サラリーマンの税金計算してみたブログ
住民税

月収40万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収40万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月収40万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成30年度の税制で計算してみました。月収が額面40万円でボーナスなしの場合で月額の住民税が1.93万円、所得税が1.05万円で手取りは31.3万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/06/23)

スポンサーリンク

以前の記事で月収ごとの手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は月収40万円に絞って住民税(市県民税)と所得税を計算してみます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

年収を計算する

まずは月収40万円を年収に換算します。年収は月収の12ヶ月分なので

月収40万円 x 12ヶ月 = 年収480万円

となります。

なお年収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月収40万円の場合の月給

月収は年収を12ヶ月で割った額になりますが、月給は月々支払われる給料の額になります。

ボーナスなしなら月収は額面の月給と同じ額になりますが、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると月収40万円の場合の月給はこうなります。

月収40万円:年収480万円 ÷ (基本給12ヶ月 + ボーナス4.4ヶ月) = 月給29.3万円

月給が額面の場合や手取りの場合、ボーナスがある場合やない場合の月給40万円場合の手取りと住民税&所得税の計算もしましたので、よろしければそちらもご覧ください。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から月収40万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で40万円(賞与なし):年収480万円 x 20% + 54万円 = 150万円
手取り40万円(賞与なし):年収624万円 x 20% + 54万円 = 179万円
額面で40万円(賞与あり):年収656万円 x 20% + 54万円 = 185万円
手取り40万円(賞与あり):年収899万円 x 10% + 120万円 = 210万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で40万円(賞与なし):年収480万円 x 14.22% = 68.3万円
手取り40万円(賞与なし):年収624万円 x 14.22% = 88.7万円
額面で40万円(賞与あり):年収656万円 x 14.22% = 93.3万円
手取り40万円(賞与あり):年収899万円 x 14.22% = 128万円

となります。

スポンサーリンク

住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

月収40万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で40万円(賞与なし):年収480万円:給与所得控除 150万円 + 社会保険料控除 68.3万円 + 基礎控除 33万円 = 251万円
手取り40万円(賞与なし):年収624万円:給与所得控除 179万円 + 社会保険料控除 88.7万円 + 基礎控除 33万円 = 301万円
額面で40万円(賞与あり):年収656万円:給与所得控除 185万円 + 社会保険料控除 93.3万円 + 基礎控除 33万円 = 311万円
手取り40万円(賞与あり):年収899万円:給与所得控除 210万円 + 社会保険料控除 128万円 + 基礎控除 33万円 = 371万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で40万円(賞与なし):年収480万円:給与所得控除 150万円 + 社会保険料控除 68.3万円 + 基礎控除 38万円 = 256万円
手取り40万円(賞与なし):年収624万円:給与所得控除 179万円 + 社会保険料控除 88.7万円 + 基礎控除 38万円 = 306万円
額面で40万円(賞与あり):年収656万円:給与所得控除 185万円 + 社会保険料控除 93.3万円 + 基礎控除 38万円 = 316万円
手取り40万円(賞与あり):年収899万円:給与所得控除 210万円 + 社会保険料控除 128万円 + 基礎控除 38万円 = 376万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で40万円(賞与なし):年収480万円 - 住民税控除 251万円 = 229万円
手取り40万円(賞与なし):年収624万円 - 住民税控除 301万円 = 323万円
額面で40万円(賞与あり):年収656万円 - 住民税控除 311万円 = 345万円
手取り40万円(賞与あり):年収899万円 - 住民税控除 371万円 = 528万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で40万円(賞与なし):年収480万円 - 所得税控除 256万円 = 224万円
手取り40万円(賞与なし):年収624万円 - 所得税控除 306万円 = 318万円
額面で40万円(賞与あり):年収656万円 - 所得税控除 316万円 = 340万円
手取り40万円(賞与あり):年収899万円 - 所得税控除 376万円 = 523万円
スポンサーリンク

住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面で40万円(賞与なし):所得割 229万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額23.1万円 = 月額1.93万円
手取り40万円(賞与なし):所得割 323万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額32.6万円 = 月額2.72万円
額面で40万円(賞与あり):所得割 345万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額34.7万円 = 月額2.89万円
手取り40万円(賞与あり):所得割 528万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額53.1万円 = 月額4.42万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの月収ごとの所得税額はこのようになります。

