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住民税

月収66万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収66万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収66万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成30年度の税制で計算してみました。月収が額面66万円でボーナスなしの場合で月額の住民税が3.75万円、所得税が3.81万円で手取りは49.1万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/06/23)

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以前の記事で月収ごとの手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は月収66万円に絞って住民税(市県民税)と所得税を計算してみます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

年収を計算する

まずは月収66万円を年収に換算します。年収は月収の12ヶ月分なので

月収66万円 x 12ヶ月 = 年収792万円

となります。

なお年収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月収66万円の場合の月給

月収は年収を12ヶ月で割った額になりますが、月給は月々支払われる給料の額になります。

ボーナスなしなら月収は額面の月給と同じ額になりますが、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると月収66万円の場合の月給はこうなります。

月収66万円:年収792万円 ÷ (基本給12ヶ月 + ボーナス4.4ヶ月) = 月給48.3万円

月給が額面の場合や手取りの場合、ボーナスがある場合やない場合の月給66万円場合の手取りと住民税&所得税の計算もしましたので、よろしければそちらもご覧ください。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から月収66万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で66万円(賞与なし):年収792万円 x 10% + 120万円 = 199万円
額面で66万円(賞与あり):年収1080万円 x 5% + 170万円 = 224万円
手取り66万円(賞与なし):年収1118万円 x 5% + 170万円 = 226万円
手取り66万円(賞与あり):年収1653万円 x 0% + 245万円 = 245万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で66万円(賞与なし):年収792万円 x 14.22% = 113万円
額面で66万円(賞与あり):年収1080万円 x 14.22% = 154万円
手取り66万円(賞与なし):年収1118万円 x 14.22% = 159万円
手取り66万円(賞与あり):年収1653万円 x 14.22% = 235万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

月収66万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で66万円(賞与なし):年収792万円:給与所得控除 199万円 + 社会保険料控除 113万円 + 基礎控除 33万円 = 345万円
額面で66万円(賞与あり):年収1080万円:給与所得控除 224万円 + 社会保険料控除 154万円 + 基礎控除 33万円 = 411万円
手取り66万円(賞与なし):年収1118万円:給与所得控除 226万円 + 社会保険料控除 159万円 + 基礎控除 33万円 = 418万円
手取り66万円(賞与あり):年収1653万円:給与所得控除 245万円 + 社会保険料控除 235万円 + 基礎控除 33万円 = 513万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で66万円(賞与なし):年収792万円:給与所得控除 199万円 + 社会保険料控除 113万円 + 基礎控除 38万円 = 350万円
額面で66万円(賞与あり):年収1080万円:給与所得控除 224万円 + 社会保険料控除 154万円 + 基礎控除 38万円 = 416万円
手取り66万円(賞与なし):年収1118万円:給与所得控除 226万円 + 社会保険料控除 159万円 + 基礎控除 38万円 = 423万円
手取り66万円(賞与あり):年収1653万円:給与所得控除 245万円 + 社会保険料控除 235万円 + 基礎控除 38万円 = 518万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で66万円(賞与なし):年収792万円 - 住民税控除 345万円 = 447万円
額面で66万円(賞与あり):年収1080万円 - 住民税控除 411万円 = 671万円
手取り66万円(賞与なし):年収1118万円 - 住民税控除 418万円 = 700万円
手取り66万円(賞与あり):年収1653万円 - 住民税控除 513万円 = 1140万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で66万円(賞与なし):年収792万円 - 所得税控除 350万円 = 442万円
額面で66万円(賞与あり):年収1080万円 - 所得税控除 416万円 = 666万円
手取り66万円(賞与なし):年収1118万円 - 所得税控除 423万円 = 695万円
手取り66万円(賞与あり):年収1653万円 - 所得税控除 518万円 = 1130万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面で66万円(賞与なし):所得割 447万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額45万円 = 月額3.75万円
額面で66万円(賞与あり):所得割 671万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額67.4万円 = 月額5.62万円
手取り66万円(賞与なし):所得割 700万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額70.3万円 = 月額5.85万円
手取り66万円(賞与あり):所得割 1140万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額114万円 = 月額9.52万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの月収ごとの所得税額はこのようになります。

額面で66万円(賞与なし):課税対象額 442万円 x 20% - 42.8万円 = 年額45.7万円 = 月額3.81万円
額面で66万円(賞与あり):課税対象額 666万円 x 20% - 42.8万円 = 年額90.5万円 = 月額7.54万円
手取り66万円(賞与なし):課税対象額 695万円 x 23% - 63.6万円 = 年額96.3万円 = 月額8.02万円
手取り66万円(賞与あり):課税対象額 1130万円 x 33% - 154万円 = 年額221万円 = 月額18.4万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面で66万円(賞与なし):住民税 45万円 + 所得税 45.7万円= 年額90.6万円 = 月額7.55万円
額面で66万円(賞与あり):住民税 67.4万円 + 所得税 90.5万円= 年額158万円 = 月額13.2万円
手取り66万円(賞与なし):住民税 70.3万円 + 所得税 96.3万円= 年額167万円 = 月額13.9万円
手取り66万円(賞与あり):住民税 114万円 + 所得税 221万円= 年額335万円 = 月額27.9万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月収ごとの住民税額はこのようになります。

