母子家庭の税金解説書
住民税

月給110万円の母子家庭の手取りと住民税&所得税はいくら?【2024年版の計算結果】

月給110万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を令和6年度の税制で計算してみました。月給が額面110万円でボーナスなしの場合、月額の住民税が7.26万円・所得税が11.2万円で手取りが75.9万円となります。扶養控除がある場合や、住宅ローンの目安も調べています。 (2024/05/31更新)

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いつも給料から税金分が引かれているけど、月給110万円の母子家庭の税金っていくらくらいなんだろう?
収入に対してかかる税金には住民税と所得税があります。
今回は月給110万円の場合に住民税と所得税がいくらくらいになるか計算してみましょう。

以前の記事で月給ごとの母子家庭の手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は月給110万円に絞って住民税(市県民税)と所得税を計算してみます。

最初に計算結果を紹介すると、月給110万円でボーナスありの場合の月あたりの住民税は10.7万円、所得税は16.3万円、社会保険料は15.6万円で手取りは67.3万円となります。

こちらは独身の場合ですが、 子供がいたりすると税金が控除されて安くなります。

ただし、月給110万円の場合は配偶者控除が使えないので、残念ながら結婚していても税金の控除はありません。

月給110万円の場合の家族構成ごとの税金や手取り額を計算してみるとこのようになります。

月給110万円の家族の月々の手取りと住民税&所得税

家族構成 住民税 所得税 手取り
独身 10.7万円 16.3万円 67.3万円
子供1人 10.4万円 15.6万円 68.3万円
子供2人 10.2万円 14.8万円 69.4万円

ちなみにこちらは子供が高校生の場合で計算しています。

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税金と社会保険料の負担って結構大きいんですね。
そうですね。だからこそ税金の控除の仕組みを活用して税金を減らすことも大事になってきます。
月給110万円あたりで収入が増えたり減ったりした場合は税金の額はどうなるんでしょう?
1万円刻みと10万円刻みで月給110万円前後の税金の計算をするとこのようになりますよ。

1万円刻みで月給110万円前後の税金を計算するとこのようになります。

  住民税 所得税 手取り
105万円 10.1万円 14.9万円 65万円
106万円 10.2万円 15.2万円 65.5万円
107万円 10.4万円 15.5万円 65.9万円
108万円 10.5万円 15.8万円 66.4万円
109万円 10.6万円 16.1万円 66.8万円
110万円 10.7万円 16.3万円 67.3万円
111万円 10.8万円 16.6万円 67.8万円
112万円 11万円 16.9万円 68.2万円
113万円 11.1万円 17.2万円 68.7万円
114万円 11.2万円 17.5万円 69.1万円
115万円 11.3万円 17.8万円 69.6万円
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10万円刻みだとこうなります。

  住民税 所得税 手取り
60万円 4.85万円 4.39万円 42.2万円
70万円 6.03万円 6.15万円 47.9万円
80万円 7.2万円 8.12万円 53.3万円
90万円 8.37万円 10.7万円 58.2万円
100万円 9.54万円 13.5万円 62.7万円
110万円 10.7万円 16.3万円 67.3万円
120万円 11.9万円 19.2万円 71.9万円
130万円 13.1万円 22万円 76.5万円
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また、年収や家族構成などを入力して税金を計算する場合は住民税・所得税・社会保険料・手取り額の自動計算ツールが便利ですので、そちらを使ってみてください。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

住民税と所得税の目的や計算方法、納付方法などの記事も書いていますので、「そもそも住民税とか所得税って?」という方はよろしければそちらも合わせてご覧ください。

ここからは月給110万円の場合の住民税と所得税の計算内容を詳しく説明します。

年収を計算する

まずは月給110万円を年収に換算します。

なお年収ごとの母子家庭の手取りと住民税&所得税の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月給が額面110万円の場合

額面で月110万円の収入がある場合は月給12ヶ月分の合計で計算すると110万円 x 12ヶ月 = 年収1320万円となります。この場合は月給イコール月収になりますね。

また、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると110万円 x 16.4ヶ月 = 年収1804万円となります。