額面で40万円(賞与なし):課税対象額 224万円 x 10% - 9.75万円 = 年額12.6万円 = 月額1.05万円
手取り40万円(賞与なし):課税対象額 318万円 x 10% - 9.75万円 = 年額22.1万円 = 月額1.84万円
額面で40万円(賞与あり):課税対象額 340万円 x 20% - 42.8万円 = 年額25.2万円 = 月額2.1万円
手取り40万円(賞与あり):課税対象額 523万円 x 20% - 42.8万円 = 年額61.9万円 = 月額5.16万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面で40万円(賞与なし):住民税 23.1万円 + 所得税 12.6万円= 年額35.7万円 = 月額2.98万円
手取り40万円(賞与なし):住民税 32.6万円 + 所得税 22.1万円= 年額54.7万円 = 月額4.56万円
額面で40万円(賞与あり):住民税 34.7万円 + 所得税 25.2万円= 年額59.9万円 = 月額4.99万円
手取り40万円(賞与あり):住民税 53.1万円 + 所得税 61.9万円= 年額115万円 = 月額9.58万円
スポンサーリンク

配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月収ごとの住民税額はこのようになります。

額面で40万円(賞与なし):所得割 196万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額19.8万円 = 月額1.65万円(2750円の差額)
手取り40万円(賞与なし):所得割 290万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額29.3万円 = 月額2.44万円(2750円の差額)
額面で40万円(賞与あり):所得割 312万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額31.4万円 = 月額2.62万円(2750円の差額)
手取り40万円(賞与あり):所得割 495万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額49.8万円 = 月額4.15万円(2750円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面で40万円(賞与なし):課税対象額 186万円 x 5% - 0円 = 年額9.29万円 = 月額7738円(2780円の差額)
手取り40万円(賞与なし):課税対象額 280万円 x 10% - 9.75万円 = 年額18.3万円 = 月額1.52万円(3166円の差額)
額面で40万円(賞与あり):課税対象額 302万円 x 10% - 9.75万円 = 年額20.4万円 = 月額1.7万円(3958円の差額)
手取り40万円(賞与あり):課税対象額 485万円 x 20% - 42.8万円 = 年額54.3万円 = 月額4.52万円(6333円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で40万円(賞与なし):住民税 19.8万円 + 所得税 9.29万円= 年額29.1万円 = 月額2.43万円(5530円の差額)
手取り40万円(賞与なし):住民税 29.3万円 + 所得税 18.3万円= 年額47.6万円 = 月額3.97万円(5916円の差額)
額面で40万円(賞与あり):住民税 31.4万円 + 所得税 20.4万円= 年額51.8万円 = 月額4.32万円(6708円の差額)
手取り40万円(賞与あり):住民税 49.8万円 + 所得税 54.3万円= 年額104万円 = 月額8.67万円(9083円の差額)
スポンサーリンク

扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で40万円(賞与なし):所得割 163万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額16.5万円 = 月額1.38万円(5500円の差額)
手取り40万円(賞与なし):所得割 257万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額26万円 = 月額2.17万円(5500円の差額)
額面で40万円(賞与あり):所得割 279万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額28.1万円 = 月額2.34万円(5500円の差額)
手取り40万円(賞与あり):所得割 462万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額46.5万円 = 月額3.87万円(5500円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で40万円(賞与なし):課税対象額 148万円 x 5% - 0円 = 年額7.39万円 = 月額6155円(4363円の差額)
手取り40万円(賞与なし):課税対象額 242万円 x 10% - 9.75万円 = 年額14.5万円 = 月額1.21万円(6333円の差額)
額面で40万円(賞与あり):課税対象額 264万円 x 10% - 9.75万円 = 年額16.6万円 = 月額1.38万円(7125円の差額)
手取り40万円(賞与あり):課税対象額 447万円 x 20% - 42.8万円 = 年額46.7万円 = 月額3.89万円(1.27万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で40万円(賞与なし):所得税 7.39万円 + 住民税 16.5万円 = 年額23.9万円 = 月額1.99万円(9863円の差額)
手取り40万円(賞与なし):所得税 14.5万円 + 住民税 26万円 = 年額40.5万円 = 月額3.37万円(1.18万円の差額)
額面で40万円(賞与あり):所得税 16.6万円 + 住民税 28.1万円 = 年額44.7万円 = 月額3.73万円(1.26万円の差額)
手取り40万円(賞与あり):所得税 46.7万円 + 住民税 46.5万円 = 年額93.2万円 = 月額7.76万円(1.82万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

