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住民税

月収29万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収29万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収29万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成30年度の税制で計算してみました。月収が額面29万円でボーナスなしの場合で月額の住民税が1.21万円、所得税が5754円で手取りは23.1万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/06/23)

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以前の記事で月収ごとの手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は月収29万円に絞って住民税(市県民税)と所得税を計算してみます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

年収を計算する

まずは月収29万円を年収に換算します。年収は月収の12ヶ月分なので

月収29万円 x 12ヶ月 = 年収348万円

となります。

なお年収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月収29万円の場合の月給

月収は年収を12ヶ月で割った額になりますが、月給は月々支払われる給料の額になります。

ボーナスなしなら月収は額面の月給と同じ額になりますが、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると月収29万円の場合の月給はこうなります。

月収29万円:年収348万円 ÷ (基本給12ヶ月 + ボーナス4.4ヶ月) = 月給21.2万円

月給が額面の場合や手取りの場合、ボーナスがある場合やない場合の月給29万円場合の手取りと住民税&所得税の計算もしましたので、よろしければそちらもご覧ください。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から月収29万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で29万円(賞与なし):年収348万円 x 30% + 18万円 = 122万円
手取り29万円(賞与なし):年収442万円 x 20% + 54万円 = 142万円
額面で29万円(賞与あり):年収476万円 x 20% + 54万円 = 149万円
手取り29万円(賞与あり):年収618万円 x 20% + 54万円 = 178万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で29万円(賞与なし):年収348万円 x 14.22% = 49.5万円
手取り29万円(賞与なし):年収442万円 x 14.22% = 62.9万円
額面で29万円(賞与あり):年収476万円 x 14.22% = 67.6万円
手取り29万円(賞与あり):年収618万円 x 14.22% = 87.9万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

月収29万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で29万円(賞与なし):年収348万円:給与所得控除 122万円 + 社会保険料控除 49.5万円 + 基礎控除 33万円 = 205万円
手取り29万円(賞与なし):年収442万円:給与所得控除 142万円 + 社会保険料控除 62.9万円 + 基礎控除 33万円 = 238万円
額面で29万円(賞与あり):年収476万円:給与所得控除 149万円 + 社会保険料控除 67.6万円 + 基礎控除 33万円 = 250万円
手取り29万円(賞与あり):年収618万円:給与所得控除 178万円 + 社会保険料控除 87.9万円 + 基礎控除 33万円 = 298万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で29万円(賞与なし):年収348万円:給与所得控除 122万円 + 社会保険料控除 49.5万円 + 基礎控除 38万円 = 210万円
手取り29万円(賞与なし):年収442万円:給与所得控除 142万円 + 社会保険料控除 62.9万円 + 基礎控除 38万円 = 243万円
額面で29万円(賞与あり):年収476万円:給与所得控除 149万円 + 社会保険料控除 67.6万円 + 基礎控除 38万円 = 255万円
手取り29万円(賞与あり):年収618万円:給与所得控除 178万円 + 社会保険料控除 87.9万円 + 基礎控除 38万円 = 303万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で29万円(賞与なし):年収348万円 - 住民税控除 205万円 = 143万円
手取り29万円(賞与なし):年収442万円 - 住民税控除 238万円 = 204万円
額面で29万円(賞与あり):年収476万円 - 住民税控除 250万円 = 226万円
手取り29万円(賞与あり):年収618万円 - 住民税控除 298万円 = 320万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で29万円(賞与なし):年収348万円 - 所得税控除 210万円 = 138万円
手取り29万円(賞与なし):年収442万円 - 所得税控除 243万円 = 199万円
額面で29万円(賞与あり):年収476万円 - 所得税控除 255万円 = 221万円
手取り29万円(賞与あり):年収618万円 - 所得税控除 303万円 = 315万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面で29万円(賞与なし):所得割 143万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額14.6万円 = 月額1.21万円
手取り29万円(賞与なし):所得割 204万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額20.6万円 = 月額1.72万円
額面で29万円(賞与あり):所得割 226万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額22.8万円 = 月額1.9万円
手取り29万円(賞与あり):所得割 320万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額32.2万円 = 月額2.68万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの月収ごとの所得税額はこのようになります。

