母子家庭の税金解説書
住民税

月給74万円の母子家庭の手取りと住民税&所得税はいくら?【2024年版の計算結果】

B!P

月給74万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を令和6年度の税制で計算してみました。月給が額面74万円でボーナスなしの場合、月額の住民税が4.17万円・所得税が4.63万円で手取りが54.7万円となります。扶養控除がある場合や、住宅ローンの目安も調べています。 (2024/05/31更新)

スポンサーリンク
いつも給料から税金分が引かれているけど、月給74万円の母子家庭の税金っていくらくらいなんだろう?
収入に対してかかる税金には住民税と所得税があります。
今回は月給74万円の場合に住民税と所得税がいくらくらいになるか計算してみましょう。

以前の記事で月給ごとの母子家庭の手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は月給74万円に絞って住民税(市県民税)と所得税を計算してみます。

最初に計算結果を紹介すると、月給74万円でボーナスありの場合の月あたりの住民税は6.5万円、所得税は6.93万円、社会保険料は10.5万円で手取りは50万円となります。

こちらは独身の場合ですが、 子供がいたりすると税金が控除されて安くなります。

ただし、月給74万円の場合は配偶者控除が使えないので、残念ながら結婚していても税金の控除はありません。

月給74万円の場合の家族構成ごとの税金や手取り額を計算してみるとこのようになります。

月給74万円の家族の月々の手取りと住民税&所得税

家族構成 住民税 所得税 手取り
独身 6.5万円 6.93万円 50万円
子供1人 6.22万円 6.4万円 50.9万円
子供2人 5.95万円 5.87万円 51.7万円

ちなみにこちらは子供が高校生の場合で計算しています。

スポンサーリンク
税金と社会保険料の負担って結構大きいんですね。
そうですね。だからこそ税金の控除の仕組みを活用して税金を減らすことも大事になってきます。
月給74万円あたりで収入が増えたり減ったりした場合は税金の額はどうなるんでしょう?
1万円刻みと10万円刻みで月給74万円前後の税金の計算をするとこのようになりますよ。

1万円刻みで月給74万円前後の税金を計算するとこのようになります。

  住民税 所得税 手取り
69万円 5.91万円 5.95万円 47.3万円
70万円 6.03万円 6.15万円 47.9万円
71万円 6.14万円 6.34万円 48.4万円
72万円 6.26万円 6.54万円 49万円
73万円 6.38万円 6.74万円 49.5万円
74万円 6.5万円 6.93万円 50万円
75万円 6.61万円 7.13万円 50.6万円
76万円 6.73万円 7.33万円 51.1万円
77万円 6.85万円 7.53万円 51.7万円
78万円 6.96万円 7.72万円 52.2万円
79万円 7.08万円 7.92万円 52.8万円
スポンサーリンク

10万円刻みだとこうなります。

  住民税 所得税 手取り
24万円 1.2万円 4021円 19万円
34万円 2.1万円 8675円 26.2万円
44万円 3.09万円 1.81万円 32.9万円
54万円 4.15万円 3.36万円 38.8万円
64万円 5.32万円 5.08万円 44.5万円
74万円 6.5万円 6.93万円 50万円
84万円 7.67万円 8.98万円 55.4万円
94万円 8.84万円 11.8万円 60万円
104万円 10万円 14.6万円 64.6万円
114万円 11.2万円 17.5万円 69.1万円
124万円 12.4万円 20.3万円 73.7万円
スポンサーリンク

また、年収や家族構成などを入力して税金を計算する場合は住民税・所得税・社会保険料・手取り額の自動計算ツールが便利ですので、そちらを使ってみてください。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

住民税と所得税の目的や計算方法、納付方法などの記事も書いていますので、「そもそも住民税とか所得税って?」という方はよろしければそちらも合わせてご覧ください。

ここからは月給74万円の場合の住民税と所得税の計算内容を詳しく説明します。

年収を計算する

まずは月給74万円を年収に換算します。

なお年収ごとの母子家庭の手取りと住民税&所得税の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月給が額面74万円の場合

額面で月74万円の収入がある場合は月給12ヶ月分の合計で計算すると74万円 x 12ヶ月 = 年収888万円となります。この場合は月給イコール月収になりますね。

また、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると74万円 x 16.4ヶ月 = 年収1210万円となります。

