月給25万円の手取りと住民税＆所得税はいくら？【2024年版の計算結果】

月給25万円のサラリーマン（正社員・派遣社員・契約社員）やアルバイト・パートなどの場合の住民税（市民税＋都道府県民税）と所得税と手取りの目安額を令和6年度の税制で計算してみました。月給が額面25万円でボーナスなしの場合、年間の住民税が11.9万円・所得税が5.57万円で手取りが240万円となります。また、月額だと住民税が9902円・所得税が4638円で手取りが20万円となります。家族構成ごとの税金の違いや、月給25万円をもらえるセブン＆アイ・ホールディングスやニデックなどの会社も調べています。 (2024/05/31更新)

以前の記事で月給ごとの手取りと住民税＆所得税の計算をしましたが、今回は月給25万円に絞って住民税（市県民税）と所得税を計算してみます。

最初に計算結果を紹介すると、月給25万円でボーナスありの場合の月あたりの住民税は1.54万円、所得税は5417円、社会保険料は3.56万円で手取りは19.4万円となります。

こちらは独身の場合ですが、結婚していたり 子供がいたりすると税金が控除されて安くなります。

月給25万円の場合の家族構成ごとの税金や手取り額を計算してみるとこのようになります。

月給25万円の家族の月々の手取りと住民税＆所得税

ちなみにこちらは子供が高校生の場合で計算しています。

1万円刻みで月給25万円前後の税金を計算するとこのようになります。

10万円刻みだとこうなります。

また、年収や家族構成などを入力して税金を計算する場合は住民税・所得税・社会保険料・手取り額の自動計算ツールが便利ですので、そちらを使ってみてください。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10％で計算してみます。

住民税と所得税の目的や計算方法、納付方法などの記事も書いていますので、「そもそも住民税とか所得税って？」という方はよろしければそちらも合わせてご覧ください。

ここからは月給25万円の場合の住民税と所得税の計算内容を詳しく説明します。

年収を計算する

まずは月給25万円を年収に換算します。

なお年収ごとの手取りと住民税＆所得税の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月給が額面25万円の場合

額面で月25万円の収入がある場合は月給12ヶ月分の合計で計算すると25万円 x 12ヶ月 = 年収300万円となります。この場合は月給イコール月収になりますね。

また、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると25万円 x 16.4ヶ月 = 年収410万円となります。

月給が手取りで25万円の場合

手取りで25万円の場合は年間の手取りが300万円となりますが、住民税と所得税の計算を参考に額面での年収を逆算すると379万円となります。

また、ボーナスが4.4ヶ月分ある場合の年収は額面で527万円となります。

月給25万円の場合の月収

月収は年収を12ヶ月で割った額なので、月給とは違う金額になります。月給25万円の場合の月収を計算するとこうなります。

額面で25万円(賞与なし)：年収300万円 ÷ 12ヶ月 = 月収25万円
手取り25万円(賞与なし)：年収379万円 ÷ 12ヶ月 = 月収31.6万円
額面で25万円(賞与あり)：年収410万円 ÷ 12ヶ月 = 月収34.2万円
手取り25万円(賞与あり)：年収527万円 ÷ 12ヶ月 = 月収43.9万円

給与所得控除を計算する

まずは給与所得控除を計算します。

給与所得控除とは簡単に言うと

「これだけの給料をもらっているなら、スーツを買ったりカバンを買ったり靴を買ったりして、仕事関係でこれくらいは使うよね」

という額で、税金を計算するときは給与収入からこの額を経費として引いて計算して良いことになっています。

年収ごとの給与所得控除額は

となります。

この表から月給25万円の場合の給与所得控除の額を計算するとこうなります。

額面で25万円(賞与なし)：年収300万円 x 30％ ＋ 8万円 = 98万円
手取り25万円(賞与なし)：年収379万円 x 20％ ＋ 44万円 = 120万円
額面で25万円(賞与あり)：年収410万円 x 20％ ＋ 44万円 = 126万円
手取り25万円(賞与あり)：年収527万円 x 20％ ＋ 44万円 = 149万円

