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月収68万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収68万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収68万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成30年度の税制で計算してみました。月収が額面68万円でボーナスなしの場合で月額の住民税が3.9万円、所得税が4.11万円で手取りは50.3万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/06/23)

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以前の記事で月収ごとの手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は月収68万円に絞って住民税(市県民税)と所得税を計算してみます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

年収を計算する

まずは月収68万円を年収に換算します。年収は月収の12ヶ月分なので

月収68万円 x 12ヶ月 = 年収816万円

となります。

なお年収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月収68万円の場合の月給

月収は年収を12ヶ月で割った額になりますが、月給は月々支払われる給料の額になります。

ボーナスなしなら月収は額面の月給と同じ額になりますが、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると月収68万円の場合の月給はこうなります。

月収68万円:年収816万円 ÷ (基本給12ヶ月 + ボーナス4.4ヶ月) = 月給49.8万円

月給が額面の場合や手取りの場合、ボーナスがある場合やない場合の月給68万円場合の手取りと住民税&所得税の計算もしましたので、よろしければそちらもご覧ください。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から月収68万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で68万円(賞与なし):年収816万円 x 10% + 120万円 = 202万円
額面で68万円(賞与あり):年収1120万円 x 5% + 170万円 = 226万円
手取り68万円(賞与なし):年収1158万円 x 5% + 170万円 = 228万円
手取り68万円(賞与あり):年収1720万円 x 0% + 245万円 = 245万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で68万円(賞与なし):年収816万円 x 14.22% = 116万円
額面で68万円(賞与あり):年収1120万円 x 14.22% = 159万円
手取り68万円(賞与なし):年収1158万円 x 14.22% = 165万円
手取り68万円(賞与あり):年収1720万円 x 14.22% = 245万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

月収68万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で68万円(賞与なし):年収816万円:給与所得控除 202万円 + 社会保険料控除 116万円 + 基礎控除 33万円 = 351万円
額面で68万円(賞与あり):年収1120万円:給与所得控除 226万円 + 社会保険料控除 159万円 + 基礎控除 33万円 = 417万円
手取り68万円(賞与なし):年収1158万円:給与所得控除 228万円 + 社会保険料控除 165万円 + 基礎控除 33万円 = 426万円
手取り68万円(賞与あり):年収1720万円:給与所得控除 245万円 + 社会保険料控除 245万円 + 基礎控除 33万円 = 523万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で68万円(賞与なし):年収816万円:給与所得控除 202万円 + 社会保険料控除 116万円 + 基礎控除 38万円 = 356万円
額面で68万円(賞与あり):年収1120万円:給与所得控除 226万円 + 社会保険料控除 159万円 + 基礎控除 38万円 = 422万円
手取り68万円(賞与なし):年収1158万円:給与所得控除 228万円 + 社会保険料控除 165万円 + 基礎控除 38万円 = 431万円
手取り68万円(賞与あり):年収1720万円:給与所得控除 245万円 + 社会保険料控除 245万円 + 基礎控除 38万円 = 528万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で68万円(賞与なし):年収816万円 - 住民税控除 351万円 = 465万円
額面で68万円(賞与あり):年収1120万円 - 住民税控除 417万円 = 698万円
手取り68万円(賞与なし):年収1158万円 - 住民税控除 426万円 = 732万円
手取り68万円(賞与あり):年収1720万円 - 住民税控除 523万円 = 1200万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で68万円(賞与なし):年収816万円 - 所得税控除 356万円 = 460万円
額面で68万円(賞与あり):年収1120万円 - 所得税控除 422万円 = 693万円
手取り68万円(賞与なし):年収1158万円 - 所得税控除 431万円 = 727万円
手取り68万円(賞与あり):年収1720万円 - 所得税控除 528万円 = 1190万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面で68万円(賞与なし):所得割 465万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額46.8万円 = 月額3.9万円
額面で68万円(賞与あり):所得割 698万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額70万円 = 月額5.84万円
手取り68万円(賞与なし):所得割 732万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額73.5万円 = 月額6.12万円
手取り68万円(賞与あり):所得割 1200万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額120万円 = 月額10万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの月収ごとの所得税額はこのようになります。

額面で68万円(賞与なし):課税対象額 460万円 x 20% - 42.8万円 = 年額49.3万円 = 月額4.11万円
額面で68万円(賞与あり):課税対象額 693万円 x 20% - 42.8万円 = 年額95.8万円 = 月額7.98万円
手取り68万円(賞与なし):課税対象額 727万円 x 23% - 63.6万円 = 年額104万円 = 月額8.64万円
手取り68万円(賞与あり):課税対象額 1190万円 x 33% - 154万円 = 年額240万円 = 月額20万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面で68万円(賞与なし):住民税 46.8万円 + 所得税 49.3万円= 年額96.1万円 = 月額8.01万円
額面で68万円(賞与あり):住民税 70万円 + 所得税 95.8万円= 年額166万円 = 月額13.8万円
手取り68万円(賞与なし):住民税 73.5万円 + 所得税 104万円= 年額177万円 = 月額14.8万円
手取り68万円(賞与あり):住民税 120万円 + 所得税 240万円= 年額360万円 = 月額30万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月収ごとの住民税額はこのようになります。

