月給23万円の手取りと住民税＆所得税はいくら？【2024年版の計算結果】

月給23万円のサラリーマン（正社員・派遣社員・契約社員）やアルバイト・パートなどの場合の住民税（市民税＋都道府県民税）と所得税と手取りの目安額を令和6年度の税制で計算してみました。月給が額面23万円でボーナスなしの場合、年間の住民税が10.5万円・所得税が4.9万円で手取りが221万円となります。また、月額だと住民税が8787円・所得税が4081円で手取りが18.4万円となります。家族構成ごとの税金の違いや、月給23万円をもらえるＨＯＹＡやネクソンなどの会社も調べています。 (2024/05/31更新)

以前の記事で月給ごとの手取りと住民税＆所得税の計算をしましたが、今回は月給23万円に絞って住民税（市県民税）と所得税を計算してみます。

最初に計算結果を紹介すると、月給23万円でボーナスありの場合の月あたりの住民税は1.36万円、所得税は4759円、社会保険料は3.27万円で手取りは17.9万円となります。

こちらは独身の場合ですが、結婚していたり 子供がいたりすると税金が控除されて安くなります。

月給23万円の場合の家族構成ごとの税金や手取り額を計算してみるとこのようになります。

月給23万円の家族の月々の手取りと住民税＆所得税

ちなみにこちらは子供が高校生の場合で計算しています。

1万円刻みで月給23万円前後の税金を計算するとこのようになります。

10万円刻みだとこうなります。

また、年収や家族構成などを入力して税金を計算する場合は住民税・所得税・社会保険料・手取り額の自動計算ツールが便利ですので、そちらを使ってみてください。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10％で計算してみます。

住民税と所得税の目的や計算方法、納付方法などの記事も書いていますので、「そもそも住民税とか所得税って？」という方はよろしければそちらも合わせてご覧ください。

ここからは月給23万円の場合の住民税と所得税の計算内容を詳しく説明します。

年収を計算する

まずは月給23万円を年収に換算します。

なお年収ごとの手取りと住民税＆所得税の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月給が額面23万円の場合

額面で月23万円の収入がある場合は月給12ヶ月分の合計で計算すると23万円 x 12ヶ月 = 年収276万円となります。この場合は月給イコール月収になりますね。

また、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると23万円 x 16.4ヶ月 = 年収377万円となります。

月給が手取りで23万円の場合

手取りで23万円の場合は年間の手取りが276万円となりますが、住民税と所得税の計算を参考に額面での年収を逆算すると347万円となります。

また、ボーナスが4.4ヶ月分ある場合の年収は額面で482万円となります。

月給23万円の場合の月収

月収は年収を12ヶ月で割った額なので、月給とは違う金額になります。月給23万円の場合の月収を計算するとこうなります。

額面で23万円(賞与なし)：年収276万円 ÷ 12ヶ月 = 月収23万円
手取り23万円(賞与なし)：年収347万円 ÷ 12ヶ月 = 月収28.9万円
額面で23万円(賞与あり)：年収377万円 ÷ 12ヶ月 = 月収31.4万円
手取り23万円(賞与あり)：年収482万円 ÷ 12ヶ月 = 月収40.2万円

給与所得控除を計算する

まずは給与所得控除を計算します。

給与所得控除とは簡単に言うと

「これだけの給料をもらっているなら、スーツを買ったりカバンを買ったり靴を買ったりして、仕事関係でこれくらいは使うよね」

という額で、税金を計算するときは給与収入からこの額を経費として引いて計算して良いことになっています。

年収ごとの給与所得控除額は

となります。

この表から月給23万円の場合の給与所得控除の額を計算するとこうなります。

額面で23万円(賞与なし)：年収276万円 x 30％ ＋ 8万円 = 90.8万円
手取り23万円(賞与なし)：年収347万円 x 30％ ＋ 8万円 = 112万円
額面で23万円(賞与あり)：年収377万円 x 20％ ＋ 44万円 = 119万円
手取り23万円(賞与あり)：年収482万円 x 20％ ＋ 44万円 = 140万円