社会保険料の支払額

次は社会保険料の支払額を調べます。

健康保険は治療費を安く済ませるための保険で、病院で治療をした時に治療費の３０％の支払いで済むようになります。

厚生年金は年金の上乗せ分で、厚生年金を払っているとその分支給される年金が結構上乗せされます。

雇用保険は仕事をしていない期間にお金をもらうための保険で、加入していると失業時には失業保険が、育児休業時には育児休業給付金がもらえたりします。

このあたりの社会保険料もほとんど税金のようなものなので、税金を計算する際は収入から引いて計算することができます。

月給25万円の場合は健康保険料が年収の4.985％、厚生年金が年収の8.737％、雇用保険が年収の0.5％となるので、合計すると社会保険料は年収の14.22％ほどになります。

社会保険料の額を年収の14.22％として年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で25万円(賞与なし)：年収300万円 x 14.22％ = 42.7万円
手取り25万円(賞与なし)：年収379万円 x 14.22％ = 53.9万円
額面で25万円(賞与あり)：年収410万円 x 14.22％ = 58.3万円
手取り25万円(賞与あり)：年収527万円 x 14.22％ = 74.9万円

となります。

住民税と所得税の基礎控除

住民税と所得税には基礎控除があります。

基礎控除も税金を計算する時に収入から引くことができます。

令和２年以降の住民税と所得税の基礎控除額はこのようになっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

続いて給与所得控除、社会保険料控除、基礎控除を合計して住民税と所得税の控除合計額を計算します。

月給25万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で25万円(賞与なし)：年収300万円：給与所得控除 98万円 + 社会保険料控除 42.7万円 + 基礎控除 43万円 = 184万円
手取り25万円(賞与なし)：年収379万円：給与所得控除 120万円 + 社会保険料控除 53.9万円 + 基礎控除 43万円 = 217万円
額面で25万円(賞与あり)：年収410万円：給与所得控除 126万円 + 社会保険料控除 58.3万円 + 基礎控除 43万円 = 227万円
手取り25万円(賞与あり)：年収527万円：給与所得控除 149万円 + 社会保険料控除 74.9万円 + 基礎控除 43万円 = 267万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で25万円(賞与なし)：年収300万円：給与所得控除 98万円 + 社会保険料控除 42.7万円 + 基礎控除 48万円 = 189万円
手取り25万円(賞与なし)：年収379万円：給与所得控除 120万円 + 社会保険料控除 53.9万円 + 基礎控除 48万円 = 222万円
額面で25万円(賞与あり)：年収410万円：給与所得控除 126万円 + 社会保険料控除 58.3万円 + 基礎控除 48万円 = 232万円
手取り25万円(賞与あり)：年収527万円：給与所得控除 149万円 + 社会保険料控除 74.9万円 + 基礎控除 48万円 = 272万円

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で25万円(賞与なし)：年収300万円 - 住民税控除 184万円 = 116万円
手取り25万円(賞与なし)：年収379万円 - 住民税控除 217万円 = 162万円
額面で25万円(賞与あり)：年収410万円 - 住民税控除 227万円 = 183万円
手取り25万円(賞与あり)：年収527万円 - 住民税控除 267万円 = 260万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で25万円(賞与なし)：年収300万円 - 所得税控除 189万円 = 111万円
手取り25万円(賞与なし)：年収379万円 - 所得税控除 222万円 = 157万円
額面で25万円(賞与あり)：年収410万円 - 所得税控除 232万円 = 178万円
手取り25万円(賞与あり)：年収527万円 - 所得税控除 272万円 = 255万円

住民税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10％をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率の均等割と所得割で計算します。

額面で25万円(賞与なし)：所得割 116万円 x 10％ ＋ 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額11.9万円 = 月額9902円
手取り25万円(賞与なし)：所得割 162万円 x 10％ ＋ 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額16.5万円 = 月額1.37万円
額面で25万円(賞与あり)：所得割 183万円 x 10％ ＋ 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額18.5万円 = 月額1.54万円
手取り25万円(賞与あり)：所得割 260万円 x 10％ ＋ 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額26.2万円 = 月額2.18万円