額面で68万円(賞与なし):所得割 432万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額43.5万円 = 月額3.62万円(2750円の差額)
額面で68万円(賞与あり):所得割 665万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額66.7万円 = 月額5.56万円(2750円の差額)
手取り68万円(賞与なし):所得割 710万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額71.3万円 = 月額5.94万円(1833円の差額)
手取り68万円(賞与あり):所得割 1200万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額120万円 = 月額10万円(0円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面で68万円(賞与なし):課税対象額 422万円 x 20% - 42.8万円 = 年額41.7万円 = 月額3.48万円(6333円の差額)
額面で68万円(賞与あり):課税対象額 655万円 x 20% - 42.8万円 = 年額88.2万円 = 月額7.35万円(6333円の差額)
手取り68万円(賞与なし):課税対象額 701万円 x 23% - 63.6万円 = 年額97.7万円 = 月額8.14万円(4983円の差額)
手取り68万円(賞与あり):課税対象額 1190万円 x 33% - 154万円 = 年額240万円 = 月額20万円(0円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で68万円(賞与なし):住民税 43.5万円 + 所得税 41.7万円= 年額85.2万円 = 月額7.1万円(9083円の差額)
額面で68万円(賞与あり):住民税 66.7万円 + 所得税 88.2万円= 年額155万円 = 月額12.9万円(9083円の差額)
手取り68万円(賞与なし):住民税 71.3万円 + 所得税 97.7万円= 年額169万円 = 月額14.1万円(6816円の差額)
手取り68万円(賞与あり):住民税 120万円 + 所得税 240万円= 年額360万円 = 月額30万円(0円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で68万円(賞与なし):所得割 399万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額40.2万円 = 月額3.35万円(5500円の差額)
額面で68万円(賞与あり):所得割 632万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額63.4万円 = 月額5.29万円(5500円の差額)
手取り68万円(賞与なし):所得割 677万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額68万円 = 月額5.67万円(4583円の差額)
手取り68万円(賞与あり):所得割 1160万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額117万円 = 月額9.72万円(2750円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で68万円(賞与なし):課税対象額 384万円 x 20% - 42.8万円 = 年額34.1万円 = 月額2.84万円(1.27万円の差額)
額面で68万円(賞与あり):課税対象額 617万円 x 20% - 42.8万円 = 年額80.6万円 = 月額6.72万円(1.27万円の差額)
手取り68万円(賞与なし):課税対象額 663万円 x 20% - 42.8万円 = 年額89.9万円 = 月額7.49万円(1.15万円の差額)
手取り68万円(賞与あり):課税対象額 1150万円 x 33% - 154万円 = 年額227万円 = 月額18.9万円(1.05万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で68万円(賞与なし):所得税 34.1万円 + 住民税 40.2万円 = 年額74.3万円 = 月額6.19万円(1.82万円の差額)
額面で68万円(賞与あり):所得税 80.6万円 + 住民税 63.4万円 = 年額144万円 = 月額12万円(1.82万円の差額)
手取り68万円(賞与なし):所得税 89.9万円 + 住民税 68万円 = 年額158万円 = 月額13.2万円(1.61万円の差額)
手取り68万円(賞与あり):所得税 227万円 + 住民税 117万円 = 年額344万円 = 月額28.7万円(1.32万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

月収68万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面で68万円(賞与なし):年収816万円 - 社会保険料 116万円 - 所得税 49.3万円 - 住民税 46.8万円 = 年額604万円 = 月額50.3万円
額面で68万円(賞与あり):年収1120万円 - 社会保険料 159万円 - 所得税 95.8万円 - 住民税 70万円 = 年額791万円 = 月額65.9万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面で68万円(賞与なし):年収816万円 - 社会保険料 116万円 - 所得税 41.7万円 - 住民税 43.5万円 = 年額615万円 = 月額51.2万円(9083円の差額)
額面で68万円(賞与あり):年収1120万円 - 社会保険料 159万円 - 所得税 88.2万円 - 住民税 66.7万円 = 年額802万円 = 月額66.8万円(9083円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面で68万円(賞与なし):年収816万円 - 社会保険料 116万円 - 所得税 34.1万円 - 住民税 40.2万円 = 年額626万円 = 月額52.1万円(1.82万円の差額)
額面で68万円(賞与あり):年収1120万円 - 社会保険料 159万円 - 所得税 80.6万円 - 住民税 63.4万円 = 年額813万円 = 月額67.7万円(1.82万円の差額)
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月収68万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに月収68万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