月給が手取りで110万円の場合

手取りで110万円の場合は年間の手取りが1320万円となりますが、母子家庭の手取り額の計算を参考に額面での年収を逆算すると2150万円となります。

また、ボーナスが4.4ヶ月分ある場合の年収は額面で3242万円となります。

月給110万円の場合の月収

月収は年収を12ヶ月で割った額なので、月給とは違う金額になります。月給110万円の場合の月収を計算するとこうなります。

額面で110万円(賞与なし):年収1320万円 ÷ 12ヶ月 = 月収110万円
額面で110万円(賞与あり):年収1804万円 ÷ 12ヶ月 = 月収150万円
手取り110万円(賞与なし):年収2150万円 ÷ 12ヶ月 = 月収179万円
手取り110万円(賞与あり):年収3242万円 ÷ 12ヶ月 = 月収270万円
月収110万円の場合の税金とかがどうなるかも気になりますね。
月収110万円場合の母子家庭の手取りと住民税&所得税の計算もあるので、そちらもご覧いただくと良いですよ。
こちらでは月収が額面の場合や手取りの場合の計算もしています。
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給与所得控除を計算する

まずは給与所得控除を計算します。

え?給与所得控除って何ですか?
給与所得控除とは年収のうちの経費分です。
この分は税金がかからずに済みますよ。

給与所得控除とは簡単に言うと

「これだけの給料をもらっているなら、スーツを買ったりカバンを買ったり靴を買ったりして、仕事関係でこれくらいは使うよね」

という額で、税金を計算するときは給与収入からこの額を経費として引いて計算して良いことになっています。

給与所得控除はいくらくらいなんでしょう?
給与所得控除の金額は年収によって変わります。
年収が多くなるとその分控除額も大きくなりますよ。

年収ごとの給与所得控除額は

年収 給与所得控除額
55万円まで 全額
162.5万円まで 55万円
180万円まで 収入 x 40% ー 10万円
360万円まで 収入 x 30% + 8万円
660万円まで 収入 x 20% + 44万円
850万円まで 収入 x 10% + 110万円
850万円以上 195万円

となります。

年収が850万円を超えるとそれ以上増えても控除額は変わらないんですね。
そうですね。
上限額を超えると年収が850万円でも2000万円でも控除額は変わりません。

この表から月給110万円の場合の給与所得控除の額を計算するとこうなります。

額面で110万円(賞与なし):年収1320万円 x 0% + 195万円 = 195万円
額面で110万円(賞与あり):年収1804万円 x 0% + 195万円 = 195万円
手取り110万円(賞与なし):年収2150万円 x 0% + 195万円 = 195万円
手取り110万円(賞与あり):年収3242万円 x 0% + 195万円 = 195万円
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母子家庭の社会保険料の支払額

次は社会保険料の支払額を調べます。

社会保険料ってなんの支払いですか?
どう税金に関係するんでしょう?
社会保険料というのは主に健康保険厚生年金雇用保険の3つです。
この支払いも住民税と所得税の控除に使えるようになっています。

健康保険は治療費を安く済ませるための保険で、病院で治療をした時に治療費の30%の支払いで済むようになります。

厚生年金は年金の上乗せ分で、厚生年金を払っているとその分支給される年金が結構上乗せされます。

雇用保険は仕事をしていない期間にお金をもらうための保険で、加入していると失業時には失業保険が、育児休業時には育児休業給付金がもらえたりします。

このあたりの社会保険料もほとんど税金のようなものなので、税金を計算する際は収入から引いて計算することができます。

社会保険料はいくらくらい支払うんでしょう?
健康保険料・厚生年金・雇用保険料で年収の14.22%くらいになるのが一般的です。

月給110万円の場合は健康保険料が年収の4.985%、厚生年金が年収の8.737%、雇用保険が年収の0.5%となるので、合計すると社会保険料は年収の14.22%ほどになります。

社会保険料の額を年収の14.22%として年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で110万円(賞与なし):年収1320万円 x 14.22% = 188万円
額面で110万円(賞与あり):年収1804万円 x 14.22% = 257万円
手取り110万円(賞与なし):年収2150万円 x 14.22% = 306万円
手取り110万円(賞与あり):年収3242万円 x 14.22% = 461万円

となります。

社会保険料は年収が増えるほど支払いも多くなるんですね。
そうですね。
健康保険料と厚生年金と雇用保険料は年収の〇〇%という計算をするので、負担額は年収に応じて増えていきます。
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住民税と所得税の基礎控除

