の平均年収と給料|住民税、所得税、手取りはいくら?【2018年版】

28歳の平均年収を、国税庁の調査や上場企業の決算資料を分析して調べてみました。28歳の場合、平均年収は301万円で、住民税が12万円、所得税が5.61万円、手取りが241万円でした。また、上場企業で28歳の場合は平均年収は460万円で、住民税が21.8万円、所得税が11.3万円、手取りが361万円になります。主な企業の28歳年収ランキングもまとめましたので、そちらもご覧ください。 (2018/06/06)

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28歳の年収

まずは28歳の額面の年収と給料を調べます。

国税庁の調査によると全国の会社員の平均年齢は45.6歳で平均年収が485万円となっています。

この調査結果を元に28歳の会社員の平均年収を計算すると301万円で、一月分の給料は18.4万円になります。

上場企業で28歳の場合

上場企業の会社員の場合、平均年齢は40.1歳で平均年収が649万円になります。

この平均年齢と平均年収を元に上場企業で28歳の会社員の平均年収を計算すると460万円で、一月分の給料は28万円になります。

こうやって見ると上場企業と非上場企業の年収は結構違いますね。

続いて28歳の全国平均の年収301万円の場合と上場企業の平均の年収460万円の場合の住民税、所得税、手取り額の計算をしてみます。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から年収301万〜460万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

年収301万円 x 30% + 18万円 = 108万円
年収460万円 x 20% + 54万円 = 146万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

年収301万円 x 14.22% = 42.9万円
年収460万円 x 14.22% = 65.4万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

年収301万〜460万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

年収301万円(28歳の全国平均):給与所得控除 108万円 + 社会保険料控除 42.9万円 + 基礎控除 33万円 = 184万円
年収460万円(28歳の上場企業平均):給与所得控除 146万円 + 社会保険料控除 65.4万円 + 基礎控除 33万円 = 244万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

年収301万円(28歳の全国平均):給与所得控除 108万円 + 社会保険料控除 42.9万円 + 基礎控除 38万円 = 189万円
年収460万円(28歳の上場企業平均):給与所得控除 146万円 + 社会保険料控除 65.4万円 + 基礎控除 38万円 = 249万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

年収301万円 - 住民税控除 184万円 = 117万円
年収460万円 - 住民税控除 244万円 = 215万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

年収301万円 - 所得税控除 189万円 = 112万円
年収460万円 - 所得税控除 249万円 = 210万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

年収301万円(28歳の全国平均):所得割 117万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 12万円
年収460万円(28歳の上場企業平均):所得割 215万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 21.8万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの年収ごとの所得税額はこのようになります。

年収301万円(28歳の全国平均):課税対象額 112万円 x 5% - 0円 = 5.61万円
年収460万円(28歳の上場企業平均):課税対象額 210万円 x 10% - 9.75万円 = 11.3万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

年収301万円(28歳の全国平均):住民税 12万円 + 所得税 5.61万円= 17.6万円
年収460万円(28歳の上場企業平均):住民税 21.8万円 + 所得税 11.3万円= 33.1万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の夫の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの年収ごとの住民税額はこのようになります。

年収301万円(28歳の全国平均):所得割 84.2万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 8.67万円(3.3万円の差額)
年収460万円(28歳の上場企業平均):所得割 182万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 18.5万円(3.3万円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

年収301万円(28歳の全国平均):課税対象額 74.2万円 x 5% - 0円 = 3.71万円(1.9万円の差額)
年収460万円(28歳の上場企業平均):課税対象額 172万円 x 5% - 0円 = 8.62万円(2.67万円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

年収301万円(28歳の全国平均):住民税 8.67万円 + 所得税 3.71万円= 12.4万円(5.2万円の差額)
年収460万円(28歳の上場企業平均):住民税 18.5万円 + 所得税 8.62万円= 27.1万円(5.97万円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

