サラリーマンの税金計算してみたブログ
住民税

月収46万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収46万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収46万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成30年度の税制で計算してみました。月収が額面46万円でボーナスなしの場合で月額の住民税が2.32万円、所得税が1.45万円で手取りは35.7万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/06/23)

スポンサーリンク

以前の記事で月収ごとの手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は月収46万円に絞って住民税(市県民税)と所得税を計算してみます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

年収を計算する

まずは月収46万円を年収に換算します。年収は月収の12ヶ月分なので

月収46万円 x 12ヶ月 = 年収552万円

となります。

なお年収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月収46万円の場合の月給

月収は年収を12ヶ月で割った額になりますが、月給は月々支払われる給料の額になります。

ボーナスなしなら月収は額面の月給と同じ額になりますが、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると月収46万円の場合の月給はこうなります。

月収46万円:年収552万円 ÷ (基本給12ヶ月 + ボーナス4.4ヶ月) = 月給33.7万円

月給が額面の場合や手取りの場合、ボーナスがある場合やない場合の月給46万円場合の手取りと住民税&所得税の計算もしましたので、よろしければそちらもご覧ください。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から月収46万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で46万円(賞与なし):年収552万円 x 20% + 54万円 = 164万円
手取り46万円(賞与なし):年収734万円 x 10% + 120万円 = 193万円
額面で46万円(賞与あり):年収754万円 x 10% + 120万円 = 195万円
手取り46万円(賞与あり):年収1057万円 x 5% + 170万円 = 223万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で46万円(賞与なし):年収552万円 x 14.22% = 78.5万円
手取り46万円(賞与なし):年収734万円 x 14.22% = 104万円
額面で46万円(賞与あり):年収754万円 x 14.22% = 107万円
手取り46万円(賞与あり):年収1057万円 x 14.22% = 150万円

となります。

スポンサーリンク

住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

月収46万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で46万円(賞与なし):年収552万円:給与所得控除 164万円 + 社会保険料控除 78.5万円 + 基礎控除 33万円 = 276万円
手取り46万円(賞与なし):年収734万円:給与所得控除 193万円 + 社会保険料控除 104万円 + 基礎控除 33万円 = 331万円
額面で46万円(賞与あり):年収754万円:給与所得控除 195万円 + 社会保険料控除 107万円 + 基礎控除 33万円 = 336万円
手取り46万円(賞与あり):年収1057万円:給与所得控除 223万円 + 社会保険料控除 150万円 + 基礎控除 33万円 = 406万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で46万円(賞与なし):年収552万円:給与所得控除 164万円 + 社会保険料控除 78.5万円 + 基礎控除 38万円 = 281万円
手取り46万円(賞与なし):年収734万円:給与所得控除 193万円 + 社会保険料控除 104万円 + 基礎控除 38万円 = 336万円
額面で46万円(賞与あり):年収754万円:給与所得控除 195万円 + 社会保険料控除 107万円 + 基礎控除 38万円 = 341万円
手取り46万円(賞与あり):年収1057万円:給与所得控除 223万円 + 社会保険料控除 150万円 + 基礎控除 38万円 = 411万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で46万円(賞与なし):年収552万円 - 住民税控除 276万円 = 276万円
手取り46万円(賞与なし):年収734万円 - 住民税控除 331万円 = 403万円
額面で46万円(賞与あり):年収754万円 - 住民税控除 336万円 = 419万円
手取り46万円(賞与あり):年収1057万円 - 住民税控除 406万円 = 651万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で46万円(賞与なし):年収552万円 - 所得税控除 281万円 = 271万円
手取り46万円(賞与なし):年収734万円 - 所得税控除 336万円 = 398万円
額面で46万円(賞与あり):年収754万円 - 所得税控除 341万円 = 414万円
手取り46万円(賞与あり):年収1057万円 - 所得税控除 411万円 = 646万円
スポンサーリンク

住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面で46万円(賞与なし):所得割 276万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額27.9万円 = 月額2.32万円
手取り46万円(賞与なし):所得割 403万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額40.6万円 = 月額3.38万円
額面で46万円(賞与あり):所得割 419万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額42.1万円 = 月額3.51万円
手取り46万円(賞与あり):所得割 651万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額65.3万円 = 月額5.44万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの月収ごとの所得税額はこのようになります。