額面で29万円(賞与なし):課税対象額 138万円 x 5% - 0円 = 年額6.91万円 = 月額5754円
手取り29万円(賞与なし):課税対象額 199万円 x 10% - 9.75万円 = 年額10.1万円 = 月額8436円
額面で29万円(賞与あり):課税対象額 221万円 x 10% - 9.75万円 = 年額12.3万円 = 月額1.03万円
手取り29万円(賞与あり):課税対象額 315万円 x 10% - 9.75万円 = 年額21.7万円 = 月額1.81万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面で29万円(賞与なし):住民税 14.6万円 + 所得税 6.91万円= 年額21.5万円 = 月額1.79万円
手取り29万円(賞与なし):住民税 20.6万円 + 所得税 10.1万円= 年額30.7万円 = 月額2.56万円
額面で29万円(賞与あり):住民税 22.8万円 + 所得税 12.3万円= 年額35.2万円 = 月額2.93万円
手取り29万円(賞与あり):住民税 32.2万円 + 所得税 21.7万円= 年額53.9万円 = 月額4.49万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月収ごとの住民税額はこのようになります。

額面で29万円(賞与なし):所得割 110万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額11.3万円 = 月額9383円(2750円の差額)
手取り29万円(賞与なし):所得割 171万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額17.3万円 = 月額1.44万円(2750円の差額)
額面で29万円(賞与あり):所得割 193万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額19.5万円 = 月額1.63万円(2750円の差額)
手取り29万円(賞与あり):所得割 287万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額28.9万円 = 月額2.41万円(2750円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面で29万円(賞与なし):課税対象額 100万円 x 5% - 0円 = 年額5.01万円 = 月額4171円(1583円の差額)
手取り29万円(賞与なし):課税対象額 161万円 x 5% - 0円 = 年額8.04万円 = 月額6697円(1739円の差額)
額面で29万円(賞与あり):課税対象額 183万円 x 5% - 0円 = 年額9.14万円 = 月額7618円(2660円の差額)
手取り29万円(賞与あり):課税対象額 277万円 x 10% - 9.75万円 = 年額17.9万円 = 月額1.49万円(3166円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で29万円(賞与なし):住民税 11.3万円 + 所得税 5.01万円= 年額16.3万円 = 月額1.36万円(4333円の差額)
手取り29万円(賞与なし):住民税 17.3万円 + 所得税 8.04万円= 年額25.4万円 = 月額2.11万円(4489円の差額)
額面で29万円(賞与あり):住民税 19.5万円 + 所得税 9.14万円= 年額28.7万円 = 月額2.39万円(5410円の差額)
手取り29万円(賞与あり):住民税 28.9万円 + 所得税 17.9万円= 年額46.8万円 = 月額3.9万円(5916円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で29万円(賞与なし):所得割 77.1万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額7.96万円 = 月額6633円(5500円の差額)
手取り29万円(賞与なし):所得割 138万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額14万円 = 月額1.17万円(5500円の差額)
額面で29万円(賞与あり):所得割 160万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額16.2万円 = 月額1.35万円(5500円の差額)
手取り29万円(賞与あり):所得割 254万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額25.6万円 = 月額2.13万円(5500円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で29万円(賞与なし):課税対象額 62.1万円 x 5% - 0円 = 年額3.11万円 = 月額2587円(3166円の差額)
手取り29万円(賞与なし):課税対象額 123万円 x 5% - 0円 = 年額6.14万円 = 月額5114円(3322円の差額)
額面で29万円(賞与あり):課税対象額 145万円 x 5% - 0円 = 年額7.24万円 = 月額6035円(4243円の差額)
手取り29万円(賞与あり):課税対象額 239万円 x 10% - 9.75万円 = 年額14.1万円 = 月額1.18万円(6333円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で29万円(賞与なし):所得税 3.11万円 + 住民税 7.96万円 = 年額11.1万円 = 月額9221円(8666円の差額)
手取り29万円(賞与なし):所得税 6.14万円 + 住民税 14万円 = 年額20.2万円 = 月額1.68万円(8822円の差額)
額面で29万円(賞与あり):所得税 7.24万円 + 住民税 16.2万円 = 年額23.5万円 = 月額1.96万円(9743円の差額)
手取り29万円(賞与あり):所得税 14.1万円 + 住民税 25.6万円 = 年額39.7万円 = 月額3.31万円(1.18万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

