税金奉行の税金解説書
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額面40万円の手取りと住民税&所得税はいくら?【2021年版の計算結果】

額面で月給/月収40万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税の目安額を計算してみました。月給が額面40万円でボーナスありの場合、年間の住民税が34.7万円・所得税が25.2万円で手取り503万円になります。また、月額だと住民税が2.89万円・所得税が1.53万円で手取り29.9万円になります。ボーナスなしで月収40万円の場合は手取り額は年間の住民税が23.1万円・所得税が12.6万円で手取り376万円となって、月額の住民税が1.93万円・所得税が1.05万円で手取り31.3万円となります。家族構成ごとの税金の違いや、額面40万円をもらえるトヨタ自動車やNTTドコモなどの会社も調べています。 (2020/03/27更新)

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いつも給料から税金分が引かれているけど、月給40万円のサラリーマンの税金っていくらくらいなんだろう?
収入に対してかかる税金には住民税と所得税があります。
今回は額面40万円の場合に住民税と所得税がいくらくらいになるか計算してみましょう。

以前の記事で額面ごとの手取り額の計算をしましたが、今回は月給40万円に絞って手取り額を計算してみます。

最初に計算結果を紹介すると、額面40万円でボーナスありの場合の月あたりの住民税は2.89万円、所得税は1.53万円、社会保険料は5.69万円で手取りは29.9万円となります。

こちらは独身の場合ですが、結婚していたり 子供がいたりすると税金が控除されて安くなります。

額面40万円の場合の家族構成ごとの税金や手取り額を計算してみるとこのようになります。

額面40万円の家族の月々の手取りと住民税&所得税

家族構成 住民税 所得税 手取り
独身 2.89万円 1.53万円 29.9万円
夫婦 2.62万円 1.24万円 30.5万円
夫婦+子供1人 2.34万円 1.01万円 31万円
夫婦+子供2人 2.07万円 7805円 31.5万円

ちなみにこちらは子供が高校生の場合で計算しています。

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税金と社会保険料の負担って結構大きいんですね。
そうですね。だからこそ税金の控除の仕組みを活用して税金を減らすことも大事になってきます。
額面40万円あたりで収入が増えたり減ったりした場合は税金の額はどうなるんでしょう?
1万円刻みと10万円刻みで額面40万円前後の税金の計算をするとこのようになりますよ。

1万円刻みで額面40万円前後の税金を計算するとこのようになります。

額面 住民税 所得税 手取り
35万円 2.44万円 1.15万円 26.4万円
36万円 2.53万円 1.21万円 27.1万円
37万円 2.62万円 1.28万円 27.8万円
38万円 2.71万円 1.34万円 28.5万円
39万円 2.8万円 1.41万円 29.2万円
40万円 2.89万円 1.53万円 29.9万円
41万円 2.99万円 1.68万円 30.5万円
42万円 3.1万円 1.83万円 31.1万円
43万円 3.2万円 1.98万円 31.7万円
44万円 3.3万円 2.13万円 32.3万円
45万円 3.41万円 2.29万円 32.9万円
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10万円刻みだとこうなります。

額面 住民税 所得税 手取り
10万円 3714円 1130円 8.09万円
20万円 1.12万円 3870円 15.6万円
30万円 1.99万円 8178円 22.9万円
40万円 2.89万円 1.53万円 29.9万円
50万円 3.92万円 3.04万円 35.9万円
60万円 5.07万円 4.72万円 41.7万円
70万円 6.24万円 6.52万円 47.3万円
80万円 7.42万円 8.5万円 52.7万円
90万円 8.59万円 11.2万円 57.4万円
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また、年収や家族構成などを入力して手取り額を計算する場合は住民税・所得税・社会保険料・手取り額の自動計算ツールが便利ですので、そちらを使ってみてください。

ここからは額面で月給40万円の場合の住民税、所得税、手取り額の計算内容を詳しく説明します。

年収を計算する

まずは月給40万円を年収に換算します。

なお年収ごとの手取り額の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月給が額面40万円の場合

額面で月40万円の収入がある場合は月給12ヶ月分の合計で計算すると40万円 x 12ヶ月 = 年収480万円となります。この場合は月給イコール月収になりますね。

また、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると40万円 x 16.4ヶ月 = 年収656万円となります。

