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住民税

月収49万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収49万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収49万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成30年度の税制で計算してみました。月収が額面49万円でボーナスなしの場合で月額の住民税が2.52万円、所得税が1.64万円で手取りは37.9万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/06/23)

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以前の記事で月収ごとの手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は月収49万円に絞って住民税(市県民税)と所得税を計算してみます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

年収を計算する

まずは月収49万円を年収に換算します。年収は月収の12ヶ月分なので

月収49万円 x 12ヶ月 = 年収588万円

となります。

なお年収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月収49万円の場合の月給

月収は年収を12ヶ月で割った額になりますが、月給は月々支払われる給料の額になります。

ボーナスなしなら月収は額面の月給と同じ額になりますが、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると月収49万円の場合の月給はこうなります。

月収49万円:年収588万円 ÷ (基本給12ヶ月 + ボーナス4.4ヶ月) = 月給35.9万円

月給が額面の場合や手取りの場合、ボーナスがある場合やない場合の月給49万円場合の手取りと住民税&所得税の計算もしましたので、よろしければそちらもご覧ください。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から月収49万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で49万円(賞与なし):年収588万円 x 20% + 54万円 = 172万円
手取り49万円(賞与なし):年収791万円 x 10% + 120万円 = 199万円
額面で49万円(賞与あり):年収804万円 x 10% + 120万円 = 200万円
手取り49万円(賞与あり):年収1137万円 x 5% + 170万円 = 227万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で49万円(賞与なし):年収588万円 x 14.22% = 83.6万円
手取り49万円(賞与なし):年収791万円 x 14.22% = 112万円
額面で49万円(賞与あり):年収804万円 x 14.22% = 114万円
手取り49万円(賞与あり):年収1137万円 x 14.22% = 162万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

月収49万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で49万円(賞与なし):年収588万円:給与所得控除 172万円 + 社会保険料控除 83.6万円 + 基礎控除 33万円 = 288万円
手取り49万円(賞与なし):年収791万円:給与所得控除 199万円 + 社会保険料控除 112万円 + 基礎控除 33万円 = 345万円
額面で49万円(賞与あり):年収804万円:給与所得控除 200万円 + 社会保険料控除 114万円 + 基礎控除 33万円 = 348万円
手取り49万円(賞与あり):年収1137万円:給与所得控除 227万円 + 社会保険料控除 162万円 + 基礎控除 33万円 = 422万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で49万円(賞与なし):年収588万円:給与所得控除 172万円 + 社会保険料控除 83.6万円 + 基礎控除 38万円 = 293万円
手取り49万円(賞与なし):年収791万円:給与所得控除 199万円 + 社会保険料控除 112万円 + 基礎控除 38万円 = 350万円
額面で49万円(賞与あり):年収804万円:給与所得控除 200万円 + 社会保険料控除 114万円 + 基礎控除 38万円 = 353万円
手取り49万円(賞与あり):年収1137万円:給与所得控除 227万円 + 社会保険料控除 162万円 + 基礎控除 38万円 = 427万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で49万円(賞与なし):年収588万円 - 住民税控除 288万円 = 300万円
手取り49万円(賞与なし):年収791万円 - 住民税控除 345万円 = 446万円
額面で49万円(賞与あり):年収804万円 - 住民税控除 348万円 = 456万円
手取り49万円(賞与あり):年収1137万円 - 住民税控除 422万円 = 715万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で49万円(賞与なし):年収588万円 - 所得税控除 293万円 = 295万円
手取り49万円(賞与なし):年収791万円 - 所得税控除 350万円 = 441万円
額面で49万円(賞与あり):年収804万円 - 所得税控除 353万円 = 451万円
手取り49万円(賞与あり):年収1137万円 - 所得税控除 427万円 = 710万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面で49万円(賞与なし):所得割 300万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額30.2万円 = 月額2.52万円
手取り49万円(賞与なし):所得割 446万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額44.9万円 = 月額3.74万円
額面で49万円(賞与あり):所得割 456万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額45.8万円 = 月額3.82万円
手取り49万円(賞与あり):所得割 715万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額71.8万円 = 月額5.98万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの月収ごとの所得税額はこのようになります。