月給が手取りで74万円の場合

手取りで74万円の場合は年間の手取りが888万円となりますが、母子家庭の手取り額の計算を参考に額面での年収を逆算すると1281万円となります。

また、ボーナスが4.4ヶ月分ある場合の年収は額面で1933万円となります。

月給74万円の場合の月収

月収は年収を12ヶ月で割った額なので、月給とは違う金額になります。月給74万円の場合の月収を計算するとこうなります。

額面で74万円(賞与なし):年収888万円 ÷ 12ヶ月 = 月収74万円
額面で74万円(賞与あり):年収1210万円 ÷ 12ヶ月 = 月収101万円
手取り74万円(賞与なし):年収1281万円 ÷ 12ヶ月 = 月収107万円
手取り74万円(賞与あり):年収1933万円 ÷ 12ヶ月 = 月収161万円
月収74万円の場合の税金とかがどうなるかも気になりますね。
月収74万円場合の母子家庭の手取りと住民税&所得税の計算もあるので、そちらもご覧いただくと良いですよ。
こちらでは月収が額面の場合や手取りの場合の計算もしています。
スポンサーリンク

給与所得控除を計算する

まずは給与所得控除を計算します。

え?給与所得控除って何ですか?
給与所得控除とは年収のうちの経費分です。
この分は税金がかからずに済みますよ。

給与所得控除とは簡単に言うと

「これだけの給料をもらっているなら、スーツを買ったりカバンを買ったり靴を買ったりして、仕事関係でこれくらいは使うよね」

という額で、税金を計算するときは給与収入からこの額を経費として引いて計算して良いことになっています。

給与所得控除はいくらくらいなんでしょう?
給与所得控除の金額は年収によって変わります。
年収が多くなるとその分控除額も大きくなりますよ。

年収ごとの給与所得控除額は

年収 給与所得控除額
55万円まで 全額
162.5万円まで 55万円
180万円まで 収入 x 40% ー 10万円
360万円まで 収入 x 30% + 8万円
660万円まで 収入 x 20% + 44万円
850万円まで 収入 x 10% + 110万円
850万円以上 195万円

となります。

年収が850万円を超えるとそれ以上増えても控除額は変わらないんですね。
そうですね。
上限額を超えると年収が850万円でも2000万円でも控除額は変わりません。

この表から月給74万円の場合の給与所得控除の額を計算するとこうなります。

額面で74万円(賞与なし):年収888万円 x 0% + 195万円 = 195万円
額面で74万円(賞与あり):年収1210万円 x 0% + 195万円 = 195万円
手取り74万円(賞与なし):年収1281万円 x 0% + 195万円 = 195万円
手取り74万円(賞与あり):年収1933万円 x 0% + 195万円 = 195万円
スポンサーリンク

母子家庭の社会保険料の支払額

次は社会保険料の支払額を調べます。

社会保険料ってなんの支払いですか?
どう税金に関係するんでしょう?
社会保険料というのは主に健康保険厚生年金雇用保険の3つです。
この支払いも住民税と所得税の控除に使えるようになっています。

健康保険は治療費を安く済ませるための保険で、病院で治療をした時に治療費の30%の支払いで済むようになります。

厚生年金は年金の上乗せ分で、厚生年金を払っているとその分支給される年金が結構上乗せされます。

雇用保険は仕事をしていない期間にお金をもらうための保険で、加入していると失業時には失業保険が、育児休業時には育児休業給付金がもらえたりします。

このあたりの社会保険料もほとんど税金のようなものなので、税金を計算する際は収入から引いて計算することができます。

社会保険料はいくらくらい支払うんでしょう?
健康保険料・厚生年金・雇用保険料で年収の14.22%くらいになるのが一般的です。

月給74万円の場合は健康保険料が年収の4.985%、厚生年金が年収の8.737%、雇用保険が年収の0.5%となるので、合計すると社会保険料は年収の14.22%ほどになります。

社会保険料の額を年収の14.22%として年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で74万円(賞与なし):年収888万円 x 14.22% = 126万円
額面で74万円(賞与あり):年収1210万円 x 14.22% = 173万円
手取り74万円(賞与なし):年収1281万円 x 14.22% = 182万円
手取り74万円(賞与あり):年収1933万円 x 14.22% = 275万円

となります。

社会保険料は年収が増えるほど支払いも多くなるんですね。
そうですね。
健康保険料と厚生年金と雇用保険料は年収の〇〇%という計算をするので、負担額は年収に応じて増えていきます。
スポンサーリンク

