サラリーマンの税金計算してみたブログ
住民税

年収480万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2017年版の計算結果】

年収480万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成29年度の税制で計算してみました。年収480万円の場合で住民税は23.1万円、所得税は12.6万円で手取りは376万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/06/22)

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以前の記事で手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は年収480万円に絞って税金を計算してみます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

年収が手取りで480万円の場合

手取りで年収480万円の場合は、住民税&所得税の計算を参考に額面での年収を逆算すると624万円となります。

今回は額面で年収480万円の場合と手取りで年収480万円の場合の両方の住民税と所得税を計算してみます。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から年収480万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で年収480万円:年収480万円 x 20% + 54万円 = 150万円
手取り年収480万円:年収624万円 x 20% + 54万円 = 179万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で年収480万円:年収480万円 x 14.22% = 68.3万円
手取り年収480万円:年収624万円 x 14.22% = 88.7万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

年収480万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で年収480万円:給与所得控除 150万円 + 社会保険料控除 68.3万円 + 基礎控除 33万円 = 251万円
手取り年収480万円:給与所得控除 179万円 + 社会保険料控除 88.7万円 + 基礎控除 33万円 = 301万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で年収480万円:給与所得控除 150万円 + 社会保険料控除 68.3万円 + 基礎控除 38万円 = 256万円
手取り年収480万円:給与所得控除 179万円 + 社会保険料控除 88.7万円 + 基礎控除 38万円 = 306万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で年収480万円:年収480万円 - 住民税控除 251万円 = 229万円
手取り年収480万円:年収624万円 - 住民税控除 301万円 = 323万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で年収480万円:年収480万円 - 所得税控除 256万円 = 224万円
手取り年収480万円:年収624万円 - 所得税控除 306万円 = 318万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面で年収480万円:所得割 229万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 23.1万円
手取り年収480万円:所得割 323万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 32.6万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの年収ごとの所得税額はこのようになります。

額面で年収480万円:課税対象額 224万円 x 10% - 9.75万円 = 12.6万円
手取り年収480万円:課税対象額 318万円 x 10% - 9.75万円 = 22.1万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面で年収480万円:住民税 23.1万円 + 所得税 12.6万円= 35.7万円
手取り年収480万円:住民税 32.6万円 + 所得税 22.1万円= 54.7万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

住民税の配偶者控除は33万円なので、それぞれの年収ごとの住民税額はこのようになります。

額面で年収480万円:所得割 196万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 19.8万円(3.3万円の差額)
手取り年収480万円:所得割 290万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 29.3万円(3.3万円の差額)

また、所得税の配偶者控除は38万円なので、所得税額はこのようになります。

額面で年収480万円:課税対象額 186万円 x 5% - 0円 = 9.29万円(3.34万円の差額)
手取り年収480万円:課税対象額 280万円 x 10% - 9.75万円 = 18.3万円(3.8万円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で年収480万円:住民税 19.8万円 + 所得税 9.29万円= 29.1万円(6.64万円の差額)
手取り年収480万円:住民税 29.3万円 + 所得税 18.3万円= 47.6万円(7.1万円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で年収480万円:所得割 163万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 16.5万円(6.6万円の差額)
手取り年収480万円:所得割 257万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 26万円(6.6万円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で年収480万円:課税対象額 148万円 x 5% - 0円 = 7.39万円(5.24万円の差額)
手取り年収480万円:課税対象額 242万円 x 10% - 9.75万円 = 14.5万円(7.6万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で年収480万円:所得税 7.39万円 + 住民税 16.5万円 = 23.9万円(11.8万円の差額)
手取り年収480万円:所得税 14.5万円 + 住民税 26万円 = 40.5万円(14.2万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

年収480万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

年収480万円 - 社会保険料 68.3万円 - 所得税 12.6万円 - 住民税 23.1万円 = 376万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

年収480万円 - 社会保険料 68.3万円 - 所得税 9.29万円 - 住民税 19.8万円 = 383万円(6.64万円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