額面で49万円(賞与なし):課税対象額 295万円 x 10% - 9.75万円 = 年額19.7万円 = 月額1.64万円
手取り49万円(賞与なし):課税対象額 441万円 x 20% - 42.8万円 = 年額45.5万円 = 月額3.79万円
額面で49万円(賞与あり):課税対象額 451万円 x 20% - 42.8万円 = 年額47.4万円 = 月額3.95万円
手取り49万円(賞与あり):課税対象額 710万円 x 23% - 63.6万円 = 年額99.8万円 = 月額8.32万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面で49万円(賞与なし):住民税 30.2万円 + 所得税 19.7万円= 年額50万円 = 月額4.16万円
手取り49万円(賞与なし):住民税 44.9万円 + 所得税 45.5万円= 年額90.4万円 = 月額7.54万円
額面で49万円(賞与あり):住民税 45.8万円 + 所得税 47.4万円= 年額93.3万円 = 月額7.77万円
手取り49万円(賞与あり):住民税 71.8万円 + 所得税 99.8万円= 年額172万円 = 月額14.3万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月収ごとの住民税額はこのようになります。

額面で49万円(賞与なし):所得割 267万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額26.9万円 = 月額2.24万円(2750円の差額)
手取り49万円(賞与なし):所得割 413万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額41.6万円 = 月額3.47万円(2750円の差額)
額面で49万円(賞与あり):所得割 423万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額42.5万円 = 月額3.55万円(2750円の差額)
手取り49万円(賞与あり):所得割 693万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額69.6万円 = 月額5.8万円(1833円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面で49万円(賞与なし):課税対象額 257万円 x 10% - 9.75万円 = 年額15.9万円 = 月額1.33万円(3166円の差額)
手取り49万円(賞与なし):課税対象額 403万円 x 20% - 42.8万円 = 年額37.9万円 = 月額3.16万円(6333円の差額)
額面で49万円(賞与あり):課税対象額 413万円 x 20% - 42.8万円 = 年額39.8万円 = 月額3.32万円(6333円の差額)
手取り49万円(賞与あり):課税対象額 684万円 x 20% - 42.8万円 = 年額94.1万円 = 月額7.84万円(4719円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で49万円(賞与なし):住民税 26.9万円 + 所得税 15.9万円= 年額42.9万円 = 月額3.57万円(5916円の差額)
手取り49万円(賞与なし):住民税 41.6万円 + 所得税 37.9万円= 年額79.5万円 = 月額6.63万円(9083円の差額)
額面で49万円(賞与あり):住民税 42.5万円 + 所得税 39.8万円= 年額82.4万円 = 月額6.87万円(9083円の差額)
手取り49万円(賞与あり):住民税 69.6万円 + 所得税 94.1万円= 年額164万円 = 月額13.6万円(6552円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で49万円(賞与なし):所得割 234万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額23.6万円 = 月額1.97万円(5500円の差額)
手取り49万円(賞与なし):所得割 380万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額38.3万円 = 月額3.19万円(5500円の差額)
額面で49万円(賞与あり):所得割 390万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額39.2万円 = 月額3.27万円(5500円の差額)
手取り49万円(賞与あり):所得割 660万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額66.3万円 = 月額5.52万円(4583円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で49万円(賞与なし):課税対象額 219万円 x 10% - 9.75万円 = 年額12.1万円 = 月額1.01万円(6333円の差額)
手取り49万円(賞与なし):課税対象額 365万円 x 20% - 42.8万円 = 年額30.3万円 = 月額2.53万円(1.27万円の差額)
額面で49万円(賞与あり):課税対象額 375万円 x 20% - 42.8万円 = 年額32.2万円 = 月額2.69万円(1.27万円の差額)
手取り49万円(賞与あり):課税対象額 646万円 x 20% - 42.8万円 = 年額86.5万円 = 月額7.21万円(1.11万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で49万円(賞与なし):所得税 12.1万円 + 住民税 23.6万円 = 年額35.8万円 = 月額2.98万円(1.18万円の差額)
手取り49万円(賞与なし):所得税 30.3万円 + 住民税 38.3万円 = 年額68.6万円 = 月額5.72万円(1.82万円の差額)
額面で49万円(賞与あり):所得税 32.2万円 + 住民税 39.2万円 = 年額71.5万円 = 月額5.96万円(1.82万円の差額)
手取り49万円(賞与あり):所得税 86.5万円 + 住民税 66.3万円 = 年額153万円 = 月額12.7万円(1.56万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

