サラリーマンの税金計算してみたブログ
住民税

月給47万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月給47万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月給47万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成30年度の税制で計算してみました。月給が額面47万円でボーナスなしの場合、月額の住民税が2.39万円・所得税が1.51万円で手取りが36.4万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/06/23)

スポンサーリンク

以前の記事で月給ごとの手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は月給47万円に絞って住民税(市県民税)と所得税を計算してみます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

年収を計算する

まずは月給47万円を年収に換算します。

なお年収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月給が額面47万円の場合

額面で月47万円の収入がある場合は月給12ヶ月分の合計で計算すると47万円 x 12ヶ月 = 年収564万円となります。この場合は月給イコール月収になりますね。

また、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると47万円 x 16.4ヶ月 = 年収771万円となります。

月給が手取りで47万円の場合

手取りで47万円の場合は年間の手取りが564万円となりますが、住民税と所得税の計算を参考に額面での年収を逆算すると753万円となります。

また、ボーナスが4.4ヶ月分ある場合の年収は額面で1083万円となります。

月給47万円の場合の月収

月収は年収を12ヶ月で割った額なので、月給とは違う金額になります。月給47万円の場合の月収を計算するとこうなります。

額面で47万円(賞与なし):年収564万円 ÷ 12ヶ月 = 月収47万円
手取り47万円(賞与なし):年収753万円 ÷ 12ヶ月 = 月収62.8万円
額面で47万円(賞与あり):年収771万円 ÷ 12ヶ月 = 月収64.2万円
手取り47万円(賞与あり):年収1083万円 ÷ 12ヶ月 = 月収90.3万円

月収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしましたので、月収ごとの手取りと税額を知りたい方はそちらもご覧ください。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から月給47万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で47万円(賞与なし):年収564万円 x 20% + 54万円 = 167万円
手取り47万円(賞与なし):年収753万円 x 10% + 120万円 = 195万円
額面で47万円(賞与あり):年収771万円 x 10% + 120万円 = 197万円
手取り47万円(賞与あり):年収1083万円 x 5% + 170万円 = 224万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で47万円(賞与なし):年収564万円 x 14.22% = 80.2万円
手取り47万円(賞与なし):年収753万円 x 14.22% = 107万円
額面で47万円(賞与あり):年収771万円 x 14.22% = 110万円
手取り47万円(賞与あり):年収1083万円 x 14.22% = 154万円

となります。

スポンサーリンク

住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

月給47万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で47万円(賞与なし):年収564万円:給与所得控除 167万円 + 社会保険料控除 80.2万円 + 基礎控除 33万円 = 280万円
手取り47万円(賞与なし):年収753万円:給与所得控除 195万円 + 社会保険料控除 107万円 + 基礎控除 33万円 = 335万円
額面で47万円(賞与あり):年収771万円:給与所得控除 197万円 + 社会保険料控除 110万円 + 基礎控除 33万円 = 340万円
手取り47万円(賞与あり):年収1083万円:給与所得控除 224万円 + 社会保険料控除 154万円 + 基礎控除 33万円 = 411万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で47万円(賞与なし):年収564万円:給与所得控除 167万円 + 社会保険料控除 80.2万円 + 基礎控除 38万円 = 285万円
手取り47万円(賞与なし):年収753万円:給与所得控除 195万円 + 社会保険料控除 107万円 + 基礎控除 38万円 = 340万円
額面で47万円(賞与あり):年収771万円:給与所得控除 197万円 + 社会保険料控除 110万円 + 基礎控除 38万円 = 345万円
手取り47万円(賞与あり):年収1083万円:給与所得控除 224万円 + 社会保険料控除 154万円 + 基礎控除 38万円 = 416万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で47万円(賞与なし):年収564万円 - 住民税控除 280万円 = 284万円
手取り47万円(賞与なし):年収753万円 - 住民税控除 335万円 = 418万円
額面で47万円(賞与あり):年収771万円 - 住民税控除 340万円 = 431万円
手取り47万円(賞与あり):年収1083万円 - 住民税控除 411万円 = 672万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で47万円(賞与なし):年収564万円 - 所得税控除 285万円 = 279万円
手取り47万円(賞与なし):年収753万円 - 所得税控除 340万円 = 413万円
額面で47万円(賞与あり):年収771万円 - 所得税控除 345万円 = 426万円
手取り47万円(賞与あり):年収1083万円 - 所得税控除 416万円 = 667万円
スポンサーリンク

