サラリーマンの税金計算してみたブログ
住民税

年収590万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2017年版の計算結果】

年収590万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成29年度の税制で計算してみました。年収590万円の場合で住民税は30.4万円、所得税は19.9万円で手取りは456万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/06/22)

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以前の記事で手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は年収590万円に絞って税金を計算してみます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

年収が手取りで590万円の場合

手取りで年収590万円の場合は、住民税&所得税の計算を参考に額面での年収を逆算すると795万円となります。

今回は額面で年収590万円の場合と手取りで年収590万円の場合の両方の住民税と所得税を計算してみます。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から年収590万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で年収590万円:年収590万円 x 20% + 54万円 = 172万円
手取り年収590万円:年収795万円 x 10% + 120万円 = 200万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で年収590万円:年収590万円 x 14.22% = 83.9万円
手取り年収590万円:年収795万円 x 14.22% = 113万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

年収590万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で年収590万円:給与所得控除 172万円 + 社会保険料控除 83.9万円 + 基礎控除 33万円 = 289万円
手取り年収590万円:給与所得控除 200万円 + 社会保険料控除 113万円 + 基礎控除 33万円 = 346万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で年収590万円:給与所得控除 172万円 + 社会保険料控除 83.9万円 + 基礎控除 38万円 = 294万円
手取り年収590万円:給与所得控除 200万円 + 社会保険料控除 113万円 + 基礎控除 38万円 = 351万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で年収590万円:年収590万円 - 住民税控除 289万円 = 301万円
手取り年収590万円:年収795万円 - 住民税控除 346万円 = 449万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で年収590万円:年収590万円 - 所得税控除 294万円 = 296万円
手取り年収590万円:年収795万円 - 所得税控除 351万円 = 444万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面で年収590万円:所得割 301万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 30.4万円
手取り年収590万円:所得割 449万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 45.2万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの年収ごとの所得税額はこのようになります。

額面で年収590万円:課税対象額 296万円 x 10% - 9.75万円 = 19.9万円
手取り年収590万円:課税対象額 444万円 x 20% - 42.8万円 = 46.1万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面で年収590万円:住民税 30.4万円 + 所得税 19.9万円= 50.2万円
手取り年収590万円:住民税 45.2万円 + 所得税 46.1万円= 91.3万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

住民税の配偶者控除は33万円なので、それぞれの年収ごとの住民税額はこのようになります。

額面で年収590万円:所得割 268万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 27.1万円(3.3万円の差額)
手取り年収590万円:所得割 416万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 41.9万円(3.3万円の差額)

また、所得税の配偶者控除は38万円なので、所得税額はこのようになります。

額面で年収590万円:課税対象額 258万円 x 10% - 9.75万円 = 16.1万円(3.8万円の差額)
手取り年収590万円:課税対象額 406万円 x 20% - 42.8万円 = 38.5万円(7.6万円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で年収590万円:住民税 27.1万円 + 所得税 16.1万円= 43.1万円(7.1万円の差額)
手取り年収590万円:住民税 41.9万円 + 所得税 38.5万円= 80.4万円(10.9万円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で年収590万円:所得割 235万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 23.8万円(6.6万円の差額)
手取り年収590万円:所得割 383万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 38.6万円(6.6万円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で年収590万円:課税対象額 220万円 x 10% - 9.75万円 = 12.3万円(7.6万円の差額)
手取り年収590万円:課税対象額 368万円 x 20% - 42.8万円 = 30.9万円(15.2万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で年収590万円:所得税 12.3万円 + 住民税 23.8万円 = 36万円(14.2万円の差額)
手取り年収590万円:所得税 30.9万円 + 住民税 38.6万円 = 69.5万円(21.8万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

年収590万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

年収590万円 - 社会保険料 83.9万円 - 所得税 19.9万円 - 住民税 30.4万円 = 456万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

年収590万円 - 社会保険料 83.9万円 - 所得税 16.1万円 - 住民税 27.1万円 = 463万円(7.1万円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

年収590万円 - 社会保険料 83.9万円 - 所得税 12.3万円 - 住民税 23.8万円 = 470万円(14.2万円の差額)
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年収590万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに年収590万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