月収49万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面で49万円(賞与なし):年収588万円 - 社会保険料 83.6万円 - 所得税 19.7万円 - 住民税 30.2万円 = 年額454万円 = 月額37.9万円
額面で49万円(賞与あり):年収804万円 - 社会保険料 114万円 - 所得税 47.4万円 - 住民税 45.8万円 = 年額596万円 = 月額49.7万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面で49万円(賞与なし):年収588万円 - 社会保険料 83.6万円 - 所得税 15.9万円 - 住民税 26.9万円 = 年額462万円 = 月額38.5万円(5916円の差額)
額面で49万円(賞与あり):年収804万円 - 社会保険料 114万円 - 所得税 39.8万円 - 住民税 42.5万円 = 年額607万円 = 月額50.6万円(9083円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面で49万円(賞与なし):年収588万円 - 社会保険料 83.6万円 - 所得税 12.1万円 - 住民税 23.6万円 = 年額469万円 = 月額39.1万円(1.18万円の差額)
額面で49万円(賞与あり):年収804万円 - 社会保険料 114万円 - 所得税 32.2万円 - 住民税 39.2万円 = 年額618万円 = 月額51.5万円(1.82万円の差額)
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月収49万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに月収49万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

25歳で月収49万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳月収
ペプチドリーム 東京都で49位 49.3万円
東京汽船 神奈川県で1位 49.2万円
三菱ケミカルホールディングス 東京都で50位 49.2万円
任天堂 京都府で1位 49.2万円
共栄タンカー 東京都で51位 49.1万円
LIXILグループ 東京都で52位 49.1万円
豊田通商 愛知県で2位 49万円
大塚ホールディングス 東京都で53位 49万円
MS&ADインシュアランスグループホールディングス 東京都で54位 49万円
サイバーエージェント 東京都で55位 48.9万円
ビーロット 東京都で56位 48.8万円
トレンドマイクロ 東京都で57位 48.7万円
ISID 東京都で58位 48.5万円
ダイビル 大阪府で7位 48.4万円
ファーストブラザーズ 東京都で59位 48.3万円