社会保険料の支払額

次は社会保険料の支払額を調べます。

健康保険は治療費を安く済ませるための保険で、病院で治療をした時に治療費の３０％の支払いで済むようになります。

厚生年金は年金の上乗せ分で、厚生年金を払っているとその分支給される年金が結構上乗せされます。

雇用保険は仕事をしていない期間にお金をもらうための保険で、加入していると失業時には失業保険が、育児休業時には育児休業給付金がもらえたりします。

このあたりの社会保険料もほとんど税金のようなものなので、税金を計算する際は収入から引いて計算することができます。

月給23万円の場合は健康保険料が年収の4.985％、厚生年金が年収の8.737％、雇用保険が年収の0.5％となるので、合計すると社会保険料は年収の14.22％ほどになります。

社会保険料の額を年収の14.22％として年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で23万円(賞与なし)：年収276万円 x 14.22％ = 39.3万円
手取り23万円(賞与なし)：年収347万円 x 14.22％ = 49.4万円
額面で23万円(賞与あり)：年収377万円 x 14.22％ = 53.6万円
手取り23万円(賞与あり)：年収482万円 x 14.22％ = 68.6万円

となります。

住民税と所得税の基礎控除

住民税と所得税には基礎控除があります。

基礎控除も税金を計算する時に収入から引くことができます。

令和２年以降の住民税と所得税の基礎控除額はこのようになっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

続いて給与所得控除、社会保険料控除、基礎控除を合計して住民税と所得税の控除合計額を計算します。

月給23万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で23万円(賞与なし)：年収276万円：給与所得控除 90.8万円 + 社会保険料控除 39.3万円 + 基礎控除 43万円 = 173万円
手取り23万円(賞与なし)：年収347万円：給与所得控除 112万円 + 社会保険料控除 49.4万円 + 基礎控除 43万円 = 204万円
額面で23万円(賞与あり)：年収377万円：給与所得控除 119万円 + 社会保険料控除 53.6万円 + 基礎控除 43万円 = 216万円
手取り23万円(賞与あり)：年収482万円：給与所得控除 140万円 + 社会保険料控除 68.6万円 + 基礎控除 43万円 = 252万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で23万円(賞与なし)：年収276万円：給与所得控除 90.8万円 + 社会保険料控除 39.3万円 + 基礎控除 48万円 = 178万円
手取り23万円(賞与なし)：年収347万円：給与所得控除 112万円 + 社会保険料控除 49.4万円 + 基礎控除 48万円 = 209万円
額面で23万円(賞与あり)：年収377万円：給与所得控除 119万円 + 社会保険料控除 53.6万円 + 基礎控除 48万円 = 221万円
手取り23万円(賞与あり)：年収482万円：給与所得控除 140万円 + 社会保険料控除 68.6万円 + 基礎控除 48万円 = 257万円

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で23万円(賞与なし)：年収276万円 - 住民税控除 173万円 = 103万円
手取り23万円(賞与なし)：年収347万円 - 住民税控除 204万円 = 143万円
額面で23万円(賞与あり)：年収377万円 - 住民税控除 216万円 = 161万円
手取り23万円(賞与あり)：年収482万円 - 住民税控除 252万円 = 230万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で23万円(賞与なし)：年収276万円 - 所得税控除 178万円 = 97.9万円
手取り23万円(賞与なし)：年収347万円 - 所得税控除 209万円 = 138万円
額面で23万円(賞与あり)：年収377万円 - 所得税控除 221万円 = 156万円
手取り23万円(賞与あり)：年収482万円 - 所得税控除 257万円 = 225万円

住民税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10％をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率の均等割と所得割で計算します。

