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月給59万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月給59万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2018年版の計算結果】

月給59万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税と手取りの目安額を平成30年度の税制で計算してみました。月給が額面59万円でボーナスなしの場合、月額の住民税が3.22万円・所得税が2.75万円で手取りが44.6万円となります。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2017/06/23)

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以前の記事で月給ごとの手取りと住民税&所得税の計算をしましたが、今回は月給59万円に絞って住民税(市県民税)と所得税を計算してみます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率である均等割5000円、所得割10%で計算してみます。

年収を計算する

まずは月給59万円を年収に換算します。

なお年収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月給が額面59万円の場合

額面で月59万円の収入がある場合は月給12ヶ月分の合計で計算すると59万円 x 12ヶ月 = 年収708万円となります。この場合は月給イコール月収になりますね。

また、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると59万円 x 16.4ヶ月 = 年収968万円となります。

月給が手取りで59万円の場合

手取りで59万円の場合は年間の手取りが708万円となりますが、住民税と所得税の計算を参考に額面での年収を逆算すると982万円となります。

また、ボーナスが4.4ヶ月分ある場合の年収は額面で1421万円となります。

月給59万円の場合の月収

月収は年収を12ヶ月で割った額なので、月給とは違う金額になります。月給59万円の場合の月収を計算するとこうなります。

額面で59万円(賞与なし):年収708万円 ÷ 12ヶ月 = 月収59万円
額面で59万円(賞与あり):年収968万円 ÷ 12ヶ月 = 月収80.6万円
手取り59万円(賞与なし):年収982万円 ÷ 12ヶ月 = 月収81.8万円
手取り59万円(賞与あり):年収1421万円 ÷ 12ヶ月 = 月収118万円

月収ごとの手取りと住民税&所得税の計算もしましたので、月収ごとの手取りと税額を知りたい方はそちらもご覧ください。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1500万円まで 収入 x 5% + 170万円
1500万円以上 245万円

となります。

この表から月給59万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面で59万円(賞与なし):年収708万円 x 10% + 120万円 = 191万円
額面で59万円(賞与あり):年収968万円 x 10% + 120万円 = 217万円
手取り59万円(賞与なし):年収982万円 x 10% + 120万円 = 218万円
手取り59万円(賞与あり):年収1421万円 x 5% + 170万円 = 241万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面で59万円(賞与なし):年収708万円 x 14.22% = 101万円
額面で59万円(賞与あり):年収968万円 x 14.22% = 138万円
手取り59万円(賞与なし):年収982万円 x 14.22% = 140万円
手取り59万円(賞与あり):年収1421万円 x 14.22% = 202万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

月給59万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面で59万円(賞与なし):年収708万円:給与所得控除 191万円 + 社会保険料控除 101万円 + 基礎控除 33万円 = 324万円
額面で59万円(賞与あり):年収968万円:給与所得控除 217万円 + 社会保険料控除 138万円 + 基礎控除 33万円 = 387万円
手取り59万円(賞与なし):年収982万円:給与所得控除 218万円 + 社会保険料控除 140万円 + 基礎控除 33万円 = 391万円
手取り59万円(賞与あり):年収1421万円:給与所得控除 241万円 + 社会保険料控除 202万円 + 基礎控除 33万円 = 476万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面で59万円(賞与なし):年収708万円:給与所得控除 191万円 + 社会保険料控除 101万円 + 基礎控除 38万円 = 329万円
額面で59万円(賞与あり):年収968万円:給与所得控除 217万円 + 社会保険料控除 138万円 + 基礎控除 38万円 = 392万円
手取り59万円(賞与なし):年収982万円:給与所得控除 218万円 + 社会保険料控除 140万円 + 基礎控除 38万円 = 396万円
手取り59万円(賞与あり):年収1421万円:給与所得控除 241万円 + 社会保険料控除 202万円 + 基礎控除 38万円 = 481万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面で59万円(賞与なし):年収708万円 - 住民税控除 324万円 = 384万円
額面で59万円(賞与あり):年収968万円 - 住民税控除 387万円 = 580万円
手取り59万円(賞与なし):年収982万円 - 住民税控除 391万円 = 591万円
手取り59万円(賞与あり):年収1421万円 - 住民税控除 476万円 = 945万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面で59万円(賞与なし):年収708万円 - 所得税控除 329万円 = 379万円
額面で59万円(賞与あり):年収968万円 - 所得税控除 392万円 = 575万円
手取り59万円(賞与なし):年収982万円 - 所得税控除 396万円 = 586万円
手取り59万円(賞与あり):年収1421万円 - 所得税控除 481万円 = 940万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面で59万円(賞与なし):所得割 384万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額38.6万円 = 月額3.22万円
額面で59万円(賞与あり):所得割 580万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額58.3万円 = 月額4.86万円
手取り59万円(賞与なし):所得割 591万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額59.4万円 = 月額4.95万円
手取り59万円(賞与あり):所得割 945万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額94.7万円 = 月額7.89万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの月給ごとの所得税額はこのようになります。

