母子家庭で年収400万円だと住民税＆所得税と手取りはいくら？【2024年版】

年収400万円の母子家庭（シングルマザー）の場合の住民税（市民税＋都道府県民税）と所得税、社会保険料、手取りの目安額を令和6年度の税制で計算してみました。年収400万円の場合で住民税は14.9万円、所得税は6.81万円、社会保険料は56.9万円で手取りは321万円となります。扶養控除がある場合や、住宅ローンの目安も調べています。 (2024/05/31更新)

以前の記事で母子家庭の住民税＆所得税の計算をしましたが、今回は年収400万円に絞って税金を計算してみます。

最初に計算結果を紹介すると、年収400万円の母子家庭の住民税は14.9万円、所得税は6.81万円、社会保険料は56.9万円で手取りは321万円となります。

1万円刻みで年収400万円前後の税金を計算するとこのようになります。

10万円刻みだとこうなります。

また、年収などを入力して税金を計算する場合は住民税・所得税・社会保険料・手取り額の自動計算ツールが便利ですので、そちらを使ってみてください。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10％で計算してみます。

住民税と所得税の目的や計算方法、納付方法などの記事も書いていますので、「そもそも住民税とか所得税って？」という方はよろしければそちらも合わせてご覧ください。

年収が手取りで400万円の場合

手取りで年収400万円の場合は、母子家庭の手取り額の計算を参考に額面での年収を逆算すると505万円となります。

この場合の住民税は21.8万円、所得税は10.8万円、社会保険料は71.8万円で手取りは401万円となります。

ここからは額面で年収400万円の場合と手取りで年収400万円の場合の両方の住民税と所得税の計算内容を詳しく説明します。

給与所得控除を計算する

まずは給与所得控除を計算します。

給与所得控除とは簡単に言うと

「これだけの給料をもらっているなら、スーツを買ったりカバンを買ったり靴を買ったりして、仕事関係でこれくらいは使うよね」

という額で、税金を計算するときは給与収入からこの額を経費として引いて計算して良いことになっています。

年収ごとの給与所得控除額は

となります。

この表から年収400万円の場合の給与所得控除の額を計算するとこうなります。

額面で年収400万円：年収400万円 x 20％ ＋ 44万円 = 124万円
手取り年収400万円：年収505万円 x 20％ ＋ 44万円 = 145万円

母子家庭の社会保険料の支払額

次は社会保険料の支払額を調べます。

健康保険は治療費を安く済ませるための保険で、病院で治療をした時に治療費の３０％の支払いで済むようになります。

厚生年金は年金の上乗せ分で、厚生年金を払っているとその分支給される年金が結構上乗せされます。

雇用保険は仕事をしていない期間にお金をもらうための保険で、加入していると失業時には失業保険が、育児休業時には育児休業給付金がもらえたりします。

このあたりの社会保険料もほとんど税金のようなものなので、税金を計算する際は収入から引いて計算することができます。

年収400万円の場合は健康保険料が年収の4.985％、厚生年金が年収の8.737％、雇用保険が年収の0.5％となるので、合計すると社会保険料は年収の14.22％ほどになります。

社会保険料の額を年収の14.22％として年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で年収400万円：年収400万円 x 14.22％ = 56.9万円
手取り年収400万円：年収505万円 x 14.22％ = 71.8万円

となります。

住民税と所得税の基礎控除

住民税と所得税には基礎控除があります。

基礎控除も税金を計算する時に収入から引くことができます。

令和２年以降の住民税と所得税の基礎控除額はこのようになっています。

母子家庭の寡婦控除

夫と死別または離婚している母子家庭の場合には寡婦控除が使えます。

住民税の寡婦控除額は26万円で、上乗せ後は30万円となります。

一方、所得税の基礎控除額は住民税より1万円高い27万円で、上乗せ後は35万円となっています。

母子家庭で年収400万円の場合の寡婦控除の額はこのようになります。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

続いて給与所得控除、社会保険料控除、基礎控除を合計して住民税と所得税の控除合計額を計算します。

年収400万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で年収400万円：給与所得控除 124万円 + 社会保険料控除 56.9万円 + 基礎控除 43万円 + 寡婦控除 30万円 = 254万円
手取り年収400万円：給与所得控除 145万円 + 社会保険料控除 71.8万円 + 基礎控除 43万円 + 寡婦控除 30万円 = 290万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で年収400万円：給与所得控除 124万円 + 社会保険料控除 56.9万円 + 基礎控除 48万円 + 寡婦控除 35万円 = 264万円
手取り年収400万円：給与所得控除 145万円 + 社会保険料控除 71.8万円 + 基礎控除 48万円 + 寡婦控除 35万円 = 300万円

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で年収400万円：年収400万円 - 住民税控除 254万円 = 146万円
手取り年収400万円：年収505万円 - 住民税控除 290万円 = 215万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で年収400万円：年収400万円 - 所得税控除 264万円 = 136万円
手取り年収400万円：年収505万円 - 所得税控除 300万円 = 205万円

住民税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10％をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率の均等割と所得割で計算します。

額面で年収400万円：所得割 146万円 x 10％ ＋ 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 14.9万円
手取り年収400万円：所得割 215万円 x 10％ ＋ 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 21.8万円