住民税と所得税には基礎控除があります。

住民税と所得税の基礎控除ってなんですか?
基礎控除は普通の収入であれば基本的には同じ金額となる控除です。
住民税と所得税ではそれぞれ違う控除額となっています。

基礎控除も税金を計算する時に収入から引くことができます。

令和2年以降の住民税と所得税の基礎控除額はこのようになっています。

所得金額 基礎控除
(住民税)
基礎控除
(所得税)
2400万円まで 43万円 48万円
2450万円まで 29万円 32万円
2500万円まで 15万円 16万円
2500万円以上 0円 0円
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母子家庭の寡婦控除

夫と死別または離婚している母子家庭の場合には寡婦控除が使えます。

寡婦控除ってなんですか?
夫が亡くなったり、離婚した方の税金を控除する仕組みです。

子供がいる方や年収が688万円以下の方が使うことができます。

子供がいて年収が688万円以下の方は控除額がさらに上乗せされますよ。

住民税の寡婦控除額は26万円で、上乗せ後は30万円となります。

一方、所得税の基礎控除額は住民税より1万円高い27万円で、上乗せ後は35万円となっています。

母子家庭で月給110万円の場合の寡婦控除の額はこのようになります。

収入 寡婦控除
(住民税)
寡婦控除
(所得税)
額面で110万円(賞与なし) 26万円 27万円
額面で110万円(賞与あり) 26万円 27万円
手取り110万円(賞与なし) 26万円 27万円
手取り110万円(賞与あり) 26万円 27万円
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住民税と所得税の控除合計額を計算する

続いて給与所得控除、社会保険料控除、基礎控除を合計して住民税と所得税の控除合計額を計算します。

月給110万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で110万円(賞与なし):年収1320万円:給与所得控除 195万円 + 社会保険料控除 188万円 + 基礎控除 43万円 + 寡婦控除 26万円 = 452万円
額面で110万円(賞与あり):年収1804万円:給与所得控除 195万円 + 社会保険料控除 257万円 + 基礎控除 43万円 + 寡婦控除 26万円 = 521万円
手取り110万円(賞与なし):年収2150万円:給与所得控除 195万円 + 社会保険料控除 306万円 + 基礎控除 43万円 + 寡婦控除 26万円 = 570万円
手取り110万円(賞与あり):年収3242万円:給与所得控除 195万円 + 社会保険料控除 461万円 + 基礎控除 43万円 + 寡婦控除 26万円 = 725万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で110万円(賞与なし):年収1320万円:給与所得控除 195万円 + 社会保険料控除 188万円 + 基礎控除 48万円 + 寡婦控除 27万円 = 458万円
額面で110万円(賞与あり):年収1804万円:給与所得控除 195万円 + 社会保険料控除 257万円 + 基礎控除 48万円 + 寡婦控除 27万円 = 527万円
手取り110万円(賞与なし):年収2150万円:給与所得控除 195万円 + 社会保険料控除 306万円 + 基礎控除 48万円 + 寡婦控除 27万円 = 576万円
手取り110万円(賞与あり):年収3242万円:給与所得控除 195万円 + 社会保険料控除 461万円 + 基礎控除 48万円 + 寡婦控除 27万円 = 731万円
住民税と所得税で控除の合計額って少し違うんですね。
所得税の方が住民税より基礎控除が5万円高いので、控除合計額もその分高くなっています。
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住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で110万円(賞与なし):年収1320万円 - 住民税控除 452万円 = 868万円
額面で110万円(賞与あり):年収1804万円 - 住民税控除 521万円 = 1280万円
手取り110万円(賞与なし):年収2150万円 - 住民税控除 570万円 = 1580万円
手取り110万円(賞与あり):年収3242万円 - 住民税控除 725万円 = 2520万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で110万円(賞与なし):年収1320万円 - 所得税控除 458万円 = 862万円
額面で110万円(賞与あり):年収1804万円 - 所得税控除 527万円 = 1280万円
手取り110万円(賞与なし):年収2150万円 - 所得税控除 576万円 = 1570万円
手取り110万円(賞与あり):年収3242万円 - 所得税控除 731万円 = 2510万円
住民税も所得税も控除額を引いても結構収入に税金かかってくるんですね。
そうですね。
月給110万円ほどある場合はどうしても税金がかかる収入も多くなってしまいます。
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住民税額を計算する