額面で59万円(賞与なし):課税対象額 379万円 x 20% - 42.8万円 = 年額33万円 = 月額2.75万円
額面で59万円(賞与あり):課税対象額 575万円 x 20% - 42.8万円 = 年額72.3万円 = 月額6.02万円
手取り59万円(賞与なし):課税対象額 586万円 x 20% - 42.8万円 = 年額74.5万円 = 月額6.21万円
手取り59万円(賞与あり):課税対象額 940万円 x 33% - 154万円 = 年額157万円 = 月額13万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面で59万円(賞与なし):住民税 38.6万円 + 所得税 33万円= 年額71.6万円 = 月額5.96万円
額面で59万円(賞与あり):住民税 58.3万円 + 所得税 72.3万円= 年額131万円 = 月額10.9万円
手取り59万円(賞与なし):住民税 59.4万円 + 所得税 74.5万円= 年額134万円 = 月額11.2万円
手取り59万円(賞与あり):住民税 94.7万円 + 所得税 157万円= 年額251万円 = 月額20.9万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月給ごとの住民税額はこのようになります。

額面で59万円(賞与なし):所得割 351万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額35.3万円 = 月額2.94万円(2750円の差額)
額面で59万円(賞与あり):所得割 547万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額55万円 = 月額4.58万円(2750円の差額)
手取り59万円(賞与なし):所得割 558万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額56.1万円 = 月額4.67万円(2750円の差額)
手取り59万円(賞与あり):所得割 945万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額94.7万円 = 月額7.89万円(0円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面で59万円(賞与なし):課税対象額 341万円 x 20% - 42.8万円 = 年額25.4万円 = 月額2.11万円(6333円の差額)
額面で59万円(賞与あり):課税対象額 537万円 x 20% - 42.8万円 = 年額64.7万円 = 月額5.39万円(6333円の差額)
手取り59万円(賞与なし):課税対象額 548万円 x 20% - 42.8万円 = 年額66.9万円 = 月額5.57万円(6333円の差額)
手取り59万円(賞与あり):課税対象額 940万円 x 33% - 154万円 = 年額157万円 = 月額13万円(0円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面で59万円(賞与なし):住民税 35.3万円 + 所得税 25.4万円= 年額60.7万円 = 月額5.05万円(9083円の差額)
額面で59万円(賞与あり):住民税 55万円 + 所得税 64.7万円= 年額120万円 = 月額9.97万円(9083円の差額)
手取り59万円(賞与なし):住民税 56.1万円 + 所得税 66.9万円= 年額123万円 = 月額10.2万円(9083円の差額)
手取り59万円(賞与あり):住民税 94.7万円 + 所得税 157万円= 年額251万円 = 月額20.9万円(0円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面で59万円(賞与なし):所得割 318万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額32万円 = 月額2.67万円(5500円の差額)
額面で59万円(賞与あり):所得割 514万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額51.7万円 = 月額4.31万円(5500円の差額)
手取り59万円(賞与なし):所得割 525万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額52.8万円 = 月額4.4万円(5500円の差額)
手取り59万円(賞与あり):所得割 912万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 年額91.4万円 = 月額7.62万円(2750円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面で59万円(賞与なし):課税対象額 303万円 x 10% - 9.75万円 = 年額20.5万円 = 月額1.71万円(1.04万円の差額)
額面で59万円(賞与あり):課税対象額 499万円 x 20% - 42.8万円 = 年額57.1万円 = 月額4.76万円(1.27万円の差額)
手取り59万円(賞与なし):課税対象額 510万円 x 20% - 42.8万円 = 年額59.3万円 = 月額4.94万円(1.27万円の差額)
手取り59万円(賞与あり):課税対象額 902万円 x 33% - 154万円 = 年額144万円 = 月額12万円(1.05万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面で59万円(賞与なし):所得税 20.5万円 + 住民税 32万円 = 年額52.5万円 = 月額4.38万円(1.59万円の差額)
額面で59万円(賞与あり):所得税 57.1万円 + 住民税 51.7万円 = 年額109万円 = 月額9.06万円(1.82万円の差額)
手取り59万円(賞与なし):所得税 59.3万円 + 住民税 52.8万円 = 年額112万円 = 月額9.34万円(1.82万円の差額)
手取り59万円(賞与あり):所得税 144万円 + 住民税 91.4万円 = 年額235万円 = 月額19.6万円(1.32万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

