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年収680万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

年収680万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

年収680万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成30年度の税制で計算してみました。年収680万円の場合で住民税は36.5万円、所得税は28.7万円で手取りは518万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/06/22)

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以前の記事で手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は年収680万円に絞って税金を計算してみます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

年収が手取りで680万円の場合

手取りで年収680万円の場合は、住民税&所得税の計算を参考に額面での年収を逆算すると937万円となります。

今回は額面で年収680万円の場合と手取りで年収680万円の場合の両方の住民税と所得税を計算してみます。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から年収680万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で年収680万円:年収680万円 x 10% + 120万円 = 188万円
手取り年収680万円:年収937万円 x 10% + 120万円 = 214万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で年収680万円:年収680万円 x 14.22% = 96.7万円
手取り年収680万円:年収937万円 x 14.22% = 133万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

年収680万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で年収680万円:給与所得控除 188万円 + 社会保険料控除 96.7万円 + 基礎控除 33万円 = 318万円
手取り年収680万円:給与所得控除 214万円 + 社会保険料控除 133万円 + 基礎控除 33万円 = 380万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で年収680万円:給与所得控除 188万円 + 社会保険料控除 96.7万円 + 基礎控除 38万円 = 323万円
手取り年収680万円:給与所得控除 214万円 + 社会保険料控除 133万円 + 基礎控除 38万円 = 385万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で年収680万円:年収680万円 - 住民税控除 318万円 = 362万円
手取り年収680万円:年収937万円 - 住民税控除 380万円 = 557万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で年収680万円:年収680万円 - 所得税控除 323万円 = 357万円
手取り年収680万円:年収937万円 - 所得税控除 385万円 = 552万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面で年収680万円:所得割 362万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 36.5万円
手取り年収680万円:所得割 557万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 56万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの年収ごとの所得税額はこのようになります。

額面で年収680万円:課税対象額 357万円 x 20% - 42.8万円 = 28.7万円
手取り年収680万円:課税対象額 552万円 x 20% - 42.8万円 = 67.7万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面で年収680万円:住民税 36.5万円 + 所得税 28.7万円= 65.2万円
手取り年収680万円:住民税 56万円 + 所得税 67.7万円= 124万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの年収ごとの住民税額はこのようになります。

額面で年収680万円:所得割 329万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 33.2万円(3.3万円の差額)
手取り年収680万円:所得割 524万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 52.7万円(3.3万円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面で年収680万円:課税対象額 319万円 x 10% - 9.75万円 = 22.2万円(6.53万円の差額)
手取り年収680万円:課税対象額 514万円 x 20% - 42.8万円 = 60.1万円(7.6万円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で年収680万円:住民税 33.2万円 + 所得税 22.2万円= 55.4万円(9.83万円の差額)
手取り年収680万円:住民税 52.7万円 + 所得税 60.1万円= 113万円(10.9万円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で年収680万円:所得割 296万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 29.9万円(6.6万円の差額)
手取り年収680万円:所得割 491万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 49.4万円(6.6万円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で年収680万円:課税対象額 281万円 x 10% - 9.75万円 = 18.4万円(10.3万円の差額)
手取り年収680万円:課税対象額 476万円 x 20% - 42.8万円 = 52.5万円(15.2万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で年収680万円:所得税 18.4万円 + 住民税 29.9万円 = 48.3万円(16.9万円の差額)
手取り年収680万円:所得税 52.5万円 + 住民税 49.4万円 = 102万円(21.8万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

年収680万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

年収680万円 - 社会保険料 96.7万円 - 所得税 28.7万円 - 住民税 36.5万円 = 518万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

年収680万円 - 社会保険料 96.7万円 - 所得税 22.2万円 - 住民税 33.2万円 = 528万円(9.83万円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

年収680万円 - 社会保険料 96.7万円 - 所得税 18.4万円 - 住民税 29.9万円 = 535万円(16.9万円の差額)
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年収680万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに年収680万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

25歳で年収680万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳年収
RKB毎日ホールディングス 福岡県で1位 681万円
日本エスリード 大阪府で4位 675万円
プレサンスコーポレーション 大阪府で5位 674万円
三井不動産 東京都で21位 673万円