月収29万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面で29万円(賞与なし):年収348万円 - 社会保険料 49.5万円 - 所得税 6.91万円 - 住民税 14.6万円 = 年額277万円 = 月額23.1万円
額面で29万円(賞与あり):年収476万円 - 社会保険料 67.6万円 - 所得税 12.3万円 - 住民税 22.8万円 = 年額373万円 = 月額31.1万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面で29万円(賞与なし):年収348万円 - 社会保険料 49.5万円 - 所得税 5.01万円 - 住民税 11.3万円 = 年額282万円 = 月額23.5万円(4333円の差額)
額面で29万円(賞与あり):年収476万円 - 社会保険料 67.6万円 - 所得税 9.14万円 - 住民税 19.5万円 = 年額379万円 = 月額31.6万円(5410円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面で29万円(賞与なし):年収348万円 - 社会保険料 49.5万円 - 所得税 3.11万円 - 住民税 7.96万円 = 年額287万円 = 月額24万円(8666円の差額)
額面で29万円(賞与あり):年収476万円 - 社会保険料 67.6万円 - 所得税 7.24万円 - 住民税 16.2万円 = 年額384万円 = 月額32万円(9743円の差額)
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月収29万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに月収29万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

25歳で月収29万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳月収
シャープ 大阪府で204位 29.8万円
イズミ 広島県で9位 29.6万円
日本マクドナルドホールディングス 東京都で1072位 29.4万円
アルフレッサ ホールディングス 東京都で1075位 29.4万円
東京ガス 東京都で1078位 29.4万円
コスモス薬品 福岡県で20位 29.4万円
リログループ 東京都で1104位 29.2万円
ツルハホールディングス 北海道で6位 29.2万円
高島屋 大阪府で224位 29.1万円
ALSOK 東京都で1132位 29万円
アルプス電気 東京都で1175位 28.7万円
日本通運 東京都で1180位 28.7万円
山九 東京都で1186位 28.6万円
セコム 東京都で1188位 28.6万円
東邦ガス 愛知県で123位 28.4万円
神戸製鋼所 兵庫県で57位 28.4万円
カルソニックカンセイ 埼玉県で35位 28.4万円
PALTAC 大阪府で247位 28.4万円
ユニー・ファミリーマートホールディングス 東京都で1221位 28.3万円
SUMCO 東京都で1235位 28.2万円
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30歳で月収29万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳月収
アークランドサカモト 新潟県で27位 29.7万円
あい ホールディングス 東京都で1599位 29.6万円
日本駐車場開発 大阪府で357位 29.5万円
ヤマダ電機 群馬県で17位 29.4万円
東邦亜鉛 東京都で1615位 29.3万円
ハマキョウレックス 静岡県で45位 29.2万円
カメイ 宮城県で11位 29.2万円
チムニー 東京都で1621位 29.1万円
ニッケ 大阪府で364位 29.1万円
チヨダ 東京都で1623位 29万円
アトム 愛知県で194位 29万円
東洋炭素 大阪府で367位 28.9万円
日本CMK 東京都で1636位 28.8万円
4℃ホールディングス 東京都で1639位 28.7万円
RS Technologies 東京都で1643位 28.7万円
ニッコンホールディングス 東京都で1644位 28.6万円
トナミホールディングス 富山県で17位 28.6万円
ブルボン 新潟県で30位 28.6万円
トランコム 愛知県で201位 28.5万円
アコーディア・ゴルフ 東京都で1657位 28.3万円