30歳で月収49万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳月収
静岡銀行 静岡県で2位 49.8万円
大陽日酸 東京都で203位 49.8万円
日立ハイテクノロジーズ 東京都で205位 49.7万円
日産化学工業 東京都で210位 49.5万円
積水ハウス 大阪府で34位 49.3万円
ポーラ・オルビスホールディングス 東京都で213位 49.3万円
関西ペイント 大阪府で35位 49.3万円
川崎重工業 兵庫県で3位 49.2万円
スタートトゥデイ 千葉県で1位 49.2万円
シスメックス 兵庫県で4位 49.1万円
参天製薬 大阪府で37位 49万円
コーセー 東京都で223位 49万円
花王 東京都で229位 48.9万円
日本ペイントホールディングス 大阪府で39位 48.7万円
ヒロセ電機 東京都で246位 48.5万円
日産自動車 神奈川県で9位 48.3万円
ヤフー 東京都で256位 48.2万円
デンソー 愛知県で10位 48.2万円
島津製作所 京都府で4位 48.2万円
ソニーフィナンシャルホールディングス 東京都で258位 48.2万円
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35歳で月収49万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳月収
ニフコ 神奈川県で29位 49.8万円
ホシザキ 愛知県で32位 49.7万円
イオンフィナンシャルサービス 東京都で532位 49.7万円
富士電機 東京都で539位 49.5万円
TIS 東京都で548位 49.4万円
ネクソン 東京都で553位 49.3万円
ルネサスエレクトロニクス 東京都で554位 49.3万円
ローソン 東京都で555位 49.3万円
りそなホールディングス 東京都で576位 49万円
マツダ 広島県で5位 48.9万円
リンナイ 愛知県で40位 48.9万円
西日本旅客鉄道 大阪府で100位 48.9万円
コニカミノルタ 東京都で596位 48.9万円
京セラ 京都府で15位 48.7万円
凸版印刷 東京都で606位 48.6万円
日立建機 東京都で609位 48.6万円
マキタ 愛知県で43位 48.5万円
クラレ 東京都で626位 48.4万円
ライオン 東京都で628位 48.3万円
浜松ホトニクス 静岡県で10位 48.2万円
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40歳で月収49万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳月収
ナカニシ 栃木県で5位 49.7万円
エア・ウォーター 大阪府で192位 49.7万円
THK 東京都で998位 49.5万円
くらコーポレーション 大阪府で199位 49.3万円
ケーヒン 東京都で1012位 49.3万円
レオパレス21 東京都で1014位 49.3万円
しまむら 埼玉県で27位 49.3万円
じげん 東京都で1028位 49.1万円
シャープ 大阪府で204位 49万円
イズミ 広島県で9位 48.7万円
タカラスタンダード 大阪府で210位 48.7万円
TOKAIホールディングス 静岡県で19位 48.7万円
日本軽金属ホールディングス 東京都で1055位 48.7万円
ユナイテッドアローズ 東京都で1070位 48.4万円
日本マクドナルドホールディングス 東京都で1072位 48.4万円
アルフレッサ ホールディングス 東京都で1075位 48.4万円
東京ガス 東京都で1078位 48.4万円
コスモス薬品 福岡県で20位 48.3万円
パイロットコーポレーション 東京都で1085位 48.3万円
日本製鋼所 東京都で1087位 48.3万円
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45歳で月収49万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳月収
メディカル・データ・ビジョン 東京都で1390位 49.8万円
大平洋金属 東京都で1396位 49.6万円
あらた 東京都で1398位 49.6万円
山洋電気 東京都で1400位 49.6万円
ポケットカード 東京都で1401位 49.6万円
ロック・フィールド 兵庫県で76位 49.5万円
ユニオンツール 東京都で1408位 49.4万円
壱番屋 愛知県で149位 49.3万円
島忠 埼玉県で45位 49.3万円
ケーズホールディングス 茨城県で7位 49.2万円
サカイ引越センター 大阪府で296位 49.1万円
ノエビアホールディングス 兵庫県で77位 49.1万円
平和堂 滋賀県で8位 49万円
カナモト 北海道で14位 48.8万円
ハイレックスコーポレーション 兵庫県で78位 48.8万円
日鉄住金テックスエンジ 東京都で1431位 48.6万円
TSIホールディングス 東京都で1434位 48.5万円
大和冷機工業 大阪府で308位 48.4万円
KOA 長野県で20位 48.4万円
共立メンテナンス 東京都で1444位 48.3万円
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50歳で月収49万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳月収
JKホールディングス 東京都で1494位 49.7万円
朝日印刷 富山県で12位 49.7万円
総合メディカル 福岡県で41位 49.7万円
鴻池運輸 大阪府で322位 49.6万円
USEN 東京都で1498位 49.6万円
東亜ディーケーケー 東京都で1499位 49.6万円
グンゼ 大阪府で326位 49.4万円
ジョイフル 大分県で4位 49.4万円
SFPダイニング 東京都で1509位 49.1万円
アルビス 富山県で13位 49.1万円
ニュートン・フィナンシャル・コンサルティング 東京都で1516位 49万円
西日本鉄道 福岡県で44位 48.8万円
スパークス・グループ 東京都で1521位 48.8万円
丸和運輸機関 埼玉県で54位 48.7万円
GMOクラウド 東京都で1529位 48.6万円
河合楽器製作所 静岡県で41位 48.6万円
三協フロンテア 千葉県で32位 48.5万円
カッパ・クリエイト 神奈川県で143位 48.3万円
MrMax 福岡県で45位 48.2万円
東急レクリエーション 東京都で1538位 48.2万円
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まとめ

今回は月収49万円の場合の手取り、住民税、所得税の目安額を計算してみました。

なお、税金の金額が増えてくるとふるさと納税をするとお得です。

ふるさと納税を考えている方は 合わせてふるさと納税の上限額の計算の記事も参考にどうぞ。

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