サラリーマンの税金計算してみたブログ
住民税

年収530万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2017年版の計算結果】

年収530万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成29年度の税制で計算してみました。年収530万円の場合で住民税は26.4万円、所得税は15.9万円で手取りは412万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/06/22)

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以前の記事で手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は年収530万円に絞って税金を計算してみます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

年収が手取りで530万円の場合

手取りで年収530万円の場合は、住民税&所得税の計算を参考に額面での年収を逆算すると699万円となります。

今回は額面で年収530万円の場合と手取りで年収530万円の場合の両方の住民税と所得税を計算してみます。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から年収530万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で年収530万円:年収530万円 x 20% + 54万円 = 160万円
手取り年収530万円:年収699万円 x 10% + 120万円 = 190万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で年収530万円:年収530万円 x 14.22% = 75.4万円
手取り年収530万円:年収699万円 x 14.22% = 99.4万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

年収530万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で年収530万円:給与所得控除 160万円 + 社会保険料控除 75.4万円 + 基礎控除 33万円 = 268万円
手取り年収530万円:給与所得控除 190万円 + 社会保険料控除 99.4万円 + 基礎控除 33万円 = 322万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で年収530万円:給与所得控除 160万円 + 社会保険料控除 75.4万円 + 基礎控除 38万円 = 273万円
手取り年収530万円:給与所得控除 190万円 + 社会保険料控除 99.4万円 + 基礎控除 38万円 = 327万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で年収530万円:年収530万円 - 住民税控除 268万円 = 262万円
手取り年収530万円:年収699万円 - 住民税控除 322万円 = 377万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で年収530万円:年収530万円 - 所得税控除 273万円 = 257万円
手取り年収530万円:年収699万円 - 所得税控除 327万円 = 372万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面で年収530万円:所得割 262万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 26.4万円
手取り年収530万円:所得割 377万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 37.9万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの年収ごとの所得税額はこのようになります。

額面で年収530万円:課税対象額 257万円 x 10% - 9.75万円 = 15.9万円
手取り年収530万円:課税対象額 372万円 x 20% - 42.8万円 = 31.6万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面で年収530万円:住民税 26.4万円 + 所得税 15.9万円= 42.3万円
手取り年収530万円:住民税 37.9万円 + 所得税 31.6万円= 69.5万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

住民税の配偶者控除は33万円なので、それぞれの年収ごとの住民税額はこのようになります。

額面で年収530万円:所得割 229万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 23.1万円(3.3万円の差額)
手取り年収530万円:所得割 344万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 34.6万円(3.3万円の差額)

また、所得税の配偶者控除は38万円なので、所得税額はこのようになります。

額面で年収530万円:課税対象額 219万円 x 10% - 9.75万円 = 12.1万円(3.8万円の差額)
手取り年収530万円:課税対象額 334万円 x 20% - 42.8万円 = 24万円(7.6万円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で年収530万円:住民税 23.1万円 + 所得税 12.1万円= 35.2万円(7.1万円の差額)
手取り年収530万円:住民税 34.6万円 + 所得税 24万円= 58.6万円(10.9万円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で年収530万円:所得割 196万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 19.8万円(6.6万円の差額)
手取り年収530万円:所得割 311万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 31.3万円(6.6万円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で年収530万円:課税対象額 181万円 x 5% - 0円 = 9.03万円(6.88万円の差額)
手取り年収530万円:課税対象額 296万円 x 10% - 9.75万円 = 19.8万円(11.8万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で年収530万円:所得税 9.03万円 + 住民税 19.8万円 = 28.8万円(13.5万円の差額)
手取り年収530万円:所得税 19.8万円 + 住民税 31.3万円 = 51.1万円(18.4万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

年収530万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

年収530万円 - 社会保険料 75.4万円 - 所得税 15.9万円 - 住民税 26.4万円 = 412万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