額面で66万円(賞与なし):所得割 414万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額41.7万円 = 月額3.47万円(2750円の差額)
額面で66万円(賞与あり):所得割 638万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額64.1万円 = 月額5.34万円(2750円の差額)
手取り66万円(賞与なし):所得割 667万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額67万円 = 月額5.58万円(2750円の差額)
手取り66万円(賞与あり):所得割 1140万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額114万円 = 月額9.52万円(0円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面で66万円(賞与なし):課税対象額 404万円 x 20% - 42.8万円 = 年額38.1万円 = 月額3.17万円(6333円の差額)
額面で66万円(賞与あり):課税対象額 628万円 x 20% - 42.8万円 = 年額82.9万円 = 月額6.91万円(6333円の差額)
手取り66万円(賞与なし):課税対象額 657万円 x 20% - 42.8万円 = 年額88.7万円 = 月額7.39万円(6335円の差額)
手取り66万円(賞与あり):課税対象額 1130万円 x 33% - 154万円 = 年額221万円 = 月額18.4万円(0円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で66万円(賞与なし):住民税 41.7万円 + 所得税 38.1万円= 年額79.7万円 = 月額6.65万円(9083円の差額)
額面で66万円(賞与あり):住民税 64.1万円 + 所得税 82.9万円= 年額147万円 = 月額12.3万円(9083円の差額)
手取り66万円(賞与なし):住民税 67万円 + 所得税 88.7万円= 年額156万円 = 月額13万円(9085円の差額)
手取り66万円(賞与あり):住民税 114万円 + 所得税 221万円= 年額335万円 = 月額27.9万円(0円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で66万円(賞与なし):所得割 381万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額38.4万円 = 月額3.2万円(5500円の差額)
額面で66万円(賞与あり):所得割 605万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額60.8万円 = 月額5.07万円(5500円の差額)
手取り66万円(賞与なし):所得割 634万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額63.7万円 = 月額5.3万円(5500円の差額)
手取り66万円(賞与あり):所得割 1110万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額111万円 = 月額9.25万円(2750円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で66万円(賞与なし):課税対象額 366万円 x 20% - 42.8万円 = 年額30.5万円 = 月額2.54万円(1.27万円の差額)
額面で66万円(賞与あり):課税対象額 590万円 x 20% - 42.8万円 = 年額75.3万円 = 月額6.28万円(1.27万円の差額)
手取り66万円(賞与なし):課税対象額 619万円 x 20% - 42.8万円 = 年額81.1万円 = 月額6.76万円(1.27万円の差額)
手取り66万円(賞与あり):課税対象額 1100万円 x 33% - 154万円 = 年額208万円 = 月額17.4万円(1.05万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で66万円(賞与なし):所得税 30.5万円 + 住民税 38.4万円 = 年額68.8万円 = 月額5.74万円(1.82万円の差額)
額面で66万円(賞与あり):所得税 75.3万円 + 住民税 60.8万円 = 年額136万円 = 月額11.3万円(1.82万円の差額)
手取り66万円(賞与なし):所得税 81.1万円 + 住民税 63.7万円 = 年額145万円 = 月額12.1万円(1.82万円の差額)
手取り66万円(賞与あり):所得税 208万円 + 住民税 111万円 = 年額319万円 = 月額26.6万円(1.32万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

月収66万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面で66万円(賞与なし):年収792万円 - 社会保険料 113万円 - 所得税 45.7万円 - 住民税 45万円 = 年額589万円 = 月額49.1万円
額面で66万円(賞与あり):年収1080万円 - 社会保険料 154万円 - 所得税 90.5万円 - 住民税 67.4万円 = 年額771万円 = 月額64.2万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面で66万円(賞与なし):年収792万円 - 社会保険料 113万円 - 所得税 38.1万円 - 住民税 41.7万円 = 年額600万円 = 月額50万円(9083円の差額)
額面で66万円(賞与あり):年収1080万円 - 社会保険料 154万円 - 所得税 82.9万円 - 住民税 64.1万円 = 年額781万円 = 月額65.1万円(9083円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面で66万円(賞与なし):年収792万円 - 社会保険料 113万円 - 所得税 30.5万円 - 住民税 38.4万円 = 年額611万円 = 月額50.9万円(1.82万円の差額)
額面で66万円(賞与あり):年収1080万円 - 社会保険料 154万円 - 所得税 75.3万円 - 住民税 60.8万円 = 年額792万円 = 月額66万円(1.82万円の差額)
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月収66万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに月収66万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

25歳で月収66万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳月収
三菱商事 東京都で6位 66万円
テレビ朝日ホールディングス 東京都で7位 65.7万円