住民税と所得税の基礎控除

住民税と所得税には基礎控除があります。

住民税と所得税の基礎控除ってなんですか?
基礎控除は普通の収入であれば基本的には同じ金額となる控除です。
住民税と所得税ではそれぞれ違う控除額となっています。

基礎控除も税金を計算する時に収入から引くことができます。

令和2年以降の住民税と所得税の基礎控除額はこのようになっています。

所得金額 基礎控除
(住民税)
基礎控除
(所得税)
2400万円まで 43万円 48万円
2450万円まで 29万円 32万円
2500万円まで 15万円 16万円
2500万円以上 0円 0円
スポンサーリンク

母子家庭の寡婦控除

夫と死別または離婚している母子家庭の場合には寡婦控除が使えます。

寡婦控除ってなんですか?
夫が亡くなったり、離婚した方の税金を控除する仕組みです。

子供がいる方や年収が688万円以下の方が使うことができます。

子供がいて年収が688万円以下の方は控除額がさらに上乗せされますよ。

住民税の寡婦控除額は26万円で、上乗せ後は30万円となります。

一方、所得税の基礎控除額は住民税より1万円高い27万円で、上乗せ後は35万円となっています。

母子家庭で月給74万円の場合の寡婦控除の額はこのようになります。

収入 寡婦控除
(住民税)
寡婦控除
(所得税)
額面で74万円(賞与なし) 26万円 27万円
額面で74万円(賞与あり) 26万円 27万円
手取り74万円(賞与なし) 26万円 27万円
手取り74万円(賞与あり) 26万円 27万円
スポンサーリンク

住民税と所得税の控除合計額を計算する

続いて給与所得控除、社会保険料控除、基礎控除を合計して住民税と所得税の控除合計額を計算します。

月給74万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で74万円(賞与なし):年収888万円:給与所得控除 195万円 + 社会保険料控除 126万円 + 基礎控除 43万円 + 寡婦控除 26万円 = 390万円
額面で74万円(賞与あり):年収1210万円:給与所得控除 195万円 + 社会保険料控除 173万円 + 基礎控除 43万円 + 寡婦控除 26万円 = 437万円
手取り74万円(賞与なし):年収1281万円:給与所得控除 195万円 + 社会保険料控除 182万円 + 基礎控除 43万円 + 寡婦控除 26万円 = 446万円
手取り74万円(賞与あり):年収1933万円:給与所得控除 195万円 + 社会保険料控除 275万円 + 基礎控除 43万円 + 寡婦控除 26万円 = 539万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で74万円(賞与なし):年収888万円:給与所得控除 195万円 + 社会保険料控除 126万円 + 基礎控除 48万円 + 寡婦控除 27万円 = 396万円
額面で74万円(賞与あり):年収1210万円:給与所得控除 195万円 + 社会保険料控除 173万円 + 基礎控除 48万円 + 寡婦控除 27万円 = 443万円
手取り74万円(賞与なし):年収1281万円:給与所得控除 195万円 + 社会保険料控除 182万円 + 基礎控除 48万円 + 寡婦控除 27万円 = 452万円
手取り74万円(賞与あり):年収1933万円:給与所得控除 195万円 + 社会保険料控除 275万円 + 基礎控除 48万円 + 寡婦控除 27万円 = 545万円
住民税と所得税で控除の合計額って少し違うんですね。
所得税の方が住民税より基礎控除が5万円高いので、控除合計額もその分高くなっています。
スポンサーリンク

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で74万円(賞与なし):年収888万円 - 住民税控除 390万円 = 498万円
額面で74万円(賞与あり):年収1210万円 - 住民税控除 437万円 = 777万円
手取り74万円(賞与なし):年収1281万円 - 住民税控除 446万円 = 835万円
手取り74万円(賞与あり):年収1933万円 - 住民税控除 539万円 = 1390万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で74万円(賞与なし):年収888万円 - 所得税控除 396万円 = 492万円
額面で74万円(賞与あり):年収1210万円 - 所得税控除 443万円 = 771万円
手取り74万円(賞与なし):年収1281万円 - 所得税控除 452万円 = 829万円
手取り74万円(賞与あり):年収1933万円 - 所得税控除 545万円 = 1390万円
住民税も所得税も課税対象額は年収より結構少なくなるんですね。
そうですね。
年収が増えてくると課税対象額の割合も増えますが、月給74万円くらいだと意外と税金がかかる収入は少なく済みますよ。
スポンサーリンク