額面で46万円(賞与なし):課税対象額 271万円 x 10% - 9.75万円 = 年額17.4万円 = 月額1.45万円
手取り46万円(賞与なし):課税対象額 398万円 x 20% - 42.8万円 = 年額36.9万円 = 月額3.07万円
額面で46万円(賞与あり):課税対象額 414万円 x 20% - 42.8万円 = 年額40万円 = 月額3.33万円
手取り46万円(賞与あり):課税対象額 646万円 x 20% - 42.8万円 = 年額86.4万円 = 月額7.2万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面で46万円(賞与なし):住民税 27.9万円 + 所得税 17.4万円= 年額45.2万円 = 月額3.77万円
手取り46万円(賞与なし):住民税 40.6万円 + 所得税 36.9万円= 年額77.5万円 = 月額6.46万円
額面で46万円(賞与あり):住民税 42.1万円 + 所得税 40万円= 年額82.1万円 = 月額6.84万円
手取り46万円(賞与あり):住民税 65.3万円 + 所得税 86.4万円= 年額152万円 = 月額12.6万円
スポンサーリンク

配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月収ごとの住民税額はこのようになります。

額面で46万円(賞与なし):所得割 243万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額24.6万円 = 月額2.05万円(2750円の差額)
手取り46万円(賞与なし):所得割 370万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額37.3万円 = 月額3.11万円(2750円の差額)
額面で46万円(賞与あり):所得割 386万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額38.8万円 = 月額3.23万円(2750円の差額)
手取り46万円(賞与あり):所得割 618万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額62万円 = 月額5.17万円(2750円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面で46万円(賞与なし):課税対象額 233万円 x 10% - 9.75万円 = 年額13.6万円 = 月額1.13万円(3166円の差額)
手取り46万円(賞与なし):課税対象額 360万円 x 20% - 42.8万円 = 年額29.3万円 = 月額2.44万円(6333円の差額)
額面で46万円(賞与あり):課税対象額 376万円 x 20% - 42.8万円 = 年額32.4万円 = 月額2.7万円(6333円の差額)
手取り46万円(賞与あり):課税対象額 608万円 x 20% - 42.8万円 = 年額78.8万円 = 月額6.57万円(6333円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で46万円(賞与なし):住民税 24.6万円 + 所得税 13.6万円= 年額38.1万円 = 月額3.18万円(5916円の差額)
手取り46万円(賞与なし):住民税 37.3万円 + 所得税 29.3万円= 年額66.6万円 = 月額5.55万円(9083円の差額)
額面で46万円(賞与あり):住民税 38.8万円 + 所得税 32.4万円= 年額71.2万円 = 月額5.93万円(9083円の差額)
手取り46万円(賞与あり):住民税 62万円 + 所得税 78.8万円= 年額141万円 = 月額11.7万円(9083円の差額)
スポンサーリンク

扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で46万円(賞与なし):所得割 210万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額21.3万円 = 月額1.77万円(5500円の差額)
手取り46万円(賞与なし):所得割 337万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額34万円 = 月額2.83万円(5500円の差額)
額面で46万円(賞与あり):所得割 353万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額35.5万円 = 月額2.96万円(5500円の差額)
手取り46万円(賞与あり):所得割 585万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額58.7万円 = 月額4.89万円(5500円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で46万円(賞与なし):課税対象額 195万円 x 10% - 9.75万円 = 年額9.76万円 = 月額8132円(6333円の差額)
手取り46万円(賞与なし):課税対象額 322万円 x 10% - 9.75万円 = 年額22.5万円 = 月額1.87万円(1.2万円の差額)
額面で46万円(賞与あり):課税対象額 338万円 x 20% - 42.8万円 = 年額24.8万円 = 月額2.07万円(1.27万円の差額)
手取り46万円(賞与あり):課税対象額 570万円 x 20% - 42.8万円 = 年額71.2万円 = 月額5.93万円(1.27万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で46万円(賞与なし):所得税 9.76万円 + 住民税 21.3万円 = 年額31万円 = 月額2.58万円(1.18万円の差額)
手取り46万円(賞与なし):所得税 22.5万円 + 住民税 34万円 = 年額56.4万円 = 月額4.7万円(1.75万円の差額)
額面で46万円(賞与あり):所得税 24.8万円 + 住民税 35.5万円 = 年額60.3万円 = 月額5.03万円(1.82万円の差額)
手取り46万円(賞与あり):所得税 71.2万円 + 住民税 58.7万円 = 年額130万円 = 月額10.8万円(1.82万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