所得税額を計算する

所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

となっています。

それぞれの月給ごとの所得税額を計算するとこのようになります。

額面で25万円(賞与なし)：課税対象額 111万円 x 5％ - 0円 = 年額5.57万円 = 月額4638円
手取り25万円(賞与なし)：課税対象額 157万円 x 5％ - 0円 = 年額7.86万円 = 月額6554円
額面で25万円(賞与あり)：課税対象額 178万円 x 5％ - 0円 = 年額8.88万円 = 月額7403円
手取り25万円(賞与あり)：課税対象額 255万円 x 10％ - 9.75万円 = 年額15.7万円 = 月額1.31万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額の合計はこのようになります。

額面で25万円(賞与なし)：住民税 11.9万円 ＋ 所得税 5.57万円＝ 年額17.5万円 = 月額1.45万円
手取り25万円(賞与なし)：住民税 16.5万円 ＋ 所得税 7.86万円＝ 年額24.3万円 = 月額2.03万円
額面で25万円(賞与あり)：住民税 18.5万円 ＋ 所得税 8.88万円＝ 年額27.4万円 = 月額2.28万円
手取り25万円(賞与あり)：住民税 26.2万円 ＋ 所得税 15.7万円＝ 年額41.9万円 = 月額3.49万円

配偶者控除がある場合の住民税と所得税

次は配偶者控除がある場合の計算をしてみます。

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除が使えて住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の夫の所得が900万円（年収1120万円）・950万円（年収1170万円）・1000万円（年収1220万円）を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月給ごとの住民税額はこのようになります。

額面で25万円(賞与なし)：所得割 83.3万円 x 10％ ＋ 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額8.58万円 = 月額7152円（2750円の差額）
手取り25万円(賞与なし)：所得割 129万円 x 10％ ＋ 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額13.2万円 = 月額1.1万円（2750円の差額）
額面で25万円(賞与あり)：所得割 150万円 x 10％ ＋ 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額15.2万円 = 月額1.27万円（2750円の差額）
手取り25万円(賞与あり)：所得割 227万円 x 10％ ＋ 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額22.9万円 = 月額1.91万円（2750円の差額）

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面で25万円(賞与なし)：課税対象額 73.3万円 x 5％ - 0円 = 年額3.67万円 = 月額3055円（1583円の差額）
手取り25万円(賞与なし)：課税対象額 119万円 x 5％ - 0円 = 年額5.96万円 = 月額4970円（1583円の差額）
額面で25万円(賞与あり)：課税対象額 140万円 x 5％ - 0円 = 年額6.98万円 = 月額5820円（1583円の差額）
手取り25万円(賞与あり)：課税対象額 217万円 x 10％ - 9.75万円 = 年額11.9万円 = 月額9929円（3166円の差額）

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で25万円(賞与なし)：住民税 8.58万円 ＋ 所得税 3.67万円＝ 年額12.3万円 = 月額1.02万円（4333円の差額）
手取り25万円(賞与なし)：住民税 13.2万円 ＋ 所得税 5.96万円＝ 年額19.1万円 = 月額1.6万円（4333円の差額）
額面で25万円(賞与あり)：住民税 15.2万円 ＋ 所得税 6.98万円＝ 年額22.2万円 = 月額1.85万円（4333円の差額）
手取り25万円(賞与あり)：住民税 22.9万円 ＋ 所得税 11.9万円＝ 年額34.8万円 = 月額2.9万円（5916円の差額）

