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住民税

月収50万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収50万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収50万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成30年度の税制で計算してみました。月収が額面50万円でボーナスなしの場合で月額の住民税が2.58万円、所得税が1.71万円で手取りは38.6万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/06/23)

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以前の記事で月収ごとの手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は月収50万円に絞って住民税(市県民税)と所得税を計算してみます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

年収を計算する

まずは月収50万円を年収に換算します。年収は月収の12ヶ月分なので

月収50万円 x 12ヶ月 = 年収600万円

となります。

なお年収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月収50万円の場合の月給

月収は年収を12ヶ月で割った額になりますが、月給は月々支払われる給料の額になります。

ボーナスなしなら月収は額面の月給と同じ額になりますが、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると月収50万円の場合の月給はこうなります。

月収50万円:年収600万円 ÷ (基本給12ヶ月 + ボーナス4.4ヶ月) = 月給36.6万円

月給が額面の場合や手取りの場合、ボーナスがある場合やない場合の月給50万円場合の手取りと住民税&所得税の計算もしましたので、よろしければそちらもご覧ください。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から月収50万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で50万円(賞与なし):年収600万円 x 20% + 54万円 = 174万円
手取り50万円(賞与なし):年収810万円 x 10% + 120万円 = 201万円
額面で50万円(賞与あり):年収820万円 x 10% + 120万円 = 202万円
手取り50万円(賞与あり):年収1165万円 x 5% + 170万円 = 228万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で50万円(賞与なし):年収600万円 x 14.22% = 85.3万円
手取り50万円(賞与なし):年収810万円 x 14.22% = 115万円
額面で50万円(賞与あり):年収820万円 x 14.22% = 117万円
手取り50万円(賞与あり):年収1165万円 x 14.22% = 166万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

月収50万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で50万円(賞与なし):年収600万円:給与所得控除 174万円 + 社会保険料控除 85.3万円 + 基礎控除 33万円 = 292万円
手取り50万円(賞与なし):年収810万円:給与所得控除 201万円 + 社会保険料控除 115万円 + 基礎控除 33万円 = 349万円
額面で50万円(賞与あり):年収820万円:給与所得控除 202万円 + 社会保険料控除 117万円 + 基礎控除 33万円 = 352万円
手取り50万円(賞与あり):年収1165万円:給与所得控除 228万円 + 社会保険料控除 166万円 + 基礎控除 33万円 = 427万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で50万円(賞与なし):年収600万円:給与所得控除 174万円 + 社会保険料控除 85.3万円 + 基礎控除 38万円 = 297万円
手取り50万円(賞与なし):年収810万円:給与所得控除 201万円 + 社会保険料控除 115万円 + 基礎控除 38万円 = 354万円
額面で50万円(賞与あり):年収820万円:給与所得控除 202万円 + 社会保険料控除 117万円 + 基礎控除 38万円 = 357万円
手取り50万円(賞与あり):年収1165万円:給与所得控除 228万円 + 社会保険料控除 166万円 + 基礎控除 38万円 = 432万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で50万円(賞与なし):年収600万円 - 住民税控除 292万円 = 308万円
手取り50万円(賞与なし):年収810万円 - 住民税控除 349万円 = 461万円
額面で50万円(賞与あり):年収820万円 - 住民税控除 352万円 = 468万円
手取り50万円(賞与あり):年収1165万円 - 住民税控除 427万円 = 738万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で50万円(賞与なし):年収600万円 - 所得税控除 297万円 = 303万円
手取り50万円(賞与なし):年収810万円 - 所得税控除 354万円 = 456万円
額面で50万円(賞与あり):年収820万円 - 所得税控除 357万円 = 463万円
手取り50万円(賞与あり):年収1165万円 - 所得税控除 432万円 = 733万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面で50万円(賞与なし):所得割 308万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額31万円 = 月額2.58万円
手取り50万円(賞与なし):所得割 461万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額46.3万円 = 月額3.86万円
額面で50万円(賞与あり):所得割 468万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額47.1万円 = 月額3.92万円
手取り50万円(賞与あり):所得割 738万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額74.1万円 = 月額6.17万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの月収ごとの所得税額はこのようになります。