年収301万円(28歳の全国平均):所得割 51.2万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 5.37万円(6.6万円の差額)
年収460万円(28歳の上場企業平均):所得割 149万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 15.2万円(6.6万円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

年収301万円(28歳の全国平均):課税対象額 36.2万円 x 5% - 0円 = 1.81万円(3.8万円の差額)
年収460万円(28歳の上場企業平均):課税対象額 134万円 x 5% - 0円 = 6.72万円(4.57万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

年収301万円(28歳の全国平均):所得税 1.81万円 + 住民税 5.37万円 = 7.17万円(10.4万円の差額)
年収460万円(28歳の上場企業平均):所得税 6.72万円 + 住民税 15.2万円 = 21.9万円(11.2万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

年収301万〜460万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

年収301万円(28歳の全国平均):年収301万円 - 社会保険料 42.9万円 - 所得税 5.61万円 - 住民税 12万円 = 241万円
年収460万円(28歳の上場企業平均):年収460万円 - 社会保険料 65.4万円 - 所得税 11.3万円 - 住民税 21.8万円 = 361万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

年収301万円(28歳の全国平均):年収301万円 - 社会保険料 42.9万円 - 所得税 3.71万円 - 住民税 8.67万円 = 246万円(5.2万円の差額)
年収460万円(28歳の上場企業平均):年収460万円 - 社会保険料 65.4万円 - 所得税 8.62万円 - 住民税 18.5万円 = 367万円(5.97万円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

年収301万円(28歳の全国平均):年収301万円 - 社会保険料 42.9万円 - 所得税 1.81万円 - 住民税 5.37万円 = 251万円(10.4万円の差額)
年収460万円(28歳の上場企業平均):年収460万円 - 社会保険料 65.4万円 - 所得税 6.72万円 - 住民税 15.2万円 = 372万円(11.2万円の差額)
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企業ごとの28歳の年収と手取り

続いて各上場企業の平均年齢と平均年収を参考に、28歳で年収200万〜700万円の企業を調べてみました。

28歳で年収700万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
サントリー食品インターナショナル 東京都で35位 725万円 546万円
大和証券グループ本社 東京都で37位 724万円 546万円
アステラス製薬 東京都で38位 716万円 541万円
武田薬品工業 大阪府で6位 715万円 540万円
博報堂DYホールディングス 東京都で40位 711万円 538万円
リクルートホールディングス 東京都で41位 710万円 537万円
東海東京フィナンシャル・ホールディングス 東京都で44位 708万円 536万円
富士フイルムホールディングス 東京都で46位 703万円 532万円
JXホールディングス 東京都で47位 701万円 531万円
日本オラクル 東京都で48位 700万円 531万円
ペプチドリーム 東京都で49位 692万円 526万円
三菱ケミカルホールディングス 東京都で50位 690万円 525万円
任天堂 京都府で1位 690万円 524万円
LIXILグループ 東京都で52位 689万円 524万円
豊田通商 愛知県で2位 688万円 523万円
大塚ホールディングス 東京都で53位 687万円 523万円
MS&ADインシュアランスグループホールディングス 東京都で54位 687万円 523万円
サイバーエージェント 東京都で55位 686万円 522万円
トレンドマイクロ 東京都で57位 684万円 521万円
ジーエス・ユアサ コーポレーション 京都府で2位 675万円 515万円