スポンサーリンク

手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

月収40万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面で40万円(賞与なし):年収480万円 - 社会保険料 68.3万円 - 所得税 12.6万円 - 住民税 23.1万円 = 年額376万円 = 月額31.3万円
額面で40万円(賞与あり):年収656万円 - 社会保険料 93.3万円 - 所得税 25.2万円 - 住民税 34.7万円 = 年額503万円 = 月額41.9万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面で40万円(賞与なし):年収480万円 - 社会保険料 68.3万円 - 所得税 9.29万円 - 住民税 19.8万円 = 年額383万円 = 月額31.9万円(5530円の差額)
額面で40万円(賞与あり):年収656万円 - 社会保険料 93.3万円 - 所得税 20.4万円 - 住民税 31.4万円 = 年額511万円 = 月額42.6万円(6708円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面で40万円(賞与なし):年収480万円 - 社会保険料 68.3万円 - 所得税 7.39万円 - 住民税 16.5万円 = 年額388万円 = 月額32.3万円(9863円の差額)
額面で40万円(賞与あり):年収656万円 - 社会保険料 93.3万円 - 所得税 16.6万円 - 住民税 28.1万円 = 年額518万円 = 月額43.2万円(1.26万円の差額)
スポンサーリンク

月収40万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに月収40万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

25歳で月収40万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳月収
田辺三菱製薬 大阪府で26位 40.8万円
クボタ 大阪府で28位 40.7万円
豊田自動織機 愛知県で6位 40.7万円
東京海上ホールディングス 東京都で180位 40.5万円
安川電機 福岡県で3位 40.4万円
大塚商会 東京都で182位 40.4万円
信越化学工業 東京都で187位 40.2万円
東海旅客鉄道 愛知県で8位 40.2万円
協和発酵キリン 東京都で192位 40.1万円
ヤマハ 静岡県で1位 40.1万円
三菱電機 東京都で193位 40.1万円
みずほフィナンシャルグループ 東京都で195位 40.1万円
東京センチュリー 東京都で201位 39.9万円
大陽日酸 東京都で203位 39.8万円
日立ハイテクノロジーズ 東京都で205位 39.7万円
積水ハウス 大阪府で34位 39.4万円
ポーラ・オルビスホールディングス 東京都で213位 39.4万円
関西ペイント 大阪府で35位 39.4万円
スタートトゥデイ 千葉県で1位 39.3万円
シスメックス 兵庫県で4位 39.3万円
スポンサーリンク

30歳で月収40万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳月収
住友ゴム工業 兵庫県で25位 40.7万円
コカ・コーライーストジャパン 東京都で730位 40.7万円
宇部興産 東京都で731位 40.7万円
ドンキホーテホールディングス 東京都で733位 40.7万円
三浦工業 愛媛県で3位 40.6万円
小林製薬 大阪府で128位 40.6万円
イオンモール 千葉県で14位 40.6万円
関西電力 大阪府で135位 40.4万円
TOTO 福岡県で14位 40.3万円
小糸製作所 東京都で771位 40.3万円
光通信 東京都で779位 40.1万円
オリエンタルランド 千葉県で15位 39.9万円
新日鐵住金 東京都で794位 39.9万円
カプコン 大阪府で150位 39.6万円
ニチレイ 東京都で828位 39.5万円
サンドラッグ 東京都で829位 39.5万円
キユーピー 東京都で832位 39.5万円
コカ・コーラウエスト 福岡県で16位 39.4万円
スタンレー電気 東京都で841位 39.4万円
ミネベア 東京都で852位 39.2万円
スポンサーリンク

35歳で月収40万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳月収
アリアケジャパン 東京都で1227位 40.8万円
オリエントコーポレーション 東京都で1229位 40.8万円
SUMCO 東京都で1235位 40.8万円
ファンケル 神奈川県で99位 40.7万円
第一生命ホールディングス 東京都で1244位 40.7万円
ココカラファイン 神奈川県で101位 40.6万円
近鉄グループホールディングス 大阪府で256位 40.5万円
MonotaRO 兵庫県で62位 40.5万円
宝ホールディングス 京都府で40位 40.5万円
東海カーボン 東京都で1262位 40.4万円
富士急行 山梨県で5位 40.4万円
エスケー化研 大阪府で259位 40.3万円
青山商事 広島県で11位 40.3万円
名古屋鉄道 愛知県で132位 40.1万円
S FOODS 兵庫県で71位 39.6万円
北越紀州製紙 東京都で1334位 39.5万円
ワコールホールディングス 京都府で41位 39.5万円
マニー 栃木県で10位 39.3万円
アイフル 京都府で42位 39.3万円
ビックカメラ 東京都で1351位 39.3万円
スポンサーリンク