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35歳で月収29万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳月収
ラオックス 東京都で1726位 29.8万円
第一交通産業 福岡県で68位 29.8万円
日本ケアサプライ 東京都で1730位 29.7万円
名鉄運輸 愛知県で213位 29.7万円
ハーバー研究所 東京都で1732位 29.7万円
イオン九州 福岡県で69位 29.5万円
ベスト電器 福岡県で70位 29.4万円
丸善CHIホールディングス 東京都で1738位 29.3万円
常磐興産 福島県で11位 29.3万円
丸栄 愛知県で214位 29.2万円
卑弥呼 東京都で1739位 29.2万円
ヨシックス 愛知県で215位 28.9万円
ワールドホールディングス 福岡県で72位 28.8万円
ロイヤルホテル 大阪府で406位 28.8万円
北海道中央バス 北海道で33位 28.7万円
一正蒲鉾 新潟県で34位 28.7万円
リミックスポイント 東京都で1747位 28.5万円
ユニマット リタイアメント・コミュニティ 東京都で1748位 28.5万円
SOMPOケアメッセージ 岡山県で20位 28.2万円
ツクイ 神奈川県で168位 28.2万円
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40歳で月収29万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳月収
イナリサーチ 長野県で33位 29.8万円
プロルート丸光 大阪府で412位 29.8万円
明治機械 東京都で1776位 29.6万円
サイボー 埼玉県で72位 29.5万円
シーズメン 東京都で1777位 29.4万円
フォーシーズホールディングス 福岡県で77位 29.4万円
ニッコー 石川県で23位 29.3万円
セーラー万年筆 東京都で1778位 29.3万円
JEUGIA 京都府で66位 29.3万円
オーケー食品工業 福岡県で78位 29.1万円
メガネスーパー 神奈川県で175位 29万円
フジタコーポレーション 北海道で39位 28.8万円
メッツ 東京都で1779位 28.5万円
シベール 山形県で7位 28.5万円
新潟交通 新潟県で36位 28.3万円
カーディナル 大阪府で413位 28.3万円
ナガホリ 東京都で1780位 28.3万円
フジコー 兵庫県で107位 28.2万円
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45歳で月収29万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳月収
サイタホールディングス 福岡県で81位 29.7万円
御園座 愛知県で221位 29.7万円
倉庫精練 石川県で25位 29.6万円
倉元製作所 宮城県で19位 29.6万円
大黒屋ホールディングス 東京都で1787位 29.4万円
堀田丸正 東京都で1788位 29.3万円
光ハイツ・ヴェラス 北海道で41位 29.3万円
ながの東急百貨店 長野県で34位 29.1万円
石山Gateway Holdings 東京都で1789位 29万円
セイヒョー 新潟県で38位 29万円
オプトロム 宮城県で20位 28.9万円
キャリアバンク 北海道で42位 28.6万円
ヤマノホールディングス 東京都で1790位 28.6万円
サンワドー 青森県で5位 28.4万円

50歳で月収29万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳月収
日本製麻 兵庫県で109位 29.7万円
山陽百貨店 兵庫県で108位 29.7万円
トミタ電機 鳥取県で4位 29.5万円
ハリマビステム 神奈川県で178位 29.3万円
ビケンテクノ 大阪府で416位 29.3万円
プレステージ・インターナショナル 東京都で1791位 29.2万円
太平洋興発 東京都で1792位 28.8万円
北日本紡績 石川県で26位 28.2万円

まとめ

今回は月収29万円の場合の手取り、住民税、所得税の目安額を計算してみました。

なお、税金の金額が増えてくるとふるさと納税をするとお得です。

ふるさと納税を考えている方は 合わせてふるさと納税の上限額の計算の記事も参考にどうぞ。

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