25歳で年収590万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳年収
エーザイ 東京都で44位 598万円
JXホールディングス 東京都で45位 598万円
共栄タンカー 東京都で46位 597万円
富士フイルムホールディングス 東京都で47位 596万円
東京汽船 神奈川県で1位 590万円
三菱ケミカルホールディングス 東京都で48位 590万円
任天堂 京都府で1位 590万円
サイバーエージェント 東京都で49位 590万円
LIXILグループ 東京都で50位 589万円
豊田通商 愛知県で2位 588万円
大塚ホールディングス 東京都で51位 587万円
MS&ADインシュアランスグループホールディングス 東京都で52位 587万円
博報堂DYホールディングス 東京都で53位 585万円
ビーロット 東京都で54位 585万円
トレンドマイクロ 東京都で55位 585万円
ISID 東京都で56位 582万円
ダイビル 大阪府で6位 581万円
三菱総合研究所 東京都で57位 581万円
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30歳で年収590万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳年収
田辺三菱製薬 大阪府で31位 599万円
東京センチュリー 東京都で199位 599万円
大陽日酸 東京都で203位 598万円
静岡銀行 静岡県で2位 597万円
日立ハイテクノロジーズ 東京都で206位 596万円
日産化学工業 東京都で211位 594万円
村田製作所 京都府で4位 594万円
積水ハウス 大阪府で34位 592万円
ポーラ・オルビスホールディングス 東京都で217位 591万円
関西ペイント 大阪府で35位 591万円
川崎重工業 兵庫県で4位 591万円
参天製薬 大阪府で37位 588万円
花王 東京都で231位 586万円
日本航空 東京都で232位 586万円
リコー 東京都で235位 585万円
日本ペイントホールディングス 大阪府で40位 585万円
カルビー 東京都で243位 584万円
ヒロセ電機 東京都で245位 583万円
旭化成 東京都で249位 582万円
スルガ銀行 静岡県で3位 581万円
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35歳で年収590万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳年収
SCSK 東京都で521位 599万円
サンドラッグ 東京都で523位 599万円
ホシザキ 愛知県で33位 597万円
京セラ 京都府で15位 596万円
日立化成 東京都で531位 596万円
日本電気硝子 滋賀県で3位 595万円
イオンフィナンシャルサービス 東京都で540位 594万円
富士電機 東京都で547位 594万円
ネクソン 東京都で555位 592万円
ルネサスエレクトロニクス 東京都で556位 592万円
ローソン 東京都で557位 592万円
コニカミノルタ 東京都で570位 590万円
りそなホールディングス 東京都で581位 588万円
西日本旅客鉄道 大阪府で96位 587万円
マツダ 広島県で5位 587万円
リンナイ 愛知県で40位 587万円
日立建機 東京都で615位 583万円
マキタ 愛知県で43位 582万円
クラレ 東京都で632位 580万円
浜松ホトニクス 静岡県で9位 580万円
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40歳で年収590万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳年収
日新製鋼 東京都で966位 599万円
山崎製パン 東京都で973位 598万円
日本マクドナルドホールディングス 東京都で974位 598万円
東建コーポレーション 愛知県で98位 598万円
ナカニシ 栃木県で6位 597万円
エア・ウォーター 大阪府で189位 596万円
住友不動産 東京都で992位 595万円
伊藤園 東京都で1001位 595万円
THK 東京都で1004位 594万円
レオパレス21 東京都で1014位 592万円
しまむら 埼玉県で27位 591万円
シャープ 大阪府で203位 589万円
山九 東京都で1026位 588万円
イズミ 広島県で10位 585万円
タカラスタンダード 大阪府で207位 585万円
アリアケジャパン 東京都で1056位 584万円
日本軽金属ホールディングス 東京都で1061位 584万円
ファンケル 神奈川県で79位 581万円
アルフレッサ ホールディングス 東京都で1081位 581万円
東京ガス 東京都で1086位 580万円
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45歳で年収590万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳年収
いなげや 東京都で1365位 600万円
みなと銀行 兵庫県で74位 600万円
アプラスフィナンシャル 東京都で1366位 599万円
センコー 東京都で1370位 599万円
クラボウ 大阪府で288位 599万円
クスリのアオキ 石川県で11位 598万円
山洋電気 東京都で1393位 594万円
ケーズホールディングス 茨城県で7位 592万円
壱番屋 愛知県で148位 592万円
テクノプロ・ホールディングス 東京都で1406位 590万円
サカイ引越センター 大阪府で296位 590万円
平和堂 滋賀県で7位 588万円
ヨネックス 東京都で1416位 588万円
コメリ 新潟県で20位 587万円
カナモト 北海道で14位 586万円
ハイレックスコーポレーション 兵庫県で79位 586万円
日鉄住金テックスエンジ 東京都で1426位 583万円
TSIホールディングス 東京都で1427位 582万円
ジョイフル本田 茨城県で9位 582万円
KOA 長野県で20位 581万円
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50歳で年収590万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳年収
トランスコスモス 東京都で1471位 600万円
スタジオアリス 大阪府で317位 600万円
ダイキョーニシカワ 広島県で20位 599万円
ノーリツ鋼機 東京都で1478位 598万円
リテールパートナーズ 山口県で5位 598万円
大黒天物産 岡山県で13位 596万円
総合メディカル 福岡県で41位 596万円
鴻池運輸 大阪府で323位 595万円
USEN 東京都で1486位 595万円
グンゼ 大阪府で327位 593万円
ジョイフル 大分県で3位 592万円
アルビス 富山県で13位 591万円
SFPダイニング 東京都で1499位 589万円
日本駐車場開発 大阪府で331位 588万円
トラスト・テック 東京都で1509位 586万円
西日本鉄道 福岡県で44位 585万円
GMOクラウド 東京都で1521位 584万円
丸和運輸機関 埼玉県で57位 582万円
カッパ・クリエイト 神奈川県で142位 582万円
アルペン 愛知県で179位 581万円
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年収ごとの住民税&所得税の計算

年収590万円以外の場合の住民税と所得税もそれぞれ計算しましたので、よろしければこちらもご覧ください。

年収200万円以上の場合
200万円210万円220万円230万円240万円250万円260万円270万円280万円290万円
年収300万円以上の場合
300万円310万円320万円330万円340万円350万円360万円370万円380万円390万円
年収400万円以上の場合
400万円410万円420万円430万円440万円450万円460万円470万円480万円490万円
年収500万円以上の場合
500万円510万円520万円530万円540万円550万円560万円570万円580万円
年収600万円以上の場合
600万円610万円620万円630万円640万円650万円660万円670万円680万円690万円
年収700万円以上の場合
700万円710万円720万円730万円740万円750万円760万円770万円780万円790万円
年収800万円以上の場合
800万円810万円820万円830万円840万円850万円860万円870万円880万円890万円
年収900万円以上の場合
900万円910万円920万円930万円940万円950万円960万円970万円980万円990万円
年収1000万円以上の場合
1000万円1100万円1200万円1300万円1400万円1500万円1600万円1700万円1800万円1900万円2000万円

まとめ

今回は年収590万円の場合の手取り、住民税、住民税の目安額を計算してみました。

また、年収590万円の場合の市民税の計算の記事も書いています。

年収590万円の場合のふるさと納税上限額の計算もしていますので、こちらも参考にどうぞ。

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