年収530万円 - 社会保険料 75.4万円 - 所得税 12.1万円 - 住民税 23.1万円 = 419万円(7.1万円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

年収530万円 - 社会保険料 75.4万円 - 所得税 9.03万円 - 住民税 19.8万円 = 426万円(13.5万円の差額)
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年収530万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに年収530万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

25歳で年収530万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳年収
大成建設 東京都で94位 538万円
味の素 東京都で95位 538万円
T&Dホールディングス 東京都で98位 536万円
阪急阪神ホールディングス 大阪府で13位 536万円
小野薬品工業 大阪府で15位 533万円
トヨタ自動車 愛知県で4位 532万円
セガサミーホールディングス 東京都で101位 531万円
NTTドコモ 東京都で103位 529万円
横河電機 東京都で104位 529万円
積水化学工業 大阪府で17位 529万円
日本電信電話 東京都で107位 528万円
長谷工コーポレーション 東京都で106位 528万円
ソニー 東京都で108位 527万円
三菱UFJリース 東京都で109位 525万円
東京エレクトロン 東京都で110位 525万円
鹿島 東京都で112位 523万円
三菱重工業 東京都で113位 523万円
飯田グループホールディングス 東京都で115位 521万円
NIPPO 東京都で116位 520万円
JT 東京都で117位 520万円
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30歳で年収530万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳年収
キヤノン 東京都で415位 538万円
大日本印刷 東京都で418位 537万円
三菱自動車 東京都で423位 536万円
ブリヂストン 東京都で424位 536万円
富士重工業 東京都で425位 536万円
日立金属 東京都で428位 535万円
日野自動車 東京都で429位 535万円
イオン 千葉県で8位 534万円
東日本旅客鉄道 東京都で435位 533万円
ローム 京都府で11位 533万円
ニコン 東京都で451位 531万円
東京電力ホールディングス 東京都で457位 529万円
資生堂 東京都で470位 527万円
HOYA 東京都で474位 526万円
京浜急行電鉄 東京都で480位 525万円
ミスミグループ本社 東京都で489位 524万円
東北電力 宮城県で3位 524万円
ヤマハ発動機 静岡県で5位 524万円
パナソニック 大阪府で82位 523万円
ホンダ 東京都で517位 520万円
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35歳で年収530万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳年収
リゾートトラスト 愛知県で82位 538万円
スズケン 愛知県で85位 536万円
すかいらーく 東京都で902位 535万円
良品計画 東京都で905位 535万円
大王製紙 東京都で909位 534万円
島精機製作所 和歌山県で1位 533万円
めぶきフィナンシャルグループ 栃木県で3位 532万円
高島屋 大阪府で169位 532万円
アコム 東京都で925位 531万円
ニプロ 大阪府で172位 530万円
大阪ガス 大阪府で175位 529万円
東洋水産 東京都で944位 529万円
ユニーグループ・ホールディングス 愛知県で95位 527万円
東武鉄道 東京都で963位 527万円
山崎製パン 東京都で973位 525万円
日本マクドナルドホールディングス 東京都で974位 525万円
エア・ウォーター 大阪府で189位 524万円
住友不動産 東京都で992位 523万円
伊藤園 東京都で1001位 522万円
THK 東京都で1004位 522万円
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40歳で年収530万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳年収
ワコールホールディングス 京都府で42位 540万円
北越紀州製紙 東京都で1324位 539万円
ノジマ 神奈川県で115位 538万円
竹内製作所 長野県で17位 537万円
RIZAPグループ 東京都で1347位 534万円
コネクシオ 東京都で1350位 533万円
エービーシー・マート 東京都で1354位 533万円
いなげや 東京都で1365位 531万円
みなと銀行 兵庫県で74位 531万円
アプラスフィナンシャル 東京都で1366位 531万円
センコー 東京都で1370位 531万円
クスリのアオキ 石川県で11位 530万円
山洋電気 東京都で1393位 526万円
ケーズホールディングス 茨城県で7位 524万円
壱番屋 愛知県で148位 524万円
テクノプロ・ホールディングス 東京都で1406位 523万円
サカイ引越センター 大阪府で296位 522万円
平和堂 滋賀県で7位 521万円
ヨネックス 東京都で1416位 521万円
コメリ 新潟県で20位 520万円
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45歳で年収530万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳年収
あい ホールディングス 東京都で1570位 539万円
寿スピリッツ 鳥取県で2位 539万円
パルグループホールディングス 大阪府で343位 538万円
夢真ホールディングス 東京都で1574位 537万円
イオン北海道 北海道で20位 537万円
はごろもフーズ 静岡県で42位 536万円
シーティーエス 長野県で27位 536万円
イオンファンタジー 千葉県で35位 535万円
セイノーホールディングス 岐阜県で21位 534万円
サックスバー ホールディングス 東京都で1584位 534万円
ゼンリン 福岡県で51位 529万円
アークランドサカモト 新潟県で27位 528万円
神戸電鉄 兵庫県で94位 527万円
コーセー 東京都で1602位 527万円
ジェイアイエヌ 東京都で1603位 527万円
三協立山 富山県で14位 526万円
広島電鉄 広島県で28位 526万円
アエリア 東京都で1610位 524万円
東邦亜鉛 東京都で1615位 522万円
ハマキョウレックス 静岡県で45位 520万円
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50歳で年収530万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳年収
ゴールドウイン 東京都で1645位 540万円
マックスバリュ北海道 北海道で23位 539万円
ヤマダ電機 群馬県で18位 539万円
ワタミ 東京都で1647位 539万円
RS Technologies 東京都で1648位 539万円
ニッコンホールディングス 東京都で1651位 538万円
ブルボン 新潟県で30位 538万円
モロゾフ 兵庫県で96位 536万円
トランコム 愛知県で202位 535万円
アコーディア・ゴルフ 東京都で1662位 532万円
キョウデン 神奈川県で157位 532万円
神姫バス 兵庫県で98位 530万円
シュッピン 東京都で1667位 530万円
ピジョン 東京都で1670位 529万円
神奈川中央交通 神奈川県で158位 528万円
キャンドゥ 東京都で1671位 528万円
タツモ 岡山県で18位 528万円
ヤマザワ 山形県で6位 525万円
ハニーズ 福島県で10位 523万円
日本アセットマーケティング 東京都で1684位 522万円
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年収ごとの住民税&所得税の計算

