サラリーマンの税金計算してみたブログ
住民税

年収550万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2017年版の計算結果】

年収550万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成29年度の税制で計算してみました。年収550万円の場合で住民税は27.7万円、所得税は17.2万円で手取りは427万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/06/22)

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以前の記事で手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は年収550万円に絞って税金を計算してみます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

年収が手取りで550万円の場合

手取りで年収550万円の場合は、住民税&所得税の計算を参考に額面での年収を逆算すると731万円となります。

今回は額面で年収550万円の場合と手取りで年収550万円の場合の両方の住民税と所得税を計算してみます。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から年収550万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で年収550万円:年収550万円 x 20% + 54万円 = 164万円
手取り年収550万円:年収731万円 x 10% + 120万円 = 193万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で年収550万円:年収550万円 x 14.22% = 78.2万円
手取り年収550万円:年収731万円 x 14.22% = 104万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

年収550万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で年収550万円:給与所得控除 164万円 + 社会保険料控除 78.2万円 + 基礎控除 33万円 = 275万円
手取り年収550万円:給与所得控除 193万円 + 社会保険料控除 104万円 + 基礎控除 33万円 = 330万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で年収550万円:給与所得控除 164万円 + 社会保険料控除 78.2万円 + 基礎控除 38万円 = 280万円
手取り年収550万円:給与所得控除 193万円 + 社会保険料控除 104万円 + 基礎控除 38万円 = 335万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で年収550万円:年収550万円 - 住民税控除 275万円 = 275万円
手取り年収550万円:年収731万円 - 住民税控除 330万円 = 401万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で年収550万円:年収550万円 - 所得税控除 280万円 = 270万円
手取り年収550万円:年収731万円 - 所得税控除 335万円 = 396万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面で年収550万円:所得割 275万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 27.7万円
手取り年収550万円:所得割 401万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 40.3万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの年収ごとの所得税額はこのようになります。

額面で年収550万円:課税対象額 270万円 x 10% - 9.75万円 = 17.2万円
手取り年収550万円:課税対象額 396万円 x 20% - 42.8万円 = 36.4万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面で年収550万円:住民税 27.7万円 + 所得税 17.2万円= 45万円
手取り年収550万円:住民税 40.3万円 + 所得税 36.4万円= 76.8万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

住民税の配偶者控除は33万円なので、それぞれの年収ごとの住民税額はこのようになります。

額面で年収550万円:所得割 242万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 24.4万円(3.3万円の差額)
手取り年収550万円:所得割 368万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 37万円(3.3万円の差額)

また、所得税の配偶者控除は38万円なので、所得税額はこのようになります。

額面で年収550万円:課税対象額 232万円 x 10% - 9.75万円 = 13.4万円(3.8万円の差額)
手取り年収550万円:課税対象額 358万円 x 20% - 42.8万円 = 28.8万円(7.6万円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で年収550万円:住民税 24.4万円 + 所得税 13.4万円= 37.9万円(7.1万円の差額)
手取り年収550万円:住民税 37万円 + 所得税 28.8万円= 65.9万円(10.9万円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で年収550万円:所得割 209万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 21.1万円(6.6万円の差額)
手取り年収550万円:所得割 335万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 33.7万円(6.6万円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で年収550万円:課税対象額 194万円 x 5% - 0円 = 9.69万円(7.54万円の差額)
手取り年収550万円:課税対象額 320万円 x 10% - 9.75万円 = 22.2万円(14.2万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で年収550万円:所得税 9.69万円 + 住民税 21.1万円 = 30.8万円(14.1万円の差額)
手取り年収550万円:所得税 22.2万円 + 住民税 33.7万円 = 56万円(20.8万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

年収550万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

年収550万円 - 社会保険料 78.2万円 - 所得税 17.2万円 - 住民税 27.7万円 = 427万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