住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面で47万円(賞与なし):所得割 284万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額28.6万円 = 月額2.39万円
手取り47万円(賞与なし):所得割 418万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額42万円 = 月額3.5万円
額面で47万円(賞与あり):所得割 431万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額43.4万円 = 月額3.61万円
手取り47万円(賞与あり):所得割 672万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額67.4万円 = 月額5.62万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの月給ごとの所得税額はこのようになります。

額面で47万円(賞与なし):課税対象額 279万円 x 10% - 9.75万円 = 年額18.1万円 = 月額1.51万円
手取り47万円(賞与なし):課税対象額 413万円 x 20% - 42.8万円 = 年額39.8万円 = 月額3.31万円
額面で47万円(賞与あり):課税対象額 426万円 x 20% - 42.8万円 = 年額42.5万円 = 月額3.54万円
手取り47万円(賞与あり):課税対象額 667万円 x 20% - 42.8万円 = 年額90.6万円 = 月額7.55万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面で47万円(賞与なし):住民税 28.6万円 + 所得税 18.1万円= 年額46.8万円 = 月額3.9万円
手取り47万円(賞与なし):住民税 42万円 + 所得税 39.8万円= 年額81.8万円 = 月額6.82万円
額面で47万円(賞与あり):住民税 43.4万円 + 所得税 42.5万円= 年額85.8万円 = 月額7.15万円
手取り47万円(賞与あり):住民税 67.4万円 + 所得税 90.6万円= 年額158万円 = 月額13.2万円
スポンサーリンク

配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月給ごとの住民税額はこのようになります。

額面で47万円(賞与なし):所得割 251万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額25.3万円 = 月額2.11万円(2750円の差額)
手取り47万円(賞与なし):所得割 385万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額38.7万円 = 月額3.23万円(2750円の差額)
額面で47万円(賞与あり):所得割 398万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額40.1万円 = 月額3.34万円(2750円の差額)
手取り47万円(賞与あり):所得割 639万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額64.1万円 = 月額5.34万円(2750円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面で47万円(賞与なし):課税対象額 241万円 x 10% - 9.75万円 = 年額14.3万円 = 月額1.2万円(3166円の差額)
手取り47万円(賞与なし):課税対象額 375万円 x 20% - 42.8万円 = 年額32.2万円 = 月額2.68万円(6333円の差額)
額面で47万円(賞与あり):課税対象額 388万円 x 20% - 42.8万円 = 年額34.9万円 = 月額2.91万円(6333円の差額)
手取り47万円(賞与あり):課税対象額 629万円 x 20% - 42.8万円 = 年額83万円 = 月額6.92万円(6333円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で47万円(賞与なし):住民税 25.3万円 + 所得税 14.3万円= 年額39.7万円 = 月額3.31万円(5916円の差額)
手取り47万円(賞与なし):住民税 38.7万円 + 所得税 32.2万円= 年額70.9万円 = 月額5.91万円(9083円の差額)
額面で47万円(賞与あり):住民税 40.1万円 + 所得税 34.9万円= 年額74.9万円 = 月額6.24万円(9083円の差額)
手取り47万円(賞与あり):住民税 64.1万円 + 所得税 83万円= 年額147万円 = 月額12.3万円(9083円の差額)
スポンサーリンク

扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で47万円(賞与なし):所得割 218万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額22万円 = 月額1.84万円(5500円の差額)
手取り47万円(賞与なし):所得割 352万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額35.4万円 = 月額2.95万円(5500円の差額)
額面で47万円(賞与あり):所得割 365万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額36.8万円 = 月額3.06万円(5500円の差額)
手取り47万円(賞与あり):所得割 606万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額60.8万円 = 月額5.07万円(5500円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で47万円(賞与なし):課税対象額 203万円 x 10% - 9.75万円 = 年額10.5万円 = 月額8790円(6333円の差額)
手取り47万円(賞与なし):課税対象額 337万円 x 20% - 42.8万円 = 年額24.6万円 = 月額2.05万円(1.27万円の差額)
額面で47万円(賞与あり):課税対象額 350万円 x 20% - 42.8万円 = 年額27.3万円 = 月額2.27万円(1.27万円の差額)
手取り47万円(賞与あり):課税対象額 591万円 x 20% - 42.8万円 = 年額75.4万円 = 月額6.28万円(1.27万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で47万円(賞与なし):所得税 10.5万円 + 住民税 22万円 = 年額32.6万円 = 月額2.72万円(1.18万円の差額)
手取り47万円(賞与なし):所得税 24.6万円 + 住民税 35.4万円 = 年額60万円 = 月額5万円(1.82万円の差額)
額面で47万円(賞与あり):所得税 27.3万円 + 住民税 36.8万円 = 年額64万円 = 月額5.34万円(1.82万円の差額)
手取り47万円(賞与あり):所得税 75.4万円 + 住民税 60.8万円 = 年額136万円 = 月額11.4万円(1.82万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

スポンサーリンク

手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

月給47万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面で47万円(賞与なし):年収564万円 - 社会保険料 80.2万円 - 所得税 18.1万円 - 住民税 28.6万円 = 年額437万円 = 月額36.4万円
額面で47万円(賞与あり):年収771万円 - 社会保険料 110万円 - 所得税 42.5万円 - 住民税 43.4万円 = 年額575万円 = 月額47.9万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面で47万円(賞与なし):年収564万円 - 社会保険料 80.2万円 - 所得税 14.3万円 - 住民税 25.3万円 = 年額444万円 = 月額37万円(5916円の差額)
額面で47万円(賞与あり):年収771万円 - 社会保険料 110万円 - 所得税 34.9万円 - 住民税 40.1万円 = 年額586万円 = 月額48.9万円(9083円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面で47万円(賞与なし):年収564万円 - 社会保険料 80.2万円 - 所得税 10.5万円 - 住民税 22万円 = 年額451万円 = 月額37.6万円(1.18万円の差額)
額面で47万円(賞与あり):年収771万円 - 社会保険料 110万円 - 所得税 27.3万円 - 住民税 36.8万円 = 年額597万円 = 月額49.8万円(1.82万円の差額)
スポンサーリンク

月給47万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに月給47万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

なお、ボーナス4.4ヶ月の場合の月給で計算しています。

25歳で月給47万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳月給
フジ・メディア・ホールディングス 東京都で8位 47.6万円
ドリームインキュベータ 東京都で9位 46.7万円

30歳で月給47万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳月給
サントリー食品インターナショナル 東京都で35位 47.3万円
飯野海運 東京都で36位 47.3万円
大和証券グループ本社 東京都で37位 47.2万円
アステラス製薬 東京都で38位 46.7万円
武田薬品工業 大阪府で6位 46.6万円
そーせいグループ 東京都で39位 46.5万円

35歳で月給47万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳月給
大成建設 東京都で92位 47.4万円
味の素 東京都で93位 47.3万円
T&Dホールディングス 東京都で95位 47.2万円
大気社 東京都で96位 47.2万円
阪急阪神ホールディングス 大阪府で13位 47.2万円
オープンハウス 東京都で98位 46.9万円
長瀬産業 大阪府で14位 46.9万円
小野薬品工業 大阪府で15位 46.9万円
セガサミーホールディングス 東京都で99位 46.9万円
トヨタ自動車 愛知県で4位 46.8万円
伊藤忠エネクス 東京都で100位 46.8万円
阪和興業 大阪府で16位 46.8万円
NTTドコモ 東京都で101位 46.8万円
千代田化工建設 神奈川県で4位 46.7万円
横河電機 東京都で102位 46.6万円
積水化学工業 大阪府で17位 46.6万円
エムスリー 東京都で103位 46.6万円
日本電信電話 東京都で106位 46.5万円
長谷工コーポレーション 東京都で105位 46.5万円
日本航空 東京都で107位 46.5万円
スポンサーリンク