28歳で年収600万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
小野薬品工業 大阪府で15位 623万円 480万円
トヨタ自動車 愛知県で4位 622万円 479万円
NTTドコモ 東京都で101位 621万円 478万円
エムスリー 東京都で103位 619万円 477万円
日本電信電話 東京都で106位 618万円 476万円
日本航空 東京都で107位 617万円 476万円
東京エレクトロン 東京都で112位 614万円 473万円
三菱重工業 東京都で115位 611万円 471万円
NTTデータ 東京都で118位 609万円 469万円
JT 東京都で120位 608万円 469万円
オリンパス 東京都で126位 604万円 466万円
ファーストリテイリング 山口県で1位 603万円 465万円
大東建託 東京都で132位 601万円 464万円
ソニー 東京都で133位 600万円 463万円
シマノ 大阪府で21位 596万円 461万円
ニトリホールディングス 北海道で1位 589万円 455万円
ユニ・チャーム 東京都で148位 586万円 453万円
日立製作所 東京都で152位 583万円 451万円
三菱UFJフィナンシャル・グループ 東京都で157位 581万円 449万円
オリックス 東京都で158位 581万円 449万円

28歳で年収500万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
コマツ 東京都で331位 524万円 408万円
ダイキン工業 大阪府で59位 519万円 404万円
オムロン 京都府で10位 515万円 401万円
日東電工 大阪府で65位 511万円 398万円
旭化成 東京都で395位 507万円 396万円
テルモ 東京都で397位 507万円 396万円
キヤノン 東京都で421位 503万円 393万円
ブリヂストン 東京都で430位 501万円 391万円
富士重工業 東京都で431位 501万円 391万円
イオン 千葉県で7位 499万円 390万円
東日本旅客鉄道 東京都で443位 499万円 390万円
HOYA 東京都で445位 498万円 389万円
ANAホールディングス 東京都で474位 493万円 385万円
資生堂 東京都で476位 492万円 385万円
ホンダ 東京都で502位 489万円 383万円
パナソニック 大阪府で84位 489万円 382万円
ネクソン 東京都で553位 480万円 376万円
ルネサスエレクトロニクス 東京都で554位 480万円 376万円
りそなホールディングス 東京都で576位 477万円 373万円
西日本旅客鉄道 大阪府で100位 475万円 372万円

28歳で年収400万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
THK 東京都で998位 423万円 334万円
しまむら 埼玉県で27位 421万円 332万円
シャープ 大阪府で204位 419万円 331万円
イズミ 広島県で9位 416万円 329万円
日本マクドナルドホールディングス 東京都で1072位 413万円 327万円
アルフレッサ ホールディングス 東京都で1075位 413万円 327万円
東京ガス 東京都で1078位 413万円 326万円
リログループ 東京都で1104位 410万円 324万円
ツルハホールディングス 北海道で6位 409万円 324万円
ALSOK 東京都で1132位 407万円 322万円
アルプス電気 東京都で1175位 403万円 319万円
日本通運 東京都で1180位 403万円 319万円
セコム 東京都で1188位 401万円 318万円
ユニー・ファミリーマートホールディングス 東京都で1221位 398万円 315万円
SUMCO 東京都で1235位 396万円 314万円
第一生命ホールディングス 東京都で1244位 395万円 313万円
近鉄グループホールディングス 大阪府で256位 394万円 312万円
MonotaRO 兵庫県で62位 394万円 312万円
名古屋鉄道 愛知県で132位 390万円 309万円
エービーシー・マート 東京都で1366位 379万円 301万円

28歳で年収300万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
東洋炭素 大阪府で367位 324万円 259万円
日本CMK 東京都で1636位 323万円 258万円
4℃ホールディングス 東京都で1639位 322万円 257万円
RS Technologies 東京都で1643位 321万円 256万円
ニッコンホールディングス 東京都で1644位 321万円 256万円
トナミホールディングス 富山県で17位 321万円 256万円
ブルボン 新潟県で30位 321万円 256万円
トランコム 愛知県で201位 319万円 255万円
アコーディア・ゴルフ 東京都で1657位 317万円 253万円
ピジョン 東京都で1664位 315万円 252万円
神奈川中央交通 神奈川県で159位 314万円 251万円
日本アセットマーケティング 東京都で1679位 311万円 249万円
アプラスフィナンシャル 東京都で1688位 310万円 247万円
コロワイド 神奈川県で162位 307万円 246万円
オークワ 和歌山県で8位 302万円 242万円
近鉄百貨店 大阪府で390位 299万円 239万円
イオンディライト 大阪府で400位 293万円 234万円
福山通運 広島県で37位 292万円 234万円
ワールドホールディングス 福岡県で72位 280万円 225万円
リミックスポイント 東京都で1747位 277万円 222万円