額面で50万円(賞与なし):課税対象額 303万円 x 10% - 9.75万円 = 年額20.5万円 = 月額1.71万円
手取り50万円(賞与なし):課税対象額 456万円 x 20% - 42.8万円 = 年額48.4万円 = 月額4.03万円
額面で50万円(賞与あり):課税対象額 463万円 x 20% - 42.8万円 = 年額49.9万円 = 月額4.16万円
手取り50万円(賞与あり):課税対象額 733万円 x 23% - 63.6万円 = 年額105万円 = 月額8.75万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面で50万円(賞与なし):住民税 31万円 + 所得税 20.5万円= 年額51.5万円 = 月額4.29万円
手取り50万円(賞与なし):住民税 46.3万円 + 所得税 48.4万円= 年額94.7万円 = 月額7.9万円
額面で50万円(賞与あり):住民税 47.1万円 + 所得税 49.9万円= 年額97万円 = 月額8.08万円
手取り50万円(賞与あり):住民税 74.1万円 + 所得税 105万円= 年額179万円 = 月額14.9万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月収ごとの住民税額はこのようになります。

額面で50万円(賞与なし):所得割 275万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額27.7万円 = 月額2.31万円(2750円の差額)
手取り50万円(賞与なし):所得割 428万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額43万円 = 月額3.59万円(2750円の差額)
額面で50万円(賞与あり):所得割 435万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額43.8万円 = 月額3.65万円(2750円の差額)
手取り50万円(賞与あり):所得割 716万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額71.9万円 = 月額5.99万円(1833円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面で50万円(賞与なし):課税対象額 265万円 x 10% - 9.75万円 = 年額16.7万円 = 月額1.39万円(3166円の差額)
手取り50万円(賞与なし):課税対象額 418万円 x 20% - 42.8万円 = 年額40.8万円 = 月額3.4万円(6333円の差額)
額面で50万円(賞与あり):課税対象額 425万円 x 20% - 42.8万円 = 年額42.3万円 = 月額3.53万円(6333円の差額)
手取り50万円(賞与あり):課税対象額 707万円 x 23% - 63.6万円 = 年額99万円 = 月額8.25万円(4983円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で50万円(賞与なし):住民税 27.7万円 + 所得税 16.7万円= 年額44.4万円 = 月額3.7万円(5916円の差額)
手取り50万円(賞与なし):住民税 43万円 + 所得税 40.8万円= 年額83.8万円 = 月額6.99万円(9083円の差額)
額面で50万円(賞与あり):住民税 43.8万円 + 所得税 42.3万円= 年額86.1万円 = 月額7.18万円(9083円の差額)
手取り50万円(賞与あり):住民税 71.9万円 + 所得税 99万円= 年額171万円 = 月額14.2万円(6816円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で50万円(賞与なし):所得割 242万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額24.4万円 = 月額2.03万円(5500円の差額)
手取り50万円(賞与なし):所得割 395万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額39.7万円 = 月額3.31万円(5500円の差額)
額面で50万円(賞与あり):所得割 402万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額40.5万円 = 月額3.37万円(5500円の差額)
手取り50万円(賞与あり):所得割 683万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額68.6万円 = 月額5.71万円(4583円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で50万円(賞与なし):課税対象額 227万円 x 10% - 9.75万円 = 年額12.9万円 = 月額1.08万円(6333円の差額)
手取り50万円(賞与なし):課税対象額 380万円 x 20% - 42.8万円 = 年額33.2万円 = 月額2.77万円(1.27万円の差額)
額面で50万円(賞与あり):課税対象額 387万円 x 20% - 42.8万円 = 年額34.7万円 = 月額2.89万円(1.27万円の差額)
手取り50万円(賞与あり):課税対象額 669万円 x 20% - 42.8万円 = 年額91.1万円 = 月額7.59万円(1.16万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で50万円(賞与なし):所得税 12.9万円 + 住民税 24.4万円 = 年額37.3万円 = 月額3.11万円(1.18万円の差額)
手取り50万円(賞与なし):所得税 33.2万円 + 住民税 39.7万円 = 年額72.9万円 = 月額6.08万円(1.82万円の差額)
額面で50万円(賞与あり):所得税 34.7万円 + 住民税 40.5万円 = 年額75.2万円 = 月額6.27万円(1.82万円の差額)
手取り50万円(賞与あり):所得税 91.1万円 + 住民税 68.6万円 = 年額160万円 = 月額13.3万円(1.62万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