30歳で年収680万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳年収
日本証券金融 東京都で80位 689万円
川崎汽船 東京都で81位 689万円
KDDI 東京都で82位 687万円
三菱総合研究所 東京都で83位 686万円
NSユナイテッド海運 東京都で84位 686万円
中外製薬 東京都で85位 686万円
大林組 東京都で86位 683万円
岩谷産業 大阪府で10位 683万円
三井住友フィナンシャルグループ 東京都で87位 682万円
ハナテン 大阪府で11位 682万円
日本ライフライン 東京都で88位 680万円
ムゲンエステート 東京都で89位 680万円
清水建設 東京都で90位 678万円
塩野義製薬 大阪府で12位 677万円
大成建設 東京都で92位 673万円
味の素 東京都で93位 673万円
平和不動産 東京都で94位 671万円
T&Dホールディングス 東京都で95位 671万円
大気社 東京都で96位 671万円
阪急阪神ホールディングス 大阪府で13位 671万円
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35歳で年収680万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳年収
静岡銀行 静岡県で2位 689万円
大陽日酸 東京都で203位 689万円
日立ハイテクノロジーズ 東京都で205位 688万円
カカクコム 東京都で208位 687万円
京阪ホールディングス 大阪府で33位 686万円
日産化学工業 東京都で210位 685万円
積水ハウス 大阪府で34位 683万円
ポーラ・オルビスホールディングス 東京都で213位 683万円
関西ペイント 大阪府で35位 682万円
川崎重工業 兵庫県で3位 682万円
スタートトゥデイ 千葉県で1位 681万円
シスメックス 兵庫県で4位 681万円
参天製薬 大阪府で37位 678万円
コーセー 東京都で223位 678万円
花王 東京都で229位 677万円
JSR 東京都で230位 676万円
日本ペイントホールディングス 大阪府で39位 675万円
カルビー 東京都で242位 673万円
ヒロセ電機 東京都で246位 672万円
日立物流 東京都で250位 670万円
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40歳で年収680万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳年収
ナブテスコ 東京都で494位 689万円
大日本印刷 東京都で497位 688万円
東北電力 宮城県で3位 688万円
ヤマハ発動機 静岡県で5位 688万円
ホンダ 東京都で502位 687万円
パナソニック 大阪府で84位 687万円
アマダホールディングス 神奈川県で24位 685万円
SCSK 東京都で518位 682万円
ニフコ 神奈川県で29位 680万円
ホシザキ 愛知県で32位 680万円
イオンフィナンシャルサービス 東京都で532位 679万円
富士電機 東京都で539位 677万円
ガンホー・オンライン・エンターテイメント 東京都で540位 676万円
TIS 東京都で548位 675万円
ネクソン 東京都で553位 674万円
ルネサスエレクトロニクス 東京都で554位 674万円
ローソン 東京都で555位 674万円
アズビル 東京都で562位 673万円
SANKYO 東京都で563位 673万円
マブチモーター 千葉県で9位 671万円
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45歳で年収680万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳年収
スズケン 愛知県で84位 689万円
伊藤園 東京都で900位 689万円
すかいらーく 東京都で907位 687万円
良品計画 東京都で911位 687万円
島精機製作所 和歌山県で1位 685万円
大王製紙 東京都で916位 685万円
アコム 東京都で929位 682万円
椿本チエイン 大阪府で176位 681万円
住友不動産 東京都で939位 680万円
大阪ガス 大阪府で177位 680万円
ニプロ 大阪府で179位 680万円
東洋水産 東京都で948位 680万円
ユニーグループ・ホールディングス 愛知県で96位 678万円
シーズ・ホールディングス 東京都で962位 677万円
東武鉄道 東京都で964位 677万円
日新製鋼 東京都で969位 677万円
山崎製パン 東京都で979位 675万円
ナカニシ 栃木県で5位 674万円
エア・ウォーター 大阪府で192位 673万円
THK 東京都で998位 671万円
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50歳で年収680万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳年収
リログループ 東京都で1104位 688万円
伊藤ハム 兵庫県で50位 687万円
サンエー 沖縄県で4位 687万円
ツルハホールディングス 北海道で6位 686万円
高島屋 大阪府で224位 685万円
ALSOK 東京都で1132位 683万円
関電工 東京都で1135位 682万円
エクセディ 大阪府で232位 679万円
ティーガイア 東京都で1161位 678万円
上組 兵庫県で53位 678万円
南海電気鉄道 大阪府で234位 678万円
アルプス電気 東京都で1175位 676万円
トクヤマ 東京都で1178位 675万円
日本通運 東京都で1180位 675万円
東亞合成 東京都で1184位 674万円
山九 東京都で1186位 673万円
セコム 東京都で1188位 673万円
シップヘルスケアホールディングス 大阪府で243位 671万円
コシダカホールディングス 東京都で1201位 671万円
ジャパンマテリアル 三重県で7位 670万円
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年収ごとの住民税&所得税の計算

年収680万円以外の場合の住民税と所得税もそれぞれ計算しましたので、よろしければこちらもご覧ください。

年収200万円以上の場合
200万円210万円220万円230万円240万円250万円260万円270万円280万円290万円
年収300万円以上の場合
300万円310万円320万円330万円340万円350万円360万円370万円380万円390万円
年収400万円以上の場合
400万円410万円420万円430万円440万円450万円460万円470万円480万円490万円
年収500万円以上の場合
500万円510万円520万円530万円540万円550万円560万円570万円580万円590万円
年収600万円以上の場合
600万円610万円620万円630万円640万円650万円660万円670万円690万円
年収700万円以上の場合
700万円710万円720万円730万円740万円750万円760万円770万円780万円790万円
年収800万円以上の場合
800万円810万円820万円830万円840万円850万円860万円870万円880万円890万円
年収900万円以上の場合
900万円910万円920万円930万円940万円950万円960万円970万円980万円990万円
年収1000万円以上の場合
1000万円1100万円1200万円1300万円1400万円1500万円1600万円1700万円1800万円1900万円2000万円

まとめ

今回は年収680万円の場合の手取り、住民税、住民税の目安額を計算してみました。

また、年収680万円の場合の市民税の計算の記事も書いています。

年収680万円の場合のふるさと納税上限額の計算もしていますので、こちらも参考にどうぞ。

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