月給40万円の場合の月収

月収は年収を12ヶ月で割った額になります。

ボーナスなしなら月収は月給と同じ額になりますが、ボーナスがある場合は月給とは違う金額になります。

月給40万円の場合の月収を計算するとこうなります。

額面40万円(賞与なし):年収480万円 ÷ 12ヶ月 = 月収40万円
額面40万円(賞与あり):年収656万円 ÷ 12ヶ月 = 月収54.7万円

月収ごとの手取り額の計算もしましたので、月収ごとの手取り額を知りたい方はそちらもご覧ください。

月収40万円の場合の税金とかがどうなるかも気になりますね。
月収40万円場合の手取りと住民税&所得税の計算もあるので、そちらもご覧いただくと良いですよ。
こちらでは月収が額面の場合や手取りの場合の計算もしています。
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給与所得控除を計算する

まずは給与所得控除を計算します。

え?給与所得控除って何ですか?
給与所得控除とは年収のうちの経費分です。
この分は税金がかからずに済みますよ。

給与所得控除とは簡単に言うと

「これだけの給料をもらっているなら、スーツを買ったりカバンを買ったり靴を買ったりして、仕事関係でこれくらいは使うよね」

という額で、税金を計算するときは給与収入からこの額を経費として引いて計算して良いことになっています。

給与所得控除はいくらくらいなんでしょう?
給与所得控除の金額は年収によって変わります。
年収が多くなるとその分控除額も大きくなりますよ。

年収ごとの給与所得控除額は

年収 給与所得控除額
55万円まで 全額
162.5万円まで 55万円
180万円まで 収入 x 40% ー 10万円
360万円まで 収入 x 30% + 8万円
660万円まで 収入 x 20% + 44万円
850万円まで 収入 x 10% + 110万円
850万円以上 195万円

となります。

年収が850万円を超えるとそれ以上増えても控除額は変わらないんですね。
そうですね。
上限額を超えると年収が850万円でも2000万円でも控除額は変わりません。

この表から月給40万円の場合の給与所得控除の額を計算するとこうなります。

額面40万円(賞与なし):年収480万円 x 20% + 44万円 = 140万円
額面40万円(賞与あり):年収656万円 x 20% + 44万円 = 175万円
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社会保険料の支払額

次は社会保険料の支払額を調べます。

社会保険料ってなんの支払いですか?
どう税金に関係するんでしょう?
社会保険料というのは主に健康保険厚生年金雇用保険の3つです。
この支払いも住民税と所得税の控除に使えるようになっています。

健康保険は治療費を安く済ませるための保険で、病院で治療をした時に治療費の30%の支払いで済むようになります。

厚生年金は年金の上乗せ分で、厚生年金を払っているとその分支給される年金が結構上乗せされます。

雇用保険は仕事をしていない期間にお金をもらうための保険で、加入していると失業時には失業保険が、育児休業時には育児休業給付金がもらえたりします。

このあたりの社会保険料もほとんど税金のようなものなので、税金を計算する際は収入から引いて計算することができます。

社会保険料はいくらくらい支払うんでしょう?
健康保険料・厚生年金・雇用保険料で年収の14.22%くらいになるのが一般的です。

月給40万円の場合は健康保険料が年収の4.985%、厚生年金が年収の8.737%、雇用保険が年収の0.5%となるので、合計すると社会保険料は年収の14.22%ほどになります。

社会保険料の額を年収の14.22%として年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面40万円(賞与なし):年収480万円 x 14.22% = 68.3万円
額面40万円(賞与あり):年収656万円 x 14.22% = 93.3万円

となります。

社会保険料は年収が増えるほど支払いも多くなるんですね。
そうですね。
健康保険料と厚生年金と雇用保険料は年収の〇〇%という計算をするので、負担額は年収に応じて増えていきます。
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住民税と所得税の基礎控除

住民税と所得税には基礎控除があります。

住民税と所得税の基礎控除ってなんですか?
基礎控除は普通の収入であれば基本的には同じ金額となる控除です。
住民税と所得税ではそれぞれ違う控除額となっています。

基礎控除も税金を計算する時に収入から引くことができます。

令和2年以降の住民税と所得税の基礎控除額はこのようになっています。

所得金額 基礎控除
(住民税)
基礎控除
(所得税)
2400万円まで 43万円 48万円
2450万円まで 29万円 32万円
2500万円まで 15万円 16万円
2500万円以上 0円 0円
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住民税と所得税の控除合計額を計算する