額面で23万円(賞与なし)：所得割 103万円 x 10％ ＋ 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額10.5万円 = 月額8787円
手取り23万円(賞与なし)：所得割 143万円 x 10％ ＋ 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額14.5万円 = 月額1.21万円
額面で23万円(賞与あり)：所得割 161万円 x 10％ ＋ 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額16.4万円 = 月額1.36万円
手取り23万円(賞与あり)：所得割 230万円 x 10％ ＋ 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額23.3万円 = 月額1.94万円

所得税額を計算する

所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

となっています。

それぞれの月給ごとの所得税額を計算するとこのようになります。

額面で23万円(賞与なし)：課税対象額 97.9万円 x 5％ - 0円 = 年額4.9万円 = 月額4081円
手取り23万円(賞与なし)：課税対象額 138万円 x 5％ - 0円 = 年額6.88万円 = 月額5731円
額面で23万円(賞与あり)：課税対象額 156万円 x 5％ - 0円 = 年額7.81万円 = 月額6504円
手取り23万円(賞与あり)：課税対象額 225万円 x 10％ - 9.75万円 = 年額12.8万円 = 月額1.06万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額の合計はこのようになります。

額面で23万円(賞与なし)：住民税 10.5万円 ＋ 所得税 4.9万円＝ 年額15.4万円 = 月額1.29万円
手取り23万円(賞与なし)：住民税 14.5万円 ＋ 所得税 6.88万円＝ 年額21.4万円 = 月額1.78万円
額面で23万円(賞与あり)：住民税 16.4万円 ＋ 所得税 7.81万円＝ 年額24.2万円 = 月額2.01万円
手取り23万円(賞与あり)：住民税 23.3万円 ＋ 所得税 12.8万円＝ 年額36万円 = 月額3万円

配偶者控除がある場合の住民税と所得税

次は配偶者控除がある場合の計算をしてみます。

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除が使えて住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の夫の所得が900万円（年収1120万円）・950万円（年収1170万円）・1000万円（年収1220万円）を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月給ごとの住民税額はこのようになります。

額面で23万円(賞与なし)：所得割 69.9万円 x 10％ ＋ 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額7.24万円 = 月額6037円（2750円の差額）
手取り23万円(賞与なし)：所得割 110万円 x 10％ ＋ 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額11.2万円 = 月額9337円（2750円の差額）
額面で23万円(賞与あり)：所得割 128万円 x 10％ ＋ 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額13.1万円 = 月額1.09万円（2750円の差額）
手取り23万円(賞与あり)：所得割 197万円 x 10％ ＋ 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額20万円 = 月額1.66万円（2750円の差額）

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面で23万円(賞与なし)：課税対象額 59.9万円 x 5％ - 0円 = 年額3万円 = 月額2497円（1583円の差額）
手取り23万円(賞与なし)：課税対象額 99.5万円 x 5％ - 0円 = 年額4.98万円 = 月額4147円（1583円の差額）
額面で23万円(賞与あり)：課税対象額 118万円 x 5％ - 0円 = 年額5.91万円 = 月額4921円（1583円の差額）
手取り23万円(賞与あり)：課税対象額 187万円 x 5％ - 0円 = 年額9.35万円 = 月額7793円（2835円の差額）

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で23万円(賞与なし)：住民税 7.24万円 ＋ 所得税 3万円＝ 年額10.2万円 = 月額8535円（4333円の差額）
手取り23万円(賞与なし)：住民税 11.2万円 ＋ 所得税 4.98万円＝ 年額16.2万円 = 月額1.35万円（4333円の差額）
額面で23万円(賞与あり)：住民税 13.1万円 ＋ 所得税 5.91万円＝ 年額19万円 = 月額1.58万円（4333円の差額）
手取り23万円(賞与あり)：住民税 20万円 ＋ 所得税 9.35万円＝ 年額29.3万円 = 月額2.44万円（5585円の差額）