月給59万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面で59万円(賞与なし):年収708万円 - 社会保険料 101万円 - 所得税 33万円 - 住民税 38.6万円 = 年額536万円 = 月額44.6万円
額面で59万円(賞与あり):年収968万円 - 社会保険料 138万円 - 所得税 72.3万円 - 住民税 58.3万円 = 年額699万円 = 月額58.3万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面で59万円(賞与なし):年収708万円 - 社会保険料 101万円 - 所得税 25.4万円 - 住民税 35.3万円 = 年額547万円 = 月額45.6万円(9083円の差額)
額面で59万円(賞与あり):年収968万円 - 社会保険料 138万円 - 所得税 64.7万円 - 住民税 55万円 = 年額710万円 = 月額59.2万円(9083円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面で59万円(賞与なし):年収708万円 - 社会保険料 101万円 - 所得税 20.5万円 - 住民税 32万円 = 年額555万円 = 月額46.2万円(1.59万円の差額)
額面で59万円(賞与あり):年収968万円 - 社会保険料 138万円 - 所得税 57.1万円 - 住民税 51.7万円 = 年額721万円 = 月額60.1万円(1.82万円の差額)
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月給59万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに月給59万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

なお、ボーナス4.4ヶ月の場合の月給で計算しています。

25歳で月給59万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳月給
日本M&Aセンター 東京都で3位 59.1万円

30歳で月給59万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳月給
フジ・メディア・ホールディングス 東京都で8位 59.5万円
ドリームインキュベータ 東京都で9位 58.4万円

35歳で月給59万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳月給
日本エスリード 大阪府で4位 59.4万円
プレサンスコーポレーション 大阪府で5位 59.4万円
三井不動産 東京都で21位 59.3万円

40歳で月給59万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳月給
ペプチドリーム 東京都で49位 59.3万円
東京汽船 神奈川県で1位 59.2万円
三菱ケミカルホールディングス 東京都で50位 59.2万円
任天堂 京都府で1位 59.2万円
共栄タンカー 東京都で51位 59.1万円
LIXILグループ 東京都で52位 59万円
豊田通商 愛知県で2位 59万円
大塚ホールディングス 東京都で53位 58.9万円
MS&ADインシュアランスグループホールディングス 東京都で54位 58.9万円
サイバーエージェント 東京都で55位 58.8万円
ビーロット 東京都で56位 58.7万円
トレンドマイクロ 東京都で57位 58.6万円

45歳で月給59万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳月給
アーバネットコーポレーション 東京都で109位 59.5万円
三菱UFJリース 東京都で110位 59.5万円
FPG 東京都で111位 59.4万円
東京エレクトロン 東京都で112位 59.4万円
テー・オー・ダブリュー 東京都で113位 59.3万円
鹿島 東京都で114位 59.2万円
三菱重工業 東京都で115位 59.2万円
三井海洋開発 東京都で116位 59.1万円
ダイダン 大阪府で18位 59万円
飯田グループホールディングス 東京都で117位 59万円
NTTデータ 東京都で118位 58.9万円
NIPPO 東京都で119位 58.9万円
JT 東京都で120位 58.9万円
フューチャー 東京都で121位 58.8万円
住友化学 東京都で123位 58.8万円
コナミホールディングス 東京都で124位 58.6万円
日本触媒 大阪府で19位 58.5万円
ジェイ エフ イー ホールディングス 東京都で125位 58.5万円
エフアンドエム 大阪府で20位 58.5万円
オリンパス 東京都で126位 58.5万円
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50歳で月給59万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳月給
石油資源開発 東京都で153位 59.6万円
極東証券 東京都で155位 59.5万円
三菱UFJフィナンシャル・グループ 東京都で157位 59.4万円
大日本住友製薬 大阪府で23位 59.4万円
オリックス 東京都で158位 59.4万円
住友倉庫 大阪府で24位 59.2万円
住友林業 東京都で160位 59.2万円
楽天 東京都で161位 59万円
芙蓉総合リース 東京都で163位 58.9万円
出光興産 東京都で164位 58.9万円
東鉄工業 東京都で165位 58.8万円
ほくほくフィナンシャルグループ 富山県で1位 58.8万円
アニコム ホールディングス 東京都で166位 58.8万円
三井化学 東京都で167位 58.8万円
サムティ 大阪府で25位 58.7万円
日本ガイシ 愛知県で5位 58.7万円
王子ホールディングス 東京都で168位 58.7万円
田辺三菱製薬 大阪府で26位 58.6万円
Gunosy 東京都で171位 58.5万円
クボタ 大阪府で28位 58.5万円
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まとめ

今回は月給59万円の場合の手取り、住民税、所得税の目安額を計算してみました。

なお、税金の金額が増えてくるとふるさと納税をするとお得です。

ふるさと納税を考えている方は 合わせてふるさと納税の上限額の計算の記事も参考にどうぞ。

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