所得税額を計算する

所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

となっています。

それぞれの年収ごとの所得税額を計算するとこのようになります。

額面で年収400万円：課税対象額 136万円 x 5％ - 0円 = 6.81万円
手取り年収400万円：課税対象額 205万円 x 10％ - 9.75万円 = 10.8万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額の合計はこのようになります。

額面で年収400万円：住民税 14.9万円 ＋ 所得税 6.81万円＝ 21.7万円
手取り年収400万円：住民税 21.8万円 ＋ 所得税 10.8万円＝ 32.5万円

母子家庭の扶養控除

続いて扶養控除がある場合の税金を計算してみます。

扶養控除額は住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

児童手当は2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば高校生の息子、中学生の娘がいた場合、扶養控除が33万円になるので住民税はこのようになります。

額面で年収400万円：所得割 113万円 x 10％ ＋ 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 11.6万円（3.3万円の差額）
手取り年収400万円：所得割 182万円 x 10％ ＋ 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 18.5万円（3.3万円の差額）

所得税の場合は扶養控除が38万円になるのでこのようになります。

額面で年収400万円：課税対象額 98.1万円 x 5％ - 0円 = 4.91万円（1.9万円の差額）
手取り年収400万円：課税対象額 167万円 x 5％ - 0円 = 8.36万円（2.41万円の差額）

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で年収400万円：所得税 3.01万円 ＋ 住民税 8.26万円 ＝ 11.3万円（10.4万円の差額）
手取り年収400万円：所得税 6.46万円 ＋ 住民税 15.2万円 ＝ 21.6万円（10.9万円の差額）

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円＝年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

手取り額を計算する

年収400万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

年収400万円 - 社会保険料 56.9万円 - 所得税 6.81万円 - 住民税 14.9万円 = 321万円

高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

年収400万円 - 社会保険料 56.9万円 - 所得税 4.91万円 - 住民税 11.6万円 = 327万円（5.2万円の差額）

年収400万円のサラリーマンのマイホーム購入

年収400万円で家を買おうと思った場合、どれくらいの住宅ローンを組むと良いかも計算してみました。

あまりお金を借りすぎると返済が大変ですし、最悪の場合せっかくのマイホームを手放さなければいけなくなってしまうかもしれません。

一方、あまり借入が少なくても満足のいく家に住むことができず後悔してしまうかもしれません。

そこで年収400万円の場合にどれくらいのローンなら組んで大丈夫か計算してみましたので、よろしければマイホーム購入の参考にしてください。

年収400万円のサラリーマンの住宅ローン借入額

年収400万円の場合はどれくらいのローンを組むのが良いでしょうか。

月々のローンの返済が手取り月給の25％くらいまで抑えられていれば良いかと思うので、その場合の住宅ローン借入額を計算してみます。

ボーナスが4.4ヶ月で年収400万円の場合は手取り月給が19.3万円となるので、そのうち25％の4.82万円をローン返済に回すということであれば比較的安全に返済できるかと思います。

月々4.82万円返済のローン借入額

毎月4.82万円返済の場合、金利1.110％の35年ローンで計算するとローン借入額は1680万円となります。

年収400万円の場合、この金額までなら返済の負担をそれほど心配せずに借りても大丈夫かと思います。

年収400万円の場合の住宅ローン借入限度額

参考までに年収400万円のサラリーマンの借入限度額を計算すると4060万円で、この場合は月々の返済額が11.7万円となります。

住宅ローンについてもっと詳しく知りたいなら

年収400万円の場合に住宅ローンをいくら借りると良いかを詳しく計算した記事も書いています。

年収を入力して計算することもできるので、違う年収の場合の住宅ローンの借入目安額を計算する場合はこちらも試してみてください。

年収ごとの住民税＆所得税の計算

年収400万円以外の母子家庭の住民税と所得税もそれぞれ計算しましたので、よろしければこちらもご覧ください。

年収100万円以上の場合

100万円、110万円、120万円、130万円、140万円、150万円、160万円、170万円、180万円、190万円

年収200万円以上の場合

200万円、210万円、220万円、230万円、240万円、250万円、260万円、270万円、280万円、290万円

年収300万円以上の場合

300万円、310万円、320万円、330万円、340万円、350万円、360万円、370万円、380万円、390万円

年収400万円以上の場合

410万円、420万円、430万円、440万円、450万円、460万円、470万円、480万円、490万円

年収500万円以上の場合

500万円、510万円、520万円、530万円、540万円、550万円、560万円、570万円、580万円、590万円

年収600万円以上の場合

600万円、610万円、620万円、630万円、640万円、650万円、660万円、670万円、680万円、690万円

年収700万円以上の場合

700万円、710万円、720万円、730万円、740万円、750万円、760万円、770万円、780万円、790万円

年収800万円以上の場合

800万円、810万円、820万円、830万円、840万円、850万円、860万円、870万円、880万円、890万円

年収900万円以上の場合

900万円、910万円、920万円、930万円、940万円、950万円、960万円、970万円、980万円、990万円

年収1000万円以上の場合

1000万円、1100万円、1200万円、1300万円、1400万円、1500万円、1600万円、1700万円、1800万円、1900万円、2000万円

まとめ

今回は年収400万円の母子家庭の手取り、住民税、住民税の目安額や住宅ローンの借入可能額を調べてみました。

収入や家族構成ごとの税金を計算

こちらから年収や家族構成などを入力すると税金と手取り額を計算できるので、良かったらこちらも試してみてください。