年収550万円 - 社会保険料 78.2万円 - 所得税 13.4万円 - 住民税 24.4万円 = 434万円(7.1万円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

年収550万円 - 社会保険料 78.2万円 - 所得税 9.69万円 - 住民税 21.1万円 = 441万円(14.1万円の差額)
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年収550万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに年収550万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

25歳で年収550万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳年収
アサヒグループホールディングス 東京都で61位 573万円
キリンホールディングス 東京都で63位 572万円
国際石油開発帝石 東京都で65位 570万円
日本取引所グループ 東京都で67位 568万円
明治ホールディングス 東京都で71位 563万円
三井住友フィナンシャルグループ 東京都で78位 553万円
大和ハウス工業 大阪府で9位 553万円
KDDI 東京都で80位 550万円
中外製薬 東京都で83位 548万円
塩野義製薬 大阪府で12位 541万円
大成建設 東京都で94位 538万円
味の素 東京都で95位 538万円
T&Dホールディングス 東京都で98位 536万円
阪急阪神ホールディングス 大阪府で13位 536万円
小野薬品工業 大阪府で15位 533万円
トヨタ自動車 愛知県で4位 532万円
NTTドコモ 東京都で103位 529万円
日本電信電話 東京都で107位 528万円
ソニー 東京都で108位 527万円
東京エレクトロン 東京都で110位 525万円
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30歳で年収550万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳年収
住友電気工業 大阪府で46位 575万円
デンソー 愛知県で9位 573万円
東レ 東京都で279位 572万円
ヤクルト本社 東京都で280位 572万円
SMC 東京都で291位 570万円
いすゞ自動車 東京都で304位 567万円
アイシン精機 愛知県で11位 563万円
富士通 東京都で319位 562万円
コマツ 東京都で325位 561万円
ダイキン工業 大阪府で59位 555万円
ANAホールディングス 東京都で364位 549万円
日東電工 大阪府で65位 546万円
テルモ 東京都で390位 543万円
キヤノン 東京都で415位 538万円
ブリヂストン 東京都で424位 536万円
富士重工業 東京都で425位 536万円
イオン 千葉県で8位 534万円
東日本旅客鉄道 東京都で435位 533万円
資生堂 東京都で470位 527万円
HOYA 東京都で474位 526万円
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35歳で年収550万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳年収
東芝 東京都で666位 575万円
ユー・エス・エス 愛知県で51位 574万円
スズキ 静岡県で11位 573万円
日本電産 京都府で18位 571万円
セブン&アイ・ホールディングス 東京都で711位 566万円
小林製薬 大阪府で128位 562万円
凸版印刷 東京都で742位 562万円
TOTO 福岡県で13位 559万円
小糸製作所 東京都で760位 558万円
光通信 東京都で778位 555万円
オリエンタルランド 千葉県で15位 552万円
新日鐵住金 東京都で788位 552万円
コカ・コーラウエスト 福岡県で15位 546万円
スタンレー電気 東京都で838位 545万円
ミネベア 東京都で851位 543万円
良品計画 東京都で905位 535万円
アコム 東京都で925位 531万円
大阪ガス 大阪府で175位 529万円
東武鉄道 東京都で963位 527万円
日本マクドナルドホールディングス 東京都で974位 525万円
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40歳で年収550万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳年収
ALSOK 東京都で1135位 573万円
神戸製鋼所 兵庫県で53位 572万円
上組 兵庫県で54位 572万円
南海電気鉄道 大阪府で232位 568万円
アルプス電気 東京都で1172位 566万円
コスモス薬品 福岡県で23位 566万円
日本通運 東京都で1176位 566万円
関西電力 大阪府で238位 565万円
セコム 東京都で1186位 564万円
東邦ガス 愛知県で126位 562万円
カルソニックカンセイ 埼玉県で34位 560万円
ユニー・ファミリーマートホールディングス 東京都で1216位 559万円
オリエントコーポレーション 東京都で1220位 558万円
SUMCO 東京都で1230位 557万円
第一生命ホールディングス 東京都で1236位 556万円
近鉄グループホールディングス 大阪府で254位 554万円
MonotaRO 兵庫県で62位 554万円
宝ホールディングス 京都府で40位 553万円
名古屋鉄道 愛知県で132位 548万円
エービーシー・マート 東京都で1354位 533万円
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45歳で年収550万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳年収
トーカイ 岐阜県で18位 575万円
ライフコーポレーション 大阪府で313位 572万円
エディオン 大阪府で315位 570万円
アイフル 京都府で50位 568万円
トランスコスモス 東京都で1471位 567万円
ダイキョーニシカワ 広島県で20位 567万円
鴻池運輸 大阪府で323位 563万円
USEN 東京都で1486位 563万円
グンゼ 大阪府で327位 561万円
西日本鉄道 福岡県で44位 554万円
ビー・エム・エル 東京都で1549位 545万円
フジ 愛媛県で6位 545万円
亀田製菓 新潟県で26位 544万円
神戸物産 兵庫県で92位 542万円
あい ホールディングス 東京都で1570位 539万円
寿スピリッツ 鳥取県で2位 539万円
セイノーホールディングス 岐阜県で21位 534万円
ゼンリン 福岡県で51位 529万円
コーセー 東京都で1602位 527万円
ジェイアイエヌ 東京都で1603位 527万円
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50歳で年収550万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳年収
亀田製菓 新潟県で26位 575万円
神戸物産 兵庫県で92位 573万円
あい ホールディングス 東京都で1570位 570万円
寿スピリッツ 鳥取県で2位 569万円
パルグループホールディングス 大阪府で343位 568万円
イオンファンタジー 千葉県で35位 565万円
セイノーホールディングス 岐阜県で21位 565万円
ゼンリン 福岡県で51位 559万円
コーセー 東京都で1602位 557万円
ジェイアイエヌ 東京都で1603位 557万円
ニッケ 大阪府で362位 547万円
チヨダ 東京都で1626位 546万円
アトム 愛知県で197位 546万円
4℃ホールディングス 東京都で1644位 540万円
ゴールドウイン 東京都で1645位 540万円
ヤマダ電機 群馬県で18位 539万円
ニッコンホールディングス 東京都で1651位 538万円
ブルボン 新潟県で30位 538万円
アコーディア・ゴルフ 東京都で1662位 532万円
ピジョン 東京都で1670位 529万円
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年収ごとの住民税&所得税の計算