年収480万円 - 社会保険料 68.3万円 - 所得税 7.39万円 - 住民税 16.5万円 = 388万円(11.8万円の差額)
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年収480万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに年収480万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

25歳で年収480万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳年収
クボタ 大阪府で27位 489万円
豊田自動織機 愛知県で6位 488万円
みずほフィナンシャルグループ 東京都で171位 488万円
安川電機 福岡県で3位 486万円
東京海上ホールディングス 東京都で178位 485万円
大塚商会 東京都で181位 485万円
信越化学工業 東京都で186位 483万円
東海旅客鉄道 愛知県で7位 483万円
三菱電機 東京都で190位 482万円
協和発酵キリン 東京都で191位 481万円
ヤマハ 静岡県で1位 481万円
横浜銀行 神奈川県で6位 480万円
シスメックス 兵庫県で1位 480万円
田辺三菱製薬 大阪府で31位 478万円
静岡銀行 静岡県で2位 477万円
日立ハイテクノロジーズ 東京都で206位 477万円
村田製作所 京都府で4位 474万円
積水ハウス 大阪府で34位 473万円
ポーラ・オルビスホールディングス 東京都で217位 473万円
関西ペイント 大阪府で35位 473万円
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30歳で年収480万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳年収
宇部興産 東京都で726位 489万円
住友ゴム工業 兵庫県で25位 489万円
コカ・コーライーストジャパン 東京都で729位 488万円
小林製薬 大阪府で128位 487万円
イオンモール 千葉県で14位 487万円
凸版印刷 東京都で742位 487万円
八十二銀行 長野県で5位 486万円
TOTO 福岡県で13位 484万円
小糸製作所 東京都で760位 484万円
光通信 東京都で778位 481万円
豊田合成 愛知県で64位 479万円
オリエンタルランド 千葉県で15位 479万円
新日鐵住金 東京都で788位 478万円
ニチレイ 東京都で795位 478万円
キユーピー 東京都で826位 474万円
コカ・コーラウエスト 福岡県で15位 473万円
スタンレー電気 東京都で838位 472万円
日本空港ビルデング 東京都で839位 472万円
クレディセゾン 東京都で847位 471万円
ミネベア 東京都で851位 471万円
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35歳で年収480万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳年収
オリエントコーポレーション 東京都で1220位 490万円
島忠 埼玉県で35位 489万円
SUMCO 東京都で1230位 489万円
第一生命ホールディングス 東京都で1236位 488万円
ビックカメラ 東京都で1239位 488万円
近鉄グループホールディングス 大阪府で254位 487万円
MonotaRO 兵庫県で62位 486万円
宝ホールディングス 京都府で40位 486万円
エスケー化研 大阪府で256位 485万円
東海カーボン 東京都で1256位 485万円
富士急行 山梨県で5位 485万円
青山商事 広島県で13位 484万円
アダストリア 東京都で1270位 483万円
名古屋鉄道 愛知県で132位 481万円
ユニプレス 神奈川県で110位 478万円
日本精機 新潟県で16位 478万円
日産車体 神奈川県で113位 477万円
S FOODS 兵庫県で72位 475万円
ワコールホールディングス 京都府で42位 474万円
北越紀州製紙 東京都で1324位 473万円
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40歳で年収480万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳年収
GMOクラウド 東京都で1521位 489万円
丸和運輸機関 埼玉県で57位 488万円
カッパ・クリエイト 神奈川県で142位 488万円
アルペン 愛知県で179位 487万円
コーナン商事 大阪府で337位 485万円
アオイ電子 香川県で10位 484万円
ビー・エム・エル 東京都で1549位 483万円
フジ 愛媛県で6位 483万円
ゲオホールディングス 愛知県で184位 482万円
亀田製菓 新潟県で26位 482万円
ペッパーフードサービス 東京都で1555位 481万円
神戸物産 兵庫県で92位 480万円
ケーユーホールディングス 東京都で1562位 480万円
あい ホールディングス 東京都で1570位 478万円
寿スピリッツ 鳥取県で2位 477万円
パルグループホールディングス 大阪府で343位 477万円
夢真ホールディングス 東京都で1574位 476万円
イオン北海道 北海道で20位 476万円
イオンファンタジー 千葉県で35位 474万円
セイノーホールディングス 岐阜県で21位 473万円
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45歳で年収480万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳年収
コロワイド 神奈川県で162位 488万円
共成レンテム 北海道で27位 487万円
ヤマダ・エスバイエルホーム 群馬県で22位 486万円
シンニッタン 神奈川県で163位 485万円
OCHIホールディングス 福岡県で59位 484万円
マックスバリュ東北 秋田県で4位 481万円
マックスバリュ九州 福岡県で62位 481万円
オークワ 和歌山県で8位 480万円
梅の花 福岡県で64位 479万円
トナミホールディングス 富山県で17位 478万円
TASAKI 兵庫県で101位 477万円
フジオフードシステム 大阪府で387位 476万円
東洋テック 大阪府で388位 476万円
コジマ 栃木県で15位 476万円
ジー・テイスト 愛知県で208位 476万円
近鉄百貨店 大阪府で390位 474万円
サンデー 青森県で3位 473万円
自重堂 広島県で36位 472万円
サトレストランシステムズ 大阪府で393位 471万円
N・フィールド 大阪府で394位 471万円
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50歳で年収480万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳年収
シキボウ 大阪府で401位 490万円
AFC−HDアムスライフサイエンス 静岡県で50位 489万円
福山通運 広島県で37位 489万円
日本ケアサプライ 東京都で1723位 489万円
ジオマテック 神奈川県で166位 486万円
ラオックス 東京都で1728位 486万円
第一交通産業 福岡県で68位 485万円
名鉄運輸 愛知県で213位 485万円
Olympicグループ 東京都で1729位 484万円
テンポスバスターズ 東京都で1731位 484万円
イオン九州 福岡県で69位 481万円
ベスト電器 福岡県で70位 480万円
丸善CHIホールディングス 東京都で1738位 478万円
常磐興産 福島県で11位 477万円
ハーバー研究所 東京都で1739位 476万円
丸栄 愛知県で214位 475万円
卑弥呼 東京都で1740位 475万円
ヨシックス 愛知県で216位 471万円
五洋インテックス 愛知県で217位 471万円
ワールドホールディングス 福岡県で72位 470万円
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年収ごとの住民税&所得税の計算