扶養控除がある場合の住民税と所得税

続いて扶養控除がある場合の税金を計算してみます。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

児童手当は2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で25万円(賞与なし)：所得割 50.3万円 x 10％ ＋ 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額5.28万円 = 月額4402円（5500円の差額）
手取り25万円(賞与なし)：所得割 96.3万円 x 10％ ＋ 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額9.88万円 = 月額8233円（5500円の差額）
額面で25万円(賞与あり)：所得割 117万円 x 10％ ＋ 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額11.9万円 = 月額9932円（5500円の差額）
手取り25万円(賞与あり)：所得割 194万円 x 10％ ＋ 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額19.6万円 = 月額1.63万円（5500円の差額）

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で25万円(賞与なし)：課税対象額 35.3万円 x 5％ - 0円 = 年額1.77万円 = 月額1472円（3166円の差額）
手取り25万円(賞与なし)：課税対象額 81.3万円 x 5％ - 0円 = 年額4.06万円 = 月額3387円（3166円の差額）
額面で25万円(賞与あり)：課税対象額 102万円 x 5％ - 0円 = 年額5.08万円 = 月額4237円（3166円の差額）
手取り25万円(賞与あり)：課税対象額 179万円 x 5％ - 0円 = 年額8.93万円 = 月額7443円（5652円の差額）

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で25万円(賞与なし)：所得税 1.77万円 ＋ 住民税 5.28万円 ＝ 年額7.05万円 = 月額5875円（8666円の差額）
手取り25万円(賞与なし)：所得税 4.06万円 ＋ 住民税 9.88万円 ＝ 年額13.9万円 = 月額1.16万円（8666円の差額）
額面で25万円(賞与あり)：所得税 5.08万円 ＋ 住民税 11.9万円 ＝ 年額17万円 = 月額1.42万円（8666円の差額）
手取り25万円(賞与あり)：所得税 8.93万円 ＋ 住民税 19.6万円 ＝ 年額28.5万円 = 月額2.38万円（1.12万円の差額）

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円＝年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

手取り額を計算する

月給25万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面で25万円(賞与なし)：年収300万円 - 社会保険料 42.7万円 - 所得税 5.57万円 - 住民税 11.9万円 = 年額240万円 = 月額20万円
額面で25万円(賞与あり)：年収410万円 - 社会保険料 58.3万円 - 所得税 8.88万円 - 住民税 18.5万円 = 年額324万円 = 月額27万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面で25万円(賞与なし)：年収300万円 - 社会保険料 42.7万円 - 所得税 3.67万円 - 住民税 8.58万円 = 年額245万円 = 月額20.4万円（4333円の差額）
額面で25万円(賞与あり)：年収410万円 - 社会保険料 58.3万円 - 所得税 6.98万円 - 住民税 15.2万円 = 年額329万円 = 月額27.5万円（4333円の差額）

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面で25万円(賞与なし)：年収300万円 - 社会保険料 42.7万円 - 所得税 1.77万円 - 住民税 5.28万円 = 年額250万円 = 月額20.9万円（8666円の差額）
額面で25万円(賞与あり)：年収410万円 - 社会保険料 58.3万円 - 所得税 5.08万円 - 住民税 11.9万円 = 年額335万円 = 月額27.9万円（8666円の差額）