年収550万円以外の場合の住民税と所得税もそれぞれ計算しましたので、よろしければこちらもご覧ください。

年収200万円以上の場合
200万円210万円220万円230万円240万円250万円260万円270万円280万円290万円
年収300万円以上の場合
300万円310万円320万円330万円340万円350万円360万円370万円380万円390万円
年収400万円以上の場合
400万円410万円420万円430万円440万円450万円460万円470万円480万円490万円
年収500万円以上の場合
500万円510万円520万円530万円540万円560万円570万円580万円590万円
年収600万円以上の場合
600万円610万円620万円630万円640万円650万円660万円670万円680万円690万円
年収700万円以上の場合
700万円710万円720万円730万円740万円750万円760万円770万円780万円790万円
年収800万円以上の場合
800万円810万円820万円830万円840万円850万円860万円870万円880万円890万円
年収900万円以上の場合
900万円910万円920万円930万円940万円950万円960万円970万円980万円990万円
年収1000万円以上の場合
1000万円1100万円1200万円1300万円1400万円1500万円1600万円1700万円1800万円1900万円2000万円

まとめ

今回は年収550万円の場合の手取り、住民税、住民税の目安額を計算してみました。

また、年収550万円の場合の市民税の計算の記事も書いています。

年収550万円の場合のふるさと納税上限額の計算もしていますので、こちらも参考にどうぞ。

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