課税対象額の計算が済んだので、次は税額の計算を計算します。
とうとう本題ですね!
まずは住民税から計算しますね。

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率の均等割と所得割で計算します。

額面で110万円(賞与なし):所得割 868万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額87.1万円 = 月額7.26万円
額面で110万円(賞与あり):所得割 1280万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額129万円 = 月額10.7万円
手取り110万円(賞与なし):所得割 1580万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額158万円 = 月額13.2万円
手取り110万円(賞与あり):所得割 2520万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額252万円 = 月額21万円
所得割が税率で均等割が定額なんですね。
最後に引かれてる調整控除ってなんですか?
平成19年に所得税の税率を下げる代わりに住民税の税率を上げたのですが、その時に税金の合計額が変わらないようにするために調整控除という仕組みができました。
なんだかややこしそうですね。。
調整控除の計算は結構面倒なのですが、それほど大きい額ではありませんし、あまり気にしなくても大丈夫ですよ。
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所得税額を計算する

住民税の次は所得税を計算してみますね。
よろしくお願いします!

所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっています。

それぞれの月給ごとの所得税額を計算するとこのようになります。

額面で110万円(賞与なし):課税対象額 862万円 x 23% - 63.6万円 = 年額135万円 = 月額11.2万円
額面で110万円(賞与あり):課税対象額 1280万円 x 33% - 154万円 = 年額268万円 = 月額22.3万円
手取り110万円(賞与なし):課税対象額 1570万円 x 33% - 154万円 = 年額366万円 = 月額30.5万円
手取り110万円(賞与あり):課税対象額 2510万円 x 40% - 280万円 = 年額725万円 = 月額60.4万円
所得税の税率は住民税と違って課税対象額が大きいほど高くなるんですね。
そうですね。
なお、このように収入が多い人ほど税率が高くなる仕組みのことを累進課税と言います。
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住民税と所得税の合計

住民税と所得税が計算できたので、それぞれの税額を足して合計額を計算してみます。

住民税額と所得税額の合計はこのようになります。

額面で110万円(賞与なし):住民税 87.1万円 + 所得税 135万円= 年額222万円 = 月額18.5万円
額面で110万円(賞与あり):住民税 129万円 + 所得税 268万円= 年額397万円 = 月額33万円
手取り110万円(賞与なし):住民税 158万円 + 所得税 366万円= 年額524万円 = 月額43.7万円
手取り110万円(賞与あり):住民税 252万円 + 所得税 725万円= 年額977万円 = 月額81.4万円
こうやってみてみると結構税金払ってますね。
こんなにあったのか。。
そうですね。
ただ、住民税と所得税には税金を減らす仕組みがいくつかあるので、次はそちらを見ていきますね。
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母子家庭の扶養控除

続いて扶養控除がある場合の税金を計算してみます。

扶養控除ってなんですか?
扶養控除は子供を養っている人の税金の負担を減らすための仕組みです。

子供が16歳以上ならこの仕組みが使えますよ。

扶養控除額は住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 扶養控除
(住民税)
扶養控除
(所得税)
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

あれ?15歳までは控除額が0円なんですか?
子供が中学生以下の場合は月額1万円〜1.5万円の児童手当が支給されるので、代わりに扶養控除は使えないようになっています。

児童手当は2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば高校生の息子、中学生の娘がいた場合、扶養控除が33万円になるので住民税はこのようになります。

額面で110万円(賞与なし):所得割 835万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額83.8万円 = 月額6.98万円(2750円の差額)
額面で110万円(賞与あり):所得割 1250万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額125万円 = 月額10.4万円(2750円の差額)
手取り110万円(賞与なし):所得割 1550万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額155万円 = 月額12.9万円(2750円の差額)
手取り110万円(賞与あり):所得割 2480万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額249万円 = 月額20.7万円(2750円の差額)

所得税の場合は扶養控除が38万円になるのでこのようになります。

額面で110万円(賞与なし):課税対象額 824万円 x 23% - 63.6万円 = 年額126万円 = 月額10.5万円(7283円の差額)
額面で110万円(賞与あり):課税対象額 1240万円 x 33% - 154万円 = 年額255万円 = 月額21.3万円(1.05万円の差額)
手取り110万円(賞与なし):課税対象額 1540万円 x 33% - 154万円 = 年額353万円 = 月額29.4万円(1.05万円の差額)
手取り110万円(賞与あり):課税対象額 2470万円 x 40% - 280万円 = 年額710万円 = 月額59.1万円(1.27万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で110万円(賞与なし):所得税 126万円 + 住民税 83.8万円 = 年額210万円 = 月額17.5万円(1万円の差額)
額面で110万円(賞与あり):所得税 255万円 + 住民税 125万円 = 年額381万円 = 月額31.7万円(1.32万円の差額)
手取り110万円(賞与なし):所得税 353万円 + 住民税 155万円 = 年額508万円 = 月額42.4万円(1.32万円の差額)
手取り110万円(賞与あり):所得税 710万円 + 住民税 249万円 = 年額958万円 = 月額79.9万円(1.54万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