月給25万円の企業

月給25万円がもらえる主な企業をまとめてみました。

なお、ボーナス4.4ヶ月の場合の月給で計算しています。

セブン＆アイ・ホールディングス

セブン＆アイ・ホールディングスでは平均24.1歳で月給25万円になっています。

なお、セブン＆アイ・ホールディングスの年収は東京都の年収ランキングでは686位、小売業界の年収ランキングでは16位となっています。

ニデック

ニデックでは平均24.7歳で月給25万円になっています。

なお、ニデックの年収は京都府の年収ランキングでは18位、電気機器業界の年収ランキングでは73位となっています。

東日本旅客鉄道

東日本旅客鉄道では平均24.3歳で月給25万円になっています。

なお、東日本旅客鉄道の年収は東京都の年収ランキングでは746位、陸運業界の年収ランキングでは9位となっています。

イオン

イオンでは平均24.3歳で月給25万円になっています。

なお、イオンの年収は千葉県の年収ランキングでは7位、小売業界の年収ランキングでは17位となっています。

三井住友トラスト・ホールディングス

三井住友トラスト・ホールディングスでは平均24.8歳で月給25万円になっています。

なお、三井住友トラスト・ホールディングスの年収は東京都の年収ランキングでは886位、銀行業界の年収ランキングでは32位となっています。

その他の企業

他には年齢ごとに以下のような会社が月給25万円を出しています。

25歳まで

資生堂(24.8歳)、アイシン(24.4歳)、東京電力ホールディングス(24.8歳)、富士電機(24.7歳)、マキタ(24.3歳)、京成電鉄(24.5歳)、フジクラ(24.1歳)、日立化成(24.4歳)、ＳＣＳＫ(24.8歳)、日本マクドナルドホールディングス(24.8歳)、ＭｏｎｏｔａＲＯ(24.8歳)、ホシザキ(24.9歳)、京都フィナンシャルグループ(24.5歳)、新光電気工業(24.5歳)、三菱自動車(24.2歳)

30歳まで

オリエンタルランド(29.3歳)、スズキ(25.2歳)、ＳＵＢＡＲＵ(25.1歳)、りそなホールディングス(25.1歳)、セコム(29.7歳)、住友不動産(25.2歳)、ミネベアミツミ(25.8歳)、東京ガス(25.2歳)、ＴＯＰＰＡＮホールディングス(25.4歳)、三越伊勢丹ホールディングス(25.4歳)、かんぽ生命保険(29.5歳)、ゼンショーホールディングス(25.4歳)、日本特殊陶業(25.7歳)、ＳＵＭＣＯ(25.7歳)、日医工(25.1歳)、ＴＯＴＯ(25.9歳)、良品計画(25.7歳)、ダイハツ工業(25.2歳)、東武鉄道(29.3歳)、堀場製作所(25.5歳)

月給25万円のサラリーマンのマイホーム購入

月給25万円で家を買おうと思った場合、どれくらいの住宅ローンを組むと良いかも計算してみました。

あまりお金を借りすぎると返済が大変ですし、最悪の場合せっかくのマイホームを手放さなければいけなくなってしまうかもしれません。

一方、あまり借入が少なくても満足のいく家に住むことができず後悔してしまうかもしれません。

そこで月給25万円の場合にどれくらいのローンなら組んで大丈夫か計算してみましたので、よろしければマイホーム購入の参考にしてください。

月給25万円のサラリーマンの住宅ローン借入額

月給25万円の場合はどれくらいのローンを組むのが良いでしょうか。

月々のローンの返済が手取り月給の25％くらいまで抑えられていれば良いかと思うので、その場合の住宅ローン借入額を計算してみます。

ボーナスが4.4ヶ月で月給25万円の場合は手取り月給が19.4万円となるので、そのうち25％の4.84万円をローン返済に回すということであれば比較的安全に返済できるかと思います。

月々4.84万円返済のローン借入額

毎月4.84万円返済の場合、金利1.110％の35年ローンで計算するとローン借入額は1680万円となります。

月給25万円の場合、この金額までなら返済の負担をそれほど心配せずに借りても大丈夫かと思います。

月給25万円の場合の住宅ローン借入限度額

参考までに月給25万円のサラリーマンの借入限度額を計算すると4160万円で、この場合は月々の返済額が12万円となります。

住宅ローンについてもっと詳しく知りたいなら

月給を入力して計算することもできるので、違う年収の場合の住宅ローンの借入目安額を計算する場合はこちらも試してみてください。

まとめ

今回は月給25万円の場合の手取り、住民税、所得税の目安額や月給25万円の会社や住宅ローンを調べてみました。

なお、税金の金額が増えてくるとふるさと納税をするとお得です。

ふるさと納税を考えている方は 合わせてふるさと納税の上限額の計算の記事も参考にどうぞ。

収入や家族構成ごとの税金を計算

こちらから月給や家族構成などを入力すると税金と手取り額を計算できるので、良かったらこちらも試してみてください。