住民税額を計算する

課税対象額の計算が済んだので、次は税額の計算を計算します。
とうとう本題ですね!
まずは住民税から計算しますね。

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率の均等割と所得割で計算します。

額面で74万円(賞与なし):所得割 498万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額50万円 = 月額4.17万円
額面で74万円(賞与あり):所得割 777万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額78万円 = 月額6.5万円
手取り74万円(賞与なし):所得割 835万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額83.7万円 = 月額6.98万円
手取り74万円(賞与あり):所得割 1390万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額140万円 = 月額11.6万円
所得割が税率で均等割が定額なんですね。
最後に引かれてる調整控除ってなんですか?
平成19年に所得税の税率を下げる代わりに住民税の税率を上げたのですが、その時に税金の合計額が変わらないようにするために調整控除という仕組みができました。
なんだかややこしそうですね。。
調整控除の計算は結構面倒なのですが、それほど大きい額ではありませんし、あまり気にしなくても大丈夫ですよ。
スポンサーリンク

所得税額を計算する

住民税の次は所得税を計算してみますね。
よろしくお願いします!

所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっています。

それぞれの月給ごとの所得税額を計算するとこのようになります。

額面で74万円(賞与なし):課税対象額 492万円 x 20% - 42.8万円 = 年額55.6万円 = 月額4.63万円
額面で74万円(賞与あり):課税対象額 771万円 x 23% - 63.6万円 = 年額114万円 = 月額9.48万円
手取り74万円(賞与なし):課税対象額 829万円 x 23% - 63.6万円 = 年額127万円 = 月額10.6万円
手取り74万円(賞与あり):課税対象額 1390万円 x 33% - 154万円 = 年額304万円 = 月額25.4万円
所得税の税率は住民税と違って課税対象額が大きいほど高くなるんですね。
そうですね。
なお、このように収入が多い人ほど税率が高くなる仕組みのことを累進課税と言います。
スポンサーリンク

住民税と所得税の合計

住民税と所得税が計算できたので、それぞれの税額を足して合計額を計算してみます。

住民税額と所得税額の合計はこのようになります。

額面で74万円(賞与なし):住民税 50万円 + 所得税 55.6万円= 年額106万円 = 月額8.8万円
額面で74万円(賞与あり):住民税 78万円 + 所得税 114万円= 年額192万円 = 月額16万円
手取り74万円(賞与なし):住民税 83.7万円 + 所得税 127万円= 年額211万円 = 月額17.6万円
手取り74万円(賞与あり):住民税 140万円 + 所得税 304万円= 年額444万円 = 月額37万円
こうやってみてみると結構税金払ってますね。
こんなにあったのか。。
そうですね。
ただ、住民税と所得税には税金を減らす仕組みがいくつかあるので、次はそちらを見ていきますね。
スポンサーリンク

母子家庭の扶養控除

続いて扶養控除がある場合の税金を計算してみます。

扶養控除ってなんですか?
扶養控除は子供を養っている人の税金の負担を減らすための仕組みです。

子供が16歳以上ならこの仕組みが使えますよ。

扶養控除額は住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 扶養控除
(住民税)
扶養控除
(所得税)
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

あれ?15歳までは控除額が0円なんですか?
子供が中学生以下の場合は月額1万円〜1.5万円の児童手当が支給されるので、代わりに扶養控除は使えないようになっています。

児童手当は2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば高校生の息子、中学生の娘がいた場合、扶養控除が33万円になるので住民税はこのようになります。

額面で74万円(賞与なし):所得割 465万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額46.7万円 = 月額3.89万円(2750円の差額)
額面で74万円(賞与あり):所得割 744万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額74.7万円 = 月額6.22万円(2750円の差額)
手取り74万円(賞与なし):所得割 802万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額80.4万円 = 月額6.7万円(2750円の差額)
手取り74万円(賞与あり):所得割 1360万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額136万円 = 月額11.4万円(2750円の差額)