スポンサーリンク

手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

月収46万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面で46万円(賞与なし):年収552万円 - 社会保険料 78.5万円 - 所得税 17.4万円 - 住民税 27.9万円 = 年額428万円 = 月額35.7万円
額面で46万円(賞与あり):年収754万円 - 社会保険料 107万円 - 所得税 40万円 - 住民税 42.1万円 = 年額565万円 = 月額47.1万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面で46万円(賞与なし):年収552万円 - 社会保険料 78.5万円 - 所得税 13.6万円 - 住民税 24.6万円 = 年額435万円 = 月額36.3万円(5916円の差額)
額面で46万円(賞与あり):年収754万円 - 社会保険料 107万円 - 所得税 32.4万円 - 住民税 38.8万円 = 年額576万円 = 月額48万円(9083円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面で46万円(賞与なし):年収552万円 - 社会保険料 78.5万円 - 所得税 9.76万円 - 住民税 21.3万円 = 年額442万円 = 月額36.9万円(1.18万円の差額)
額面で46万円(賞与あり):年収754万円 - 社会保険料 107万円 - 所得税 24.8万円 - 住民税 35.5万円 = 年額587万円 = 月額48.9万円(1.82万円の差額)
スポンサーリンク

月収46万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに月収46万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

25歳で月収46万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳月収
サンバイオ 東京都で72位 46.6万円
東宝 東京都で73位 46.6万円
岡谷鋼機 愛知県で3位 46.5万円
ディー・エヌ・エー 東京都で74位 46.5万円
東京建物 東京都で75位 46.5万円
日揮 神奈川県で3位 46.4万円
グリー 東京都で76位 46.4万円
ディスコ 東京都で78位 46.3万円
めぶきフィナンシャルグループ 栃木県で1位 46.2万円
ジャストシステム 東京都で79位 46.1万円
大和ハウス工業 大阪府で9位 46.1万円
日本証券金融 東京都で80位 45.9万円
川崎汽船 東京都で81位 45.9万円
KDDI 東京都で82位 45.7万円
三菱総合研究所 東京都で83位 45.7万円
中外製薬 東京都で85位 45.7万円
大林組 東京都で86位 45.5万円
岩谷産業 大阪府で10位 45.5万円
三井住友フィナンシャルグループ 東京都で87位 45.4万円
日本ライフライン 東京都で88位 45.3万円
スポンサーリンク

30歳で月収46万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳月収
富士通 東京都で325位 46.8万円
TDK 東京都で329位 46.8万円
コマツ 東京都で331位 46.7万円
大正製薬ホールディングス 東京都で332位 46.7万円
J−POWER 東京都で350位 46.3万円
ダイキン工業 大阪府で59位 46.2万円
住友重機械工業 東京都で358位 46万円
セイコーエプソン 長野県で3位 45.9万円
IHI 東京都で366位 45.9万円
オムロン 京都府で10位 45.9万円
中部電力 愛知県で17位 45.8万円
住友金属鉱山 東京都で371位 45.8万円
ダイハツ工業 大阪府で63位 45.6万円
京王電鉄 東京都で379位 45.6万円
日東電工 大阪府で65位 45.5万円
J.フロント リテイリング 東京都で381位 45.5万円
ジェイテクト 愛知県で19位 45.5万円
ダイフク 大阪府で67位 45.4万円
旭化成 東京都で395位 45.2万円
テルモ 東京都で397位 45.2万円
スポンサーリンク

35歳で月収46万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳月収
イオンモール 千葉県で14位 46.8万円
エン・ジャパン 東京都で751位 46.8万円
関西電力 大阪府で135位 46.6万円
TOTO 福岡県で14位 46.6万円
小糸製作所 東京都で771位 46.5万円
不二製油グループ本社 大阪府で137位 46.5万円
丸一鋼管 大阪府で139位 46.4万円
光通信 東京都で779位 46.3万円
オリエンタルランド 千葉県で15位 46万円
新日鐵住金 東京都で794位 46万円
豊田合成 愛知県で66位 46万円
カプコン 大阪府で150位 45.7万円
ニチレイ 東京都で828位 45.6万円
サンドラッグ 東京都で829位 45.6万円
キユーピー 東京都で832位 45.6万円
コカ・コーラウエスト 福岡県で16位 45.5万円
スタンレー電気 東京都で841位 45.4万円
第一興商 東京都で842位 45.4万円
クレディセゾン 東京都で849位 45.3万円
ミネベア 東京都で852位 45.3万円
スポンサーリンク