結局月給110万円だと手取りはいくらになるんでしょう?
額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できますよ。

月給110万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面で110万円(賞与なし):年収1320万円 - 社会保険料 188万円 - 所得税 135万円 - 住民税 87.1万円 = 年額910万円 = 月額75.9万円
額面で110万円(賞与あり):年収1804万円 - 社会保険料 257万円 - 所得税 268万円 - 住民税 129万円 = 年額1150万円 = 月額95.9万円

高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面で110万円(賞与なし):年収1320万円 - 社会保険料 188万円 - 所得税 126万円 - 住民税 83.8万円 = 年額923万円 = 月額76.9万円(1万円の差額)
額面で110万円(賞与あり):年収1804万円 - 社会保険料 257万円 - 所得税 255万円 - 住民税 125万円 = 年額1170万円 = 月額97.2万円(1.32万円の差額)
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月給110万円のサラリーマンのマイホーム購入

月給110万円でマイホームを購入しようと思ったら住宅ローンはどれくらい借りられるんでしょう?
月給110万円の方向けの住宅ローンの目安額も計算してみました。

月給110万円で家を買おうと思った場合、どれくらいの住宅ローンを組むと良いかも計算してみました。

あまりお金を借りすぎると返済が大変ですし、最悪の場合せっかくのマイホームを手放さなければいけなくなってしまうかもしれません。

一方、あまり借入が少なくても満足のいく家に住むことができず後悔してしまうかもしれません。

そこで月給110万円の場合にどれくらいのローンなら組んで大丈夫か計算してみましたので、よろしければマイホーム購入の参考にしてください。

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月給110万円のサラリーマンの住宅ローン借入額

月給110万円の場合はどれくらいのローンを組むのが良いでしょうか。

月々のローンの返済が手取り月給の25%くらいまで抑えられていれば良いかと思うので、その場合の住宅ローン借入額を計算してみます。

ボーナスが4.4ヶ月で月給110万円の場合は手取り月給が67.3万円となるので、そのうち25%の16.8万円をローン返済に回すということであれば比較的安全に返済できるかと思います。

月々16.8万円返済のローン借入額

毎月16.8万円返済の場合、金利1.110%の35年ローンで計算するとローン借入額は5850万円となります。

月給110万円の場合、この金額までなら返済の負担をそれほど心配せずに借りても大丈夫かと思います。

月給110万円の場合の住宅ローン借入限度額

参考までに月給110万円のサラリーマンの借入限度額を計算すると1.83億円で、この場合は月々の返済額が52.6万円となります。

住宅ローンについてもっと詳しく知りたいなら

月給110万円の場合に住宅ローンをいくら借りると良いかを詳しく計算した記事も書いています。

月給を入力して計算することもできるので、違う年収の場合の住宅ローンの借入目安額を計算する場合はこちらも試してみてください。

月給 万円
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まとめ

今回は月給110万円の場合の手取り、住民税、所得税の目安額や月給110万円の会社や住宅ローンを調べてみました。

なお、税金の金額が増えてくるとふるさと納税をするとお得です。

ふるさと納税を考えている方は 合わせてふるさと納税の上限額の計算の記事も参考にどうぞ。

収入や家族構成ごとの税金を計算

自分の場合の税金がいくらくらいになるか計算できますか?
月給などを入力して税金と手取り額を計算することもできますよ。

こちらから月給や家族構成などを入力すると税金と手取り額を計算できるので、良かったらこちらも試してみてください。

月給 万円
独身 / 既婚


子供の数(16歳以上)
著者:税金奉行
住宅ローン控除の申請の時に確定申告をして、その時に住民税や所得税の仕組みに興味を持って記事を書き始めました。家族構成・収入・エリアなど、読者の方の事情に合った正確な情報をお伝えするというポリシーで記事を書いています。
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