40歳で月収40万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳月収
カッパ・クリエイト 神奈川県で143位 40.5万円
コーナン商事 大阪府で339位 40.4万円
ゼンリン 福岡県で46位 40.3万円
夢真ホールディングス 東京都で1546位 40.3万円
アオイ電子 香川県で10位 40.3万円
ビー・エム・エル 東京都で1552位 40.2万円
フジ 愛媛県で6位 40.2万円
ゲオホールディングス 愛知県で179位 40.2万円
亀田製菓 新潟県で26位 40.2万円
ペッパーフードサービス 東京都で1556位 40.1万円
神戸物産 兵庫県で92位 40万円
アルペン 愛知県で180位 39.9万円
ジェイアイエヌ 東京都で1565位 39.9万円
寿スピリッツ 鳥取県で2位 39.8万円
パルグループホールディングス 大阪府で346位 39.7万円
イオン北海道 北海道で21位 39.6万円
トラスト・テック 東京都で1575位 39.5万円
イオンファンタジー 千葉県で33位 39.5万円
セイノーホールディングス 岐阜県で21位 39.5万円
ワタミ 東京都で1589位 39.3万円
スポンサーリンク

45歳で月収40万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳月収
アドバネクス 東京都で1694位 40.7万円
コロワイド 神奈川県で162位 40.6万円
コジマ 栃木県で15位 40.6万円
自重堂 広島県で36位 40.6万円
石川製作所 石川県で19位 40.5万円
ヤマダ・エスバイエルホーム 群馬県で22位 40.5万円
シンニッタン 神奈川県で163位 40.3万円
OCHIホールディングス 福岡県で61位 40.3万円
ツツミ 埼玉県で69位 40.2万円
サトー商会 宮城県で14位 40.1万円
マックスバリュ東北 秋田県で4位 40.1万円
マックスバリュ九州 福岡県で64位 40万円
オークワ 和歌山県で8位 40万円
TASAKI 兵庫県で101位 39.7万円
フジオフードシステム 大阪府で388位 39.7万円
近鉄百貨店 大阪府で390位 39.5万円
サンデー 青森県で3位 39.4万円
サトレストランシステムズ 大阪府で393位 39.3万円
N・フィールド 大阪府で394位 39.3万円
テンポスバスターズ 東京都で1712位 39.2万円
スポンサーリンク

50歳で月収40万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳月収
シキボウ 大阪府で401位 40.8万円
福山通運 広島県で37位 40.8万円
チャーム・ケア・コーポレーション 大阪府で402位 40.7万円
ハニーズ 福島県で10位 40.7万円
ジー・テイスト 愛知県で212位 40.7万円
ラオックス 東京都で1726位 40.5万円
第一交通産業 福岡県で68位 40.4万円
アシードホールディングス 広島県で39位 40.4万円
日本ケアサプライ 東京都で1730位 40.4万円
名鉄運輸 愛知県で213位 40.4万円
Olympicグループ 東京都で1731位 40.4万円
ハーバー研究所 東京都で1732位 40.3万円
イオン九州 福岡県で69位 40万円
ベスト電器 福岡県で70位 40万円
丸善CHIホールディングス 東京都で1738位 39.8万円
常磐興産 福島県で11位 39.7万円
丸栄 愛知県で214位 39.6万円
卑弥呼 東京都で1739位 39.6万円
ヨシックス 愛知県で215位 39.3万円
ワールドホールディングス 福岡県で72位 39.2万円
スポンサーリンク

まとめ

今回は月収40万円の場合の手取り、住民税、所得税の目安額を計算してみました。

なお、税金の金額が増えてくるとふるさと納税をするとお得です。

ふるさと納税を考えている方は 合わせてふるさと納税の上限額の計算の記事も参考にどうぞ。

スポンサーリンク
スポンサーリンク