年収530万円以外の場合の住民税と所得税もそれぞれ計算しましたので、よろしければこちらもご覧ください。

年収200万円以上の場合
200万円210万円220万円230万円240万円250万円260万円270万円280万円290万円
年収300万円以上の場合
300万円310万円320万円330万円340万円350万円360万円370万円380万円390万円
年収400万円以上の場合
400万円410万円420万円430万円440万円450万円460万円470万円480万円490万円
年収500万円以上の場合
500万円510万円520万円540万円550万円560万円570万円580万円590万円
年収600万円以上の場合
600万円610万円620万円630万円640万円650万円660万円670万円680万円690万円
年収700万円以上の場合
700万円710万円720万円730万円740万円750万円760万円770万円780万円790万円
年収800万円以上の場合
800万円810万円820万円830万円840万円850万円860万円870万円880万円890万円
年収900万円以上の場合
900万円910万円920万円930万円940万円950万円960万円970万円980万円990万円
年収1000万円以上の場合
1000万円1100万円1200万円1300万円1400万円1500万円1600万円1700万円1800万円1900万円2000万円

まとめ

今回は年収530万円の場合の手取り、住民税、住民税の目安額を計算してみました。

また、年収530万円の場合の市民税の計算の記事も書いています。

年収530万円の場合のふるさと納税上限額の計算もしていますので、こちらも参考にどうぞ。

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