40歳で月給47万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳月給
日産化学工業 東京都で210位 47.6万円
積水ハウス 大阪府で34位 47.5万円
ポーラ・オルビスホールディングス 東京都で213位 47.4万円
関西ペイント 大阪府で35位 47.4万円
川崎重工業 兵庫県で3位 47.4万円
森永製菓 東京都で216位 47.3万円
スタートトゥデイ 千葉県で1位 47.3万円
シスメックス 兵庫県で4位 47.3万円
参天製薬 大阪府で37位 47.1万円
コーセー 東京都で223位 47.1万円
DMG森精機 愛知県で9位 47.1万円
花王 東京都で229位 47万円
JSR 東京都で230位 46.9万円
日本ペイントホールディングス 大阪府で39位 46.9万円
カルビー 東京都で242位 46.8万円
ヒロセ電機 東京都で246位 46.7万円
日立物流 東京都で250位 46.5万円
日産自動車 神奈川県で9位 46.4万円
スルガ銀行 静岡県で3位 46.4万円
ヤフー 東京都で256位 46.4万円
スポンサーリンク

45歳で月給47万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳月給
京浜急行電鉄 東京都で485位 47.5万円
ナブテスコ 東京都で494位 47.4万円
大日本印刷 東京都で497位 47.4万円
東北電力 宮城県で3位 47.4万円
協和エクシオ 東京都で498位 47.4万円
ヤマハ発動機 静岡県で5位 47.4万円
ホンダ 東京都で502位 47.3万円
パナソニック 大阪府で84位 47.3万円
アマダホールディングス 神奈川県で24位 47.1万円
SCSK 東京都で518位 47万円
ニフコ 神奈川県で29位 46.8万円
ホシザキ 愛知県で32位 46.8万円
イオンフィナンシャルサービス 東京都で532位 46.7万円
日本電気硝子 滋賀県で3位 46.6万円
富士電機 東京都で539位 46.6万円
ガンホー・オンライン・エンターテイメント 東京都で540位 46.5万円
TIS 東京都で548位 46.5万円
ネクソン 東京都で553位 46.4万円
ルネサスエレクトロニクス 東京都で554位 46.4万円
ローソン 東京都で555位 46.4万円
スポンサーリンク

50歳で月給47万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳月給
東芝 東京都で661位 47.6万円
ユー・エス・エス 愛知県で49位 47.6万円
スズキ 静岡県で11位 47.4万円
ゼンショーホールディングス 東京都で669位 47.4万円
コムシスホールディングス 東京都で673位 47.4万円
日本電産 京都府で18位 47.2万円
丸井グループ 東京都で685位 47.1万円
セリア 岐阜県で3位 47万円
マツモトキヨシホールディングス 千葉県で12位 47万円
横浜ゴム 東京都で700位 46.9万円
セブン&アイ・ホールディングス 東京都で703位 46.9万円
デンカ 東京都で718位 46.8万円
住友ゴム工業 兵庫県で25位 46.7万円
宇部興産 東京都で731位 46.7万円
コカ・コーライーストジャパン 東京都で730位 46.7万円
ドンキホーテホールディングス 東京都で733位 46.6万円
三浦工業 愛媛県で3位 46.6万円
小林製薬 大阪府で128位 46.6万円
イオンモール 千葉県で14位 46.5万円
エン・ジャパン 東京都で751位 46.5万円
スポンサーリンク

まとめ

今回は月給47万円の場合の手取り、住民税、所得税の目安額を計算してみました。

なお、税金の金額が増えてくるとふるさと納税をするとお得です。

ふるさと納税を考えている方は 合わせてふるさと納税の上限額の計算の記事も参考にどうぞ。

スポンサーリンク
スポンサーリンク