年収500万円のボーナスは手取りでいくら？【2024年版の計算結果】

年収500万円のサラリーマンのボーナスの額面の金額と、社会保険料と所得税を除いた手取り額を令和6年度の税制で計算してみました。年収500万円の場合で年間のボーナスは額面で134万円、手取りで111万円となります。 (2024/05/31更新)

以前の記事で年収ごとのボーナスの計算をしましたが、今回は年収500万円に絞って税金を計算してみます。

年収が手取りで500万円の場合

手取りで年収500万円の場合は、住民税＆所得税の計算を参考に額面での年収を逆算すると652万円となります。

今回は額面で年収500万円の場合と手取りで年収500万円の場合の両方の住民税と所得税を計算してみます。

給与所得控除を計算する

まずは給与所得控除を計算します。

給与所得控除とは簡単に言うと

「これだけの給料をもらっているなら、スーツを買ったりカバンを買ったり靴を買ったりして、仕事関係でこれくらいは使うよね」

という額で、税金を計算するときは給与収入からこの額を経費として引いて計算して良いことになっています。

年収ごとの給与所得控除額は

となります。

この表から年収500万円の場合の給与所得控除の額を計算するとこうなります。

額面で年収500万円：年収500万円 x 20％ ＋ 44万円 = 144万円
手取り年収500万円：年収652万円 x 20％ ＋ 44万円 = 174万円

社会保険料の支払額

次は社会保険料の支払額を調べます。

健康保険は治療費を安く済ませるための保険で、病院で治療をした時に治療費の３０％の支払いで済むようになります。

厚生年金は年金の上乗せ分で、厚生年金を払っているとその分支給される年金が結構上乗せされます。

雇用保険は仕事をしていない期間にお金をもらうための保険で、加入していると失業時には失業保険が、育児休業時には育児休業給付金がもらえたりします。

このあたりの社会保険料もほとんど税金のようなものなので、税金を計算する際は収入から引いて計算することができます。

年収500万円の場合は健康保険料が年収の4.985％、厚生年金が年収の8.737％、雇用保険が年収の0.5％となるので、合計すると社会保険料は年収の14.22％ほどになります。

社会保険料の額を年収の14.22％として年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で年収500万円：年収500万円 x 14.22％ = 71.1万円
手取り年収500万円：年収652万円 x 14.22％ = 92.7万円

となります。

所得税の基礎控除は48万円

所得税の基礎控除は48万円となります。

なお、この控除額は住民税より5万円高くなっています。

所得税控除の合計額を計算する

これまでの所得税控除の合計額を計算すると

額面で年収500万円：給与所得控除 144万円 + 社会保険料控除 71.1万円 + 基礎控除 48万円 = 263万円
手取り年収500万円：給与所得控除 174万円 + 社会保険料控除 92.7万円 + 基礎控除 48万円 = 315万円

になりました。

所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて所得税の課税対象額を計算します。

額面で年収500万円：年収500万円 - 所得税控除 263万円 = 237万円
手取り年収500万円：年収652万円 - 所得税控除 315万円 = 337万円

所得税額を計算する

所得税の課税対象額がわかれば所得税の金額が計算できます。

所得税率と控除額は

なので、それぞれの年収ごとの所得税額はこのようになります。

額面で年収500万円：課税対象額 237万円 x 10％ - 9.75万円 = 13.9万円
手取り年収500万円：課税対象額 337万円 x 20％ - 42.8万円 = 24.6万円

ボーナスの社会保険料

続いて、ボーナスから引かれる健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料を計算します。

ボーナスが4.4ヶ月の場合、ボーナスから引かれる社会保険料はこのようになります。

額面で年収500万円：ボーナス134万円 x 14.22％ = 19.1万円
手取り年収500万円：ボーナス175万円 x 14.22％ = 24.9万円

ボーナスの所得税

ボーナスからは所得税も引かれるのでそちらも計算します。

額面で年収500万円：所得税13.9万円 ÷ （12ヶ月 ＋ 4.4ヶ月） x 4.4ヶ月 = 3.74万円
手取り年収500万円：所得税24.6万円 ÷ （12ヶ月 ＋ 4.4ヶ月） x 4.4ヶ月 = 6.61万円

ボーナスの手取り額

額面のボーナスから社会保険料と所得税を引いて手取り額を計算するとこのようになります。

額面で年収500万円：額面134万円 - 社会保険料19.1万円 - 所得税3.74万円 = 111万円
手取り年収500万円：額面175万円 - 社会保険料24.9万円 - 所得税6.61万円 = 143万円

年収ごとのボーナスの計算

年収500万円以外の場合のボーナスもそれぞれ計算しましたので、よろしければこちらもご覧ください。

年収200万円以上の場合

200万円、210万円、220万円、230万円、240万円、250万円、260万円、270万円、280万円、290万円

年収300万円以上の場合

300万円、310万円、320万円、330万円、340万円、350万円、360万円、370万円、380万円、390万円

年収400万円以上の場合

400万円、410万円、420万円、430万円、440万円、450万円、460万円、470万円、480万円、490万円

年収500万円以上の場合

510万円、520万円、530万円、540万円、550万円、560万円、570万円、580万円、590万円

年収600万円以上の場合

600万円、610万円、620万円、630万円、640万円、650万円、660万円、670万円、680万円、690万円

年収700万円以上の場合

700万円、710万円、720万円、730万円、740万円、750万円、760万円、770万円、780万円、790万円

年収800万円以上の場合

800万円、810万円、820万円、830万円、840万円、850万円、860万円、870万円、880万円、890万円

年収900万円以上の場合

900万円、910万円、920万円、930万円、940万円、950万円、960万円、970万円、980万円、990万円

年収1000万円以上の場合

1000万円、1100万円、1200万円、1300万円、1400万円、1500万円、1600万円、1700万円、1800万円、1900万円、2000万円

まとめ

今回は年収500万円の場合のボーナスの額面＆手取り額を計算してみました。

また、年収500万円の場合の住民税＆所得税の計算の記事も書いていますので、こちらも参考にどうぞ。