扶養控除がある場合の住民税と所得税

続いて扶養控除がある場合の税金を計算してみます。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

児童手当は2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で23万円(賞与なし)：所得割 36.9万円 x 10％ ＋ 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額3.94万円 = 月額3287円（5500円の差額）
手取り23万円(賞与なし)：所得割 76.5万円 x 10％ ＋ 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額7.9万円 = 月額6587円（5500円の差額）
額面で23万円(賞与あり)：所得割 95.1万円 x 10％ ＋ 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額9.76万円 = 月額8134円（5500円の差額）
手取り23万円(賞与あり)：所得割 164万円 x 10％ ＋ 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額16.7万円 = 月額1.39万円（5500円の差額）

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で23万円(賞与なし)：課税対象額 21.9万円 x 5％ - 0円 = 年額1.1万円 = 月額914円（3166円の差額）
手取り23万円(賞与なし)：課税対象額 61.5万円 x 5％ - 0円 = 年額3.08万円 = 月額2564円（3166円の差額）
額面で23万円(賞与あり)：課税対象額 80.1万円 x 5％ - 0円 = 年額4.01万円 = 月額3338円（3166円の差額）
手取り23万円(賞与あり)：課税対象額 149万円 x 5％ - 0円 = 年額7.45万円 = 月額6210円（4418円の差額）

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で23万円(賞与なし)：所得税 1.1万円 ＋ 住民税 3.94万円 ＝ 年額5.04万円 = 月額4201円（8666円の差額）
手取り23万円(賞与なし)：所得税 3.08万円 ＋ 住民税 7.9万円 ＝ 年額11万円 = 月額9151円（8666円の差額）
額面で23万円(賞与あり)：所得税 4.01万円 ＋ 住民税 9.76万円 ＝ 年額13.8万円 = 月額1.15万円（8666円の差額）
手取り23万円(賞与あり)：所得税 7.45万円 ＋ 住民税 16.7万円 ＝ 年額24.1万円 = 月額2.01万円（9918円の差額）

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円＝年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

手取り額を計算する

月給23万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面で23万円(賞与なし)：年収276万円 - 社会保険料 39.3万円 - 所得税 4.9万円 - 住民税 10.5万円 = 年額221万円 = 月額18.4万円
額面で23万円(賞与あり)：年収377万円 - 社会保険料 53.6万円 - 所得税 7.81万円 - 住民税 16.4万円 = 年額299万円 = 月額24.9万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面で23万円(賞与なし)：年収276万円 - 社会保険料 39.3万円 - 所得税 3万円 - 住民税 7.24万円 = 年額227万円 = 月額18.9万円（4333円の差額）
額面で23万円(賞与あり)：年収377万円 - 社会保険料 53.6万円 - 所得税 5.91万円 - 住民税 13.1万円 = 年額305万円 = 月額25.4万円（4333円の差額）

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面で23万円(賞与なし)：年収276万円 - 社会保険料 39.3万円 - 所得税 1.1万円 - 住民税 3.94万円 = 年額232万円 = 月額19.3万円（8666円の差額）
額面で23万円(賞与あり)：年収377万円 - 社会保険料 53.6万円 - 所得税 4.01万円 - 住民税 9.76万円 = 年額310万円 = 月額25.8万円（8666円の差額）