30歳で月収66万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳月収
SOMPOホールディングス 東京都で27位 66.4万円
商船三井 東京都で28位 66.4万円
アイ・アールジャパンホールディングス 東京都で29位 66.2万円
第一三共 東京都で30位 66.1万円
ジャフコ 東京都で31位 66万円
スカパーJSATホールディングス 東京都で32位 65.9万円
東急不動産ホールディングス 東京都で33位 65.7万円
双日 東京都で34位 65.4万円

35歳で月収66万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳月収
めぶきフィナンシャルグループ 栃木県で1位 66.7万円
ジャストシステム 東京都で79位 66.6万円
大和ハウス工業 大阪府で9位 66.5万円
日本証券金融 東京都で80位 66.3万円
川崎汽船 東京都で81位 66.3万円
KDDI 東京都で82位 66万円
三菱総合研究所 東京都で83位 66万円
NSユナイテッド海運 東京都で84位 66万円
中外製薬 東京都で85位 65.9万円
大林組 東京都で86位 65.7万円
岩谷産業 大阪府で10位 65.7万円
三井住友フィナンシャルグループ 東京都で87位 65.6万円
ハナテン 大阪府で11位 65.6万円
日本ライフライン 東京都で88位 65.4万円
ムゲンエステート 東京都で89位 65.4万円
清水建設 東京都で90位 65.2万円
トライステージ 東京都で91位 65.2万円
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40歳で月収66万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳月収
日清製粉グループ本社 東京都で175位 66.8万円
東京海上ホールディングス 東京都で180位 66.5万円
伊藤忠テクノソリューションズ 東京都で181位 66.5万円
安川電機 福岡県で3位 66.5万円
大塚商会 東京都で182位 66.4万円
きんでん 大阪府で30位 66.4万円
NTT都市開発 東京都で186位 66.3万円
信越化学工業 東京都で187位 66.2万円
東海旅客鉄道 愛知県で8位 66.2万円
アドバンテスト 東京都で190位 66万円
協和発酵キリン 東京都で192位 66万円
ヤマハ 静岡県で1位 65.9万円
三菱電機 東京都で193位 65.9万円
みずほフィナンシャルグループ 東京都で195位 65.9万円
横浜銀行 神奈川県で6位 65.8万円
東京センチュリー 東京都で201位 65.6万円
ハーモニック・ドライブ・システムズ 東京都で202位 65.5万円
静岡銀行 静岡県で2位 65.4万円
大陽日酸 東京都で203位 65.4万円
日立ハイテクノロジーズ 東京都で205位 65.3万円
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45歳で月収66万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳月収
九州電力 福岡県で6位 66.8万円
ウエルシアホールディングス 東京都で411位 66.7万円
日野自動車 東京都で415位 66.7万円
テンプホールディングス 東京都で416位 66.7万円
日本特殊陶業 愛知県で23位 66.7万円
日立化成 東京都で417位 66.6万円
キヤノン 東京都で421位 66.5万円
京成電鉄 千葉県で6位 66.3万円
ブリヂストン 東京都で430位 66.3万円
富士重工業 東京都で431位 66.3万円
三菱自動車 東京都で436位 66.2万円
日立金属 東京都で438位 66.1万円
イオン 千葉県で7位 66万円
昭和電工 東京都で442位 66万円
東日本旅客鉄道 東京都で443位 65.9万円
ローム 京都府で11位 65.9万円
HOYA 東京都で445位 65.9万円
ニコン 東京都で454位 65.6万円
東京電力ホールディングス 東京都で461位 65.5万円
朝日インテック 愛知県で27位 65.3万円
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50歳で月収66万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳月収
マブチモーター 千葉県で9位 66.7万円
りそなホールディングス 東京都で576位 66.6万円
ロート製薬 大阪府で97位 66.5万円
マツダ 広島県で5位 66.5万円
リンナイ 愛知県で40位 66.4万円
西日本旅客鉄道 大阪府で100位 66.4万円
コニカミノルタ 東京都で596位 66.3万円
京セラ 京都府で15位 66.1万円
凸版印刷 東京都で606位 66万円
日立建機 東京都で609位 66万円
日本空港ビルデング 東京都で614位 65.9万円
マキタ 愛知県で43位 65.9万円
クラレ 東京都で626位 65.7万円
ライオン 東京都で628位 65.6万円
九電工 福岡県で8位 65.6万円
浜松ホトニクス 静岡県で10位 65.5万円
荏原 東京都で641位 65.3万円
アイカ工業 愛知県で46位 65.3万円
堀場製作所 京都府で16位 65.2万円
RIZAPグループ 東京都で650位 65.2万円
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まとめ

今回は月収66万円の場合の手取り、住民税、所得税の目安額を計算してみました。

なお、税金の金額が増えてくるとふるさと納税をするとお得です。

ふるさと納税を考えている方は 合わせてふるさと納税の上限額の計算の記事も参考にどうぞ。

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