25歳で月収68万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳月収
伊藤忠商事 大阪府で3位 67.5万円

30歳で月収68万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳月収
野村ホールディングス 東京都で22位 68.8万円
三井住友トラスト・ホールディングス 東京都で23位 68.4万円
中部日本放送 愛知県で1位 68.3万円
ケネディクス 東京都で24位 68万円
日本郵船 東京都で25位 67.5万円

35歳で月収68万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳月収
エーザイ 東京都で65位 68.4万円
国際石油開発帝石 東京都で66位 68.4万円
日本取引所グループ 東京都で67位 68.3万円
いちご 東京都で68位 67.9万円
東燃ゼネラル石油 東京都で69位 67.8万円
三洋貿易 東京都で70位 67.8万円
明治ホールディングス 東京都で71位 67.8万円
サンバイオ 東京都で72位 67.3万円
東宝 東京都で73位 67.2万円
岡谷鋼機 愛知県で3位 67.2万円
ディー・エヌ・エー 東京都で74位 67.2万円

40歳で月収68万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳月収
日清食品ホールディングス 東京都で146位 68.7万円
SBIホールディングス 東京都で147位 68.7万円
ユニ・チャーム 東京都で148位 68.7万円
日本ハム 大阪府で22位 68.5万円
三菱ガス化学 東京都で151位 68.4万円
日立製作所 東京都で152位 68.3万円
石油資源開発 東京都で153位 68.3万円
三菱UFJフィナンシャル・グループ 東京都で157位 68.1万円
大日本住友製薬 大阪府で23位 68万円
オリックス 東京都で158位 68万円
住友倉庫 大阪府で24位 67.9万円
住友林業 東京都で160位 67.8万円
楽天 東京都で161位 67.6万円
芙蓉総合リース 東京都で163位 67.5万円
出光興産 東京都で164位 67.5万円
東鉄工業 東京都で165位 67.4万円
ほくほくフィナンシャルグループ 富山県で1位 67.4万円
三井化学 東京都で167位 67.3万円
日本ガイシ 愛知県で5位 67.2万円
王子ホールディングス 東京都で168位 67.2万円
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45歳で月収68万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳月収
京都銀行 京都府で9位 68.8万円
三越伊勢丹ホールディングス 東京都で347位 68.7万円
J−POWER 東京都で350位 68.6万円
ダイキン工業 大阪府で59位 68.6万円
太平洋セメント 東京都で357位 68.3万円
住友重機械工業 東京都で358位 68.3万円
帝人 大阪府で61位 68.2万円
トヨタ紡織 愛知県で16位 68.1万円
セイコーエプソン 長野県で3位 68.1万円
IHI 東京都で366位 68.1万円
オムロン 京都府で10位 68万円
中部電力 愛知県で17位 68万円
住友金属鉱山 東京都で371位 67.9万円
ダイハツ工業 大阪府で63位 67.7万円
京王電鉄 東京都で379位 67.6万円
日東電工 大阪府で65位 67.5万円
J.フロント リテイリング 東京都で381位 67.5万円
ジェイテクト 愛知県で19位 67.5万円
ダイフク 大阪府で67位 67.4万円
アシックス 兵庫県で10位 67.2万円
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50歳で月収68万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳月収
ANAホールディングス 東京都で474位 68.8万円
資生堂 東京都で476位 68.8万円
京浜急行電鉄 東京都で485位 68.6万円
ベネフィット・ワン 東京都で489位 68.5万円
ナブテスコ 東京都で494位 68.5万円
大日本印刷 東京都で497位 68.4万円
東北電力 宮城県で3位 68.4万円
協和エクシオ 東京都で498位 68.4万円
ヤマハ発動機 静岡県で5位 68.4万円
ホンダ 東京都で502位 68.3万円
パナソニック 大阪府で84位 68.3万円
アマダホールディングス 神奈川県で24位 68.1万円
SCSK 東京都で518位 67.8万円
ニフコ 神奈川県で29位 67.6万円
ホシザキ 愛知県で32位 67.6万円
イオンフィナンシャルサービス 東京都で532位 67.5万円
四国電力 香川県で2位 67.4万円
日本電気硝子 滋賀県で3位 67.3万円
富士電機 東京都で539位 67.3万円
ガンホー・オンライン・エンターテイメント 東京都で540位 67.2万円
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まとめ

今回は月収68万円の場合の手取り、住民税、所得税の目安額を計算してみました。

なお、税金の金額が増えてくるとふるさと納税をするとお得です。

ふるさと納税を考えている方は 合わせてふるさと納税の上限額の計算の記事も参考にどうぞ。

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