月収50万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面で50万円(賞与なし):年収600万円 - 社会保険料 85.3万円 - 所得税 20.5万円 - 住民税 31万円 = 年額463万円 = 月額38.6万円
額面で50万円(賞与あり):年収820万円 - 社会保険料 117万円 - 所得税 49.9万円 - 住民税 47.1万円 = 年額606万円 = 月額50.5万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面で50万円(賞与なし):年収600万円 - 社会保険料 85.3万円 - 所得税 16.7万円 - 住民税 27.7万円 = 年額470万円 = 月額39.2万円(5916円の差額)
額面で50万円(賞与あり):年収820万円 - 社会保険料 117万円 - 所得税 42.3万円 - 住民税 43.8万円 = 年額617万円 = 月額51.4万円(9083円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面で50万円(賞与なし):年収600万円 - 社会保険料 85.3万円 - 所得税 12.9万円 - 住民税 24.4万円 = 年額477万円 = 月額39.8万円(1.18万円の差額)
額面で50万円(賞与あり):年収820万円 - 社会保険料 117万円 - 所得税 34.7万円 - 住民税 40.5万円 = 年額628万円 = 月額52.3万円(1.82万円の差額)
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月収50万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに月収50万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

25歳で月収50万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳月収
サントリー食品インターナショナル 東京都で35位 51.6万円
大和証券グループ本社 東京都で37位 51.6万円
アステラス製薬 東京都で38位 51万円
武田薬品工業 大阪府で6位 50.9万円
博報堂DYホールディングス 東京都で40位 50.7万円
リクルートホールディングス 東京都で41位 50.6万円
富士フイルムホールディングス 東京都で46位 50.1万円
JXホールディングス 東京都で47位 49.9万円
日本オラクル 東京都で48位 49.9万円
ペプチドリーム 東京都で49位 49.3万円
三菱ケミカルホールディングス 東京都で50位 49.2万円
任天堂 京都府で1位 49.2万円
LIXILグループ 東京都で52位 49.1万円
豊田通商 愛知県で2位 49万円
大塚ホールディングス 東京都で53位 49万円
MS&ADインシュアランスグループホールディングス 東京都で54位 49万円
サイバーエージェント 東京都で55位 48.9万円
トレンドマイクロ 東京都で57位 48.7万円
ジーエス・ユアサ コーポレーション 京都府で2位 48.1万円
ヤマトホールディングス 東京都で61位 48万円
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30歳で月収50万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳月収
日立製作所 東京都で152位 52万円
三菱UFJフィナンシャル・グループ 東京都で157位 51.8万円
オリックス 東京都で158位 51.8万円
楽天 東京都で161位 51.5万円
クボタ 大阪府で28位 51万円
豊田自動織機 愛知県で6位 50.9万円
東京海上ホールディングス 東京都で180位 50.6万円
安川電機 福岡県で3位 50.6万円
信越化学工業 東京都で187位 50.4万円
東海旅客鉄道 愛知県で8位 50.3万円
三菱電機 東京都で193位 50.2万円
みずほフィナンシャルグループ 東京都で195位 50.1万円
積水ハウス 大阪府で34位 49.3万円
シスメックス 兵庫県で4位 49.1万円
花王 東京都で229位 48.9万円
日産自動車 神奈川県で9位 48.3万円
ヤフー 東京都で256位 48.2万円
デンソー 愛知県で10位 48.2万円
アイシン精機 愛知県で11位 48万円
村田製作所 京都府で5位 47.9万円
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35歳で月収50万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳月収
キヤノン 東京都で421位 51.7万円
ブリヂストン 東京都で430位 51.6万円
富士重工業 東京都で431位 51.6万円
三菱自動車 東京都で436位 51.5万円
イオン 千葉県で7位 51.4万円
東日本旅客鉄道 東京都で443位 51.3万円
ローム 京都府で11位 51.3万円