28歳で年収200万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 平均年収 手取り
御園座 愛知県で221位 225万円 181万円
倉元製作所 宮城県で19位 224万円 181万円
大黒屋ホールディングス 東京都で1787位 222万円 180万円
堀田丸正 東京都で1788位 222万円 179万円
光ハイツ・ヴェラス 北海道で41位 222万円 179万円
ながの東急百貨店 長野県で34位 220万円 178万円
ヤマノホールディングス 東京都で1790位 216万円 175万円
サンワドー 青森県で5位 215万円 174万円
ハリマビステム 神奈川県で178位 210万円 170万円
ビケンテクノ 大阪府で416位 210万円 170万円
プレステージ・インターナショナル 東京都で1791位 209万円 169万円
太平洋興発 東京都で1792位 206万円 167万円
かんなん丸 埼玉県で73位 200万円 163万円
カワサキ 大阪府で417位 198万円 161万円
日本管財 東京都で1793位 198万円 161万円
井筒屋 福岡県で82位 195万円 159万円
日本パレットプール 大阪府で418位 195万円 158万円
リテールパートナーズ 山口県で12位 194万円 158万円
トスネット 宮城県で21位 191万円 156万円
ショクブン 愛知県で222位 181万円 148万円

まとめ

今回は28歳の年収を調べてみました。

他の年齢についてもまとめていますので、よろしければそちらもご覧ください。

年齢ごとの平均年収

年齢 全国の平均年収 上場企業の平均年収
22歳 208万円(手取り169万円) 317万円(手取り253万円)
23歳 224万円(手取り181万円) 342万円(手取り273万円)
24歳 241万円(手取り194万円) 368万円(手取り292万円)
25歳 258万円(手取り207万円) 393万円(手取り311万円)
26歳 274万円(手取り220万円) 418万円(手取り331万円)
27歳 291万円(手取り233万円) 444万円(手取り350万円)
28歳 301万円(手取り241万円) 460万円(手取り361万円)
29歳 312万円(手取り249万円) 476万円(手取り373万円)
30歳 322万円(手取り257万円) 492万円(手取り385万円)
31歳 333万円(手取り265万円) 508万円(手取り396万円)
32歳 344万円(手取り274万円) 524万円(手取り408万円)
33歳 353万円(手取り281万円) 538万円(手取り418万円)
34歳 363万円(手取り288万円) 553万円(手取り429万円)
35歳 372万円(手取り296万円) 568万円(手取り440万円)
36歳 382万円(手取り303万円) 582万円(手取り450万円)
37歳 391万円(手取り310万円) 597万円(手取り461万円)
38歳 402万円(手取り318万円) 613万円(手取り473万円)
39歳 413万円(手取り327万円) 630万円(手取り485万円)
40歳 424万円(手取り335万円) 646万円(手取り496万円)
41歳 435万円(手取り343万円) 663万円(手取り507万円)
42歳 445万円(手取り351万円) 679万円(手取り518万円)
43歳 456万円(手取り359万円) 696万円(手取り528万円)
44歳 467万円(手取り367万円) 713万円(手取り539万円)
45歳 478万円(手取り375万円) 730万円(手取り549万円)
46歳 489万円(手取り383万円) 746万円(手取り560万円)
47歳 500万円(手取り391万円) 763万円(手取り570万円)
48歳 502万円(手取り392万円) 766万円(手取り572万円)
49歳 504万円(手取り393万円) 768万円(手取り574万円)
50歳 506万円(手取り395万円) 771万円(手取り575万円)
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