年収480万円以外の場合の住民税と所得税もそれぞれ計算しましたので、よろしければこちらもご覧ください。

年収200万円以上の場合
200万円210万円220万円230万円240万円250万円260万円270万円280万円290万円
年収300万円以上の場合
300万円310万円320万円330万円340万円350万円360万円370万円380万円390万円
年収400万円以上の場合
400万円410万円420万円430万円440万円450万円460万円470万円490万円
年収500万円以上の場合
500万円510万円520万円530万円540万円550万円560万円570万円580万円590万円
年収600万円以上の場合
600万円610万円620万円630万円640万円650万円660万円670万円680万円690万円
年収700万円以上の場合
700万円710万円720万円730万円740万円750万円760万円770万円780万円790万円
年収800万円以上の場合
800万円810万円820万円830万円840万円850万円860万円870万円880万円890万円
年収900万円以上の場合
900万円910万円920万円930万円940万円950万円960万円970万円980万円990万円
年収1000万円以上の場合
1000万円1100万円1200万円1300万円1400万円1500万円1600万円1700万円1800万円1900万円2000万円

まとめ

今回は年収480万円の場合の手取り、住民税、住民税の目安額を計算してみました。

また、年収480万円の場合の市民税の計算の記事も書いています。

年収480万円の場合のふるさと納税上限額の計算もしていますので、こちらも参考にどうぞ。

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