HOYA 東京都で445位 51.3万円
ANAホールディングス 東京都で474位 50.7万円
資生堂 東京都で476位 50.7万円
ヤマハ発動機 静岡県で5位 50.4万円
ホンダ 東京都で502位 50.3万円
パナソニック 大阪府で84位 50.3万円
ネクソン 東京都で553位 49.3万円
ルネサスエレクトロニクス 東京都で554位 49.3万円
りそなホールディングス 東京都で576位 49万円
マツダ 広島県で5位 48.9万円
西日本旅客鉄道 大阪府で100位 48.9万円
京セラ 京都府で15位 48.7万円
マキタ 愛知県で43位 48.5万円
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40歳で月収50万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳月収
サンドラッグ 東京都で829位 51.9万円
キユーピー 東京都で832位 51.9万円
コカ・コーラウエスト 福岡県で16位 51.8万円
スタンレー電気 東京都で841位 51.7万円
ミネベア 東京都で852位 51.5万円
良品計画 東京都で911位 50.7万円
アコム 東京都で929位 50.4万円
住友不動産 東京都で939位 50.2万円
大阪ガス 大阪府で177位 50.2万円
東洋水産 東京都で948位 50.2万円
東武鉄道 東京都で964位 50万円
山崎製パン 東京都で979位 49.8万円
THK 東京都で998位 49.5万円
しまむら 埼玉県で27位 49.3万円
シャープ 大阪府で204位 49万円
イズミ 広島県で9位 48.7万円
日本マクドナルドホールディングス 東京都で1072位 48.4万円
アルフレッサ ホールディングス 東京都で1075位 48.4万円
東京ガス 東京都で1078位 48.4万円
ツルハホールディングス 北海道で6位 47.9万円
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45歳で月収50万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳月収
MonotaRO 兵庫県で62位 52.1万円
宝ホールディングス 京都府で40位 52万円
東海カーボン 東京都で1262位 51.9万円
富士急行 山梨県で5位 51.9万円
エスケー化研 大阪府で259位 51.9万円
青山商事 広島県で11位 51.8万円
名古屋鉄道 愛知県で132位 51.6万円
ワコールホールディングス 京都府で41位 50.8万円
アイフル 京都府で42位 50.5万円
ビックカメラ 東京都で1351位 50.5万円
東邦ホールディングス 東京都で1357位 50.3万円
エービーシー・マート 東京都で1366位 50.1万円
テクノプロ・ホールディングス 東京都で1377位 50万円
クスリのアオキ 石川県で13位 49.9万円
島忠 埼玉県で45位 49.3万円
ケーズホールディングス 茨城県で7位 49.2万円
ノエビアホールディングス 兵庫県で77位 49.1万円
平和堂 滋賀県で8位 49万円
共立メンテナンス 東京都で1444位 48.3万円
エイチ・アイ・エス 東京都で1453位 48.1万円
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50歳で月収50万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳月収
島忠 埼玉県で45位 52.1万円
ケーズホールディングス 茨城県で7位 52万円
サカイ引越センター 大阪府で296位 51.9万円
ノエビアホールディングス 兵庫県で77位 51.8万円
平和堂 滋賀県で8位 51.8万円
カナモト 北海道で14位 51.6万円
ハイレックスコーポレーション 兵庫県で78位 51.6万円
共立メンテナンス 東京都で1444位 51万円
エイチ・アイ・エス 東京都で1453位 50.9万円
ライフコーポレーション 大阪府で313位 50.3万円
ジョイフル本田 茨城県で10位 50.3万円
コメリ 新潟県で23位 50.2万円
エディオン 大阪府で318位 50万円
トランスコスモス 東京都で1482位 50万円
ダイキョーニシカワ 広島県で22位 49.9万円
鴻池運輸 大阪府で322位 49.6万円
グンゼ 大阪府で326位 49.4万円
西日本鉄道 福岡県で44位 48.8万円
ゼンリン 福岡県で46位 48.1万円
ビー・エム・エル 東京都で1552位 48万円
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まとめ

今回は月収50万円の場合の手取り、住民税、所得税の目安額を計算してみました。

なお、税金の金額が増えてくるとふるさと納税をするとお得です。

ふるさと納税を考えている方は 合わせてふるさと納税の上限額の計算の記事も参考にどうぞ。

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