月給23万円の企業

月給23万円がもらえる主な企業をまとめてみました。

なお、ボーナス4.4ヶ月の場合の月給で計算しています。

ＨＯＹＡ

ＨＯＹＡでは平均24.9歳で月給23万円になっています。

なお、ＨＯＹＡの年収は東京都の年収ランキングでは1261位、精密機器業界の年収ランキングでは25位となっています。

ネクソン

ネクソンでは平均24.7歳で月給23万円になっています。

なお、ネクソンの年収は東京都の年収ランキングでは1211位、情報・通信業界の年収ランキングでは340位となっています。

西日本旅客鉄道

西日本旅客鉄道では平均24.8歳で月給23万円になっています。

なお、西日本旅客鉄道の年収は大阪府の年収ランキングでは195位、陸運業界の年収ランキングでは22位となっています。

ミネベアミツミ

ミネベアミツミでは平均24.5歳で月給23万円になっています。

なお、ミネベアミツミの年収は東京都の年収ランキングでは1161位、電気機器業界の年収ランキングでは108位となっています。

ＴＯＰＰＡＮホールディングス

ＴＯＰＰＡＮホールディングスでは平均24.2歳で月給23万円になっています。

なお、ＴＯＰＰＡＮホールディングスの年収は東京都の年収ランキングでは1065位、各種製品業界の年収ランキングでは20位となっています。

その他の企業

他には年齢ごとに以下のような会社が月給23万円を出しています。

25歳まで

三越伊勢丹ホールディングス(24.2歳)、マツダ(24.9歳)、ゼンショーホールディングス(24.2歳)、日本特殊陶業(24.4歳)、ＳＵＭＣＯ(24.4歳)、日立金属(24.7歳)、ＴＯＴＯ(24.6歳)、良品計画(24.4歳)、横浜ゴム(24.9歳)、近鉄グループホールディングス(24.9歳)、アコム(24.8歳)、しまむら(24.9歳)、堀場製作所(24.2歳)、八十二銀行(24.6歳)、丸井グループ(24.4歳)

30歳まで

ゆうちょ銀行(25.3歳)、パン・パシフィック・インターナショナルホールディングス(25.3歳)、ＡＮＡホールディングス(25.4歳)、大阪ガス(25.1歳)、東洋水産(25.4歳)、ファミリーマート(25.3歳)、ローソン(25.0歳)、神戸物産(28.5歳)、日本通運(28.7歳)、神戸製鋼所(25.2歳)、山崎製パン(25.9歳)、エービーシー・マート(29.8歳)、小糸製作所(25.9歳)、シャープ(25.0歳)、クレディセゾン(29.4歳)、アマダ(25.2歳)、すかいらーくホールディングス(29.5歳)、ＬＩＸＩＬ(25.3歳)、スタンレー電気(25.9歳)、ニチレイ(25.0歳)

月給23万円のサラリーマンのマイホーム購入

月給23万円で家を買おうと思った場合、どれくらいの住宅ローンを組むと良いかも計算してみました。

あまりお金を借りすぎると返済が大変ですし、最悪の場合せっかくのマイホームを手放さなければいけなくなってしまうかもしれません。

一方、あまり借入が少なくても満足のいく家に住むことができず後悔してしまうかもしれません。

そこで月給23万円の場合にどれくらいのローンなら組んで大丈夫か計算してみましたので、よろしければマイホーム購入の参考にしてください。

月給23万円のサラリーマンの住宅ローン借入額

月給23万円の場合はどれくらいのローンを組むのが良いでしょうか。

月々のローンの返済が手取り月給の25％くらいまで抑えられていれば良いかと思うので、その場合の住宅ローン借入額を計算してみます。

ボーナスが4.4ヶ月で月給23万円の場合は手取り月給が17.9万円となるので、そのうち25％の4.47万円をローン返済に回すということであれば比較的安全に返済できるかと思います。

月々4.47万円返済のローン借入額

毎月4.47万円返済の場合、金利1.110％の35年ローンで計算するとローン借入額は1560万円となります。

月給23万円の場合、この金額までなら返済の負担をそれほど心配せずに借りても大丈夫かと思います。

月給23万円の場合の住宅ローン借入限度額

参考までに月給23万円のサラリーマンの借入限度額を計算すると3280万円で、この場合は月々の返済額が9.43万円となります。

住宅ローンについてもっと詳しく知りたいなら

月給を入力して計算することもできるので、違う年収の場合の住宅ローンの借入目安額を計算する場合はこちらも試してみてください。

まとめ

今回は月給23万円の場合の手取り、住民税、所得税の目安額や月給23万円の会社や住宅ローンを調べてみました。

なお、税金の金額が増えてくるとふるさと納税をするとお得です。

ふるさと納税を考えている方は 合わせてふるさと納税の上限額の計算の記事も参考にどうぞ。

収入や家族構成ごとの税金を計算

こちらから月給や家族構成などを入力すると税金と手取り額を計算できるので、良かったらこちらも試してみてください。