所得税の場合は扶養控除が38万円になるのでこのようになります。

額面で74万円(賞与なし):課税対象額 454万円 x 20% - 42.8万円 = 年額48万円 = 月額4万円(6333円の差額)
額面で74万円(賞与あり):課税対象額 733万円 x 23% - 63.6万円 = 年額105万円 = 月額8.75万円(7283円の差額)
手取り74万円(賞与なし):課税対象額 791万円 x 23% - 63.6万円 = 年額118万円 = 月額9.86万円(7283円の差額)
手取り74万円(賞与あり):課税対象額 1350万円 x 33% - 154万円 = 年額292万円 = 月額24.3万円(1.05万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で74万円(賞与なし):所得税 40.4万円 + 住民税 43.4万円 = 年額83.8万円 = 月額6.98万円(1.82万円の差額)
額面で74万円(賞与あり):所得税 105万円 + 住民税 74.7万円 = 年額180万円 = 月額15万円(1万円の差額)
手取り74万円(賞与なし):所得税 118万円 + 住民税 80.4万円 = 年額199万円 = 月額16.6万円(1万円の差額)
手取り74万円(賞与あり):所得税 292万円 + 住民税 136万円 = 年額428万円 = 月額35.7万円(1.32万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

スポンサーリンク

手取り額を計算する

結局月給74万円だと手取りはいくらになるんでしょう?
額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できますよ。

月給74万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面で74万円(賞与なし):年収888万円 - 社会保険料 126万円 - 所得税 55.6万円 - 住民税 50万円 = 年額656万円 = 月額54.7万円
額面で74万円(賞与あり):年収1210万円 - 社会保険料 173万円 - 所得税 114万円 - 住民税 78万円 = 年額849万円 = 月額70.8万円

高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面で74万円(賞与なし):年収888万円 - 社会保険料 126万円 - 所得税 48万円 - 住民税 46.7万円 = 年額667万円 = 月額55.6万円(9083円の差額)
額面で74万円(賞与あり):年収1210万円 - 社会保険料 173万円 - 所得税 105万円 - 住民税 74.7万円 = 年額861万円 = 月額71.8万円(1万円の差額)
スポンサーリンク

月給74万円のサラリーマンのマイホーム購入

月給74万円でマイホームを購入しようと思ったら住宅ローンはどれくらい借りられるんでしょう?
月給74万円の方向けの住宅ローンの目安額も計算してみました。

月給74万円で家を買おうと思った場合、どれくらいの住宅ローンを組むと良いかも計算してみました。

あまりお金を借りすぎると返済が大変ですし、最悪の場合せっかくのマイホームを手放さなければいけなくなってしまうかもしれません。

一方、あまり借入が少なくても満足のいく家に住むことができず後悔してしまうかもしれません。

そこで月給74万円の場合にどれくらいのローンなら組んで大丈夫か計算してみましたので、よろしければマイホーム購入の参考にしてください。

スポンサーリンク

月給74万円のサラリーマンの住宅ローン借入額

月給74万円の場合はどれくらいのローンを組むのが良いでしょうか。

月々のローンの返済が手取り月給の25%くらいまで抑えられていれば良いかと思うので、その場合の住宅ローン借入額を計算してみます。

ボーナスが4.4ヶ月で月給74万円の場合は手取り月給が50万円となるので、そのうち25%の12.5万円をローン返済に回すということであれば比較的安全に返済できるかと思います。

月々12.5万円返済のローン借入額

毎月12.5万円返済の場合、金利1.110%の35年ローンで計算するとローン借入額は4350万円となります。

月給74万円の場合、この金額までなら返済の負担をそれほど心配せずに借りても大丈夫かと思います。

月給74万円の場合の住宅ローン借入限度額

参考までに月給74万円のサラリーマンの借入限度額を計算すると1.23億円で、この場合は月々の返済額が35.4万円となります。

住宅ローンについてもっと詳しく知りたいなら

月給を入力して計算することもできるので、違う年収の場合の住宅ローンの借入目安額を計算する場合はこちらも試してみてください。

月給 万円
スポンサーリンク

まとめ

今回は月給74万円の場合の手取り、住民税、所得税の目安額や月給74万円の会社や住宅ローンを調べてみました。

なお、税金の金額が増えてくるとふるさと納税をするとお得です。

ふるさと納税を考えている方は 合わせてふるさと納税の上限額の計算の記事も参考にどうぞ。

収入や家族構成ごとの税金を計算

自分の場合の税金がいくらくらいになるか計算できますか?
月給などを入力して税金と手取り額を計算することもできますよ。

こちらから月給や家族構成などを入力すると税金と手取り額を計算できるので、良かったらこちらも試してみてください。

月給 万円
独身 / 既婚


子供の数(16歳以上)
著者:税金奉行
住宅ローン控除の申請の時に確定申告をして、その時に住民税や所得税の仕組みに興味を持って記事を書き始めました。家族構成・収入・エリアなど、読者の方の事情に合った正確な情報をお伝えするというポリシーで記事を書いています。
スポンサーリンク
B!P