40歳で月収46万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳月収
ジャパンマテリアル 三重県で7位 46.8万円
日産車体 神奈川県で96位 46.8万円
東邦ガス 愛知県で123位 46.7万円
神戸製鋼所 兵庫県で57位 46.7万円
カルソニックカンセイ 埼玉県で35位 46.6万円
PALTAC 大阪府で247位 46.6万円
ユニー・ファミリーマートホールディングス 東京都で1221位 46.6万円
アリアケジャパン 東京都で1227位 46.5万円
オリエントコーポレーション 東京都で1229位 46.5万円
SUMCO 東京都で1235位 46.4万円
ファンケル 神奈川県で99位 46.3万円
第一生命ホールディングス 東京都で1244位 46.3万円
ココカラファイン 神奈川県で101位 46.2万円
近鉄グループホールディングス 大阪府で256位 46.2万円
MonotaRO 兵庫県で62位 46.1万円
宝ホールディングス 京都府で40位 46.1万円
東海カーボン 東京都で1262位 46万円
エスケー化研 大阪府で259位 45.9万円
青山商事 広島県で11位 45.9万円
名古屋鉄道 愛知県で132位 45.7万円
スポンサーリンク

45歳で月収46万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳月収
グンゼ 大阪府で326位 46.7万円
SFPダイニング 東京都で1509位 46.5万円
ニュートン・フィナンシャル・コンサルティング 東京都で1516位 46.3万円
西日本鉄道 福岡県で44位 46.2万円
スパークス・グループ 東京都で1521位 46.1万円
丸和運輸機関 埼玉県で54位 46.1万円
カッパ・クリエイト 神奈川県で143位 45.7万円
コーナン商事 大阪府で339位 45.6万円
ゼンリン 福岡県で46位 45.5万円
ポラテクノ 新潟県で25位 45.5万円
夢真ホールディングス 東京都で1546位 45.5万円
アオイ電子 香川県で10位 45.5万円
ビー・エム・エル 東京都で1552位 45.4万円
フジ 愛媛県で6位 45.4万円
ゲオホールディングス 愛知県で179位 45.4万円
アネスト岩田 神奈川県で145位 45.4万円
亀田製菓 新潟県で26位 45.3万円
ペッパーフードサービス 東京都で1556位 45.3万円
ケーユーホールディングス 東京都で1558位 45.3万円
神戸物産 兵庫県で92位 45.2万円
スポンサーリンク

50歳で月収46万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳月収
宮越ホールディングス 東京都で1594位 46.6万円
広島電鉄 広島県で28位 46.6万円
アークランドサカモト 新潟県で27位 46.5万円
神戸電鉄 兵庫県で94位 46.4万円
鳥越製粉 福岡県で53位 46.4万円
岩塚製菓 新潟県で28位 46.4万円
あい ホールディングス 東京都で1599位 46.3万円
日本駐車場開発 大阪府で357位 46.3万円
アエリア 東京都で1604位 46.2万円
ヤマダ電機 群馬県で17位 46.1万円
新日本科学 東京都で1609位 46万円
東邦亜鉛 東京都で1615位 45.9万円
ハマキョウレックス 静岡県で45位 45.8万円
ケーヨー 千葉県で36位 45.8万円
カメイ 宮城県で11位 45.7万円
チムニー 東京都で1621位 45.6万円
ニッケ 大阪府で364位 45.6万円
チヨダ 東京都で1623位 45.5万円
アトム 愛知県で194位 45.5万円
東洋炭素 大阪府で367位 45.3万円
スポンサーリンク

まとめ

今回は月収46万円の場合の手取り、住民税、所得税の目安額を計算してみました。

なお、税金の金額が増えてくるとふるさと納税をするとお得です。

ふるさと納税を考えている方は 合わせてふるさと納税の上限額の計算の記事も参考にどうぞ。

スポンサーリンク
スポンサーリンク