続いて給与所得控除、社会保険料控除、基礎控除を合計して住民税と所得税の控除合計額を計算します。

月給480万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面40万円(賞与なし):給与所得控除 140万円 + 社会保険料控除 68.3万円 + 基礎控除 43万円 = 251万円
額面40万円(賞与あり):給与所得控除 175万円 + 社会保険料控除 93.3万円 + 基礎控除 43万円 = 311万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面40万円(賞与なし):給与所得控除 140万円 + 社会保険料控除 68.3万円 + 基礎控除 48万円 = 256万円
額面40万円(賞与あり):給与所得控除 175万円 + 社会保険料控除 93.3万円 + 基礎控除 48万円 = 316万円
住民税と所得税で控除の合計額って少し違うんですね。
所得税の方が住民税より基礎控除が5万円高いので、控除合計額もその分高くなっています。
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住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面40万円(賞与なし):年収480万円 - 住民税控除 251万円 = 229万円
額面40万円(賞与あり):年収656万円 - 住民税控除 311万円 = 345万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面40万円(賞与なし):年収480万円 - 所得税控除 256万円 = 224万円
額面40万円(賞与あり):年収656万円 - 所得税控除 316万円 = 340万円
住民税も所得税も課税対象額は年収より結構少なくなるんですね。
そうですね。
年収が増えてくると課税対象額の割合も増えますが、月給40万円くらいだと意外と税金がかかる収入は少なく済みますよ。
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住民税額を計算する

課税対象額の計算が済んだので、次は税額の計算を計算します。
とうとう本題ですね!
まずは住民税から計算しますね。

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

なお、住民税の税率は自治体によって微妙に変わってくるのですが、今回の記事では標準税率の均等割と所得割で計算します。

額面40万円(賞与なし):所得割 229万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 23.1万円
額面40万円(賞与あり):所得割 345万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 34.7万円
所得割が税率で均等割が定額なんですね。
最後に引かれてる調整控除ってなんですか?
平成19年に所得税の税率を下げる代わりに住民税の税率を上げたのですが、その時に税金の合計額が変わらないようにするために調整控除という仕組みができました。
なんだかややこしそうですね。。
調整控除の計算は結構面倒なのですが、それほど大きい額ではありませんし、あまり気にしなくても大丈夫ですよ。
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所得税額を計算する

住民税の次は所得税を計算してみますね。
よろしくお願いします!

所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっています。

それぞれの月給ごとの所得税額を計算するとこのようになります。

額面40万円(賞与なし):課税対象額 224万円 x 10% - 9.75万円 = 12.6万円
額面40万円(賞与あり):課税対象額 340万円 x 20% - 42.8万円 = 25.2万円
所得税の税率は住民税と違って課税対象額が大きいほど高くなるんですね。
そうですね。
なお、このように収入が多い人ほど税率が高くなる仕組みのことを累進課税と言います。
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住民税と所得税の合計

住民税と所得税が計算できたので、それぞれの税額を足して合計額を計算してみます。

住民税額と所得税額の合計はこのようになります。

額面40万円(賞与なし):住民税 23.1万円 + 所得税 12.6万円= 35.7万円
額面40万円(賞与あり):住民税 34.7万円 + 所得税 25.2万円= 59.9万円
こうやってみてみると結構税金払ってますね。
こんなにあったのか。。
そうですね。
ただ、住民税と所得税には税金を減らす仕組みがいくつかあるので、次はそちらを見ていきますね。
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

次は配偶者控除がある場合の計算をしてみます。

配偶者控除ってなんですか?
配偶者控除は妻や夫を扶養している人の税金の負担を減らすための仕組みです。

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除が使えて住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成30年度から新しくなっていて、給与所得控除後の夫の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月給ごとの住民税額はこのようになります。

額面40万円(賞与なし):所得割 196万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 19.8万円(3.3万円の差額)
額面40万円(賞与あり):所得割 312万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 31.4万円(3.3万円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面40万円(賞与なし):課税対象額 186万円 x 5% - 0円 = 9.29万円(3.34万円の差額)
額面40万円(賞与あり):課税対象額 302万円 x 10% - 9.75万円 = 20.4万円(4.75万円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面40万円(賞与なし):住民税 19.8万円 + 所得税 9.29万円= 29.1万円(6.64万円の差額)
額面40万円(賞与あり):住民税 31.4万円 + 所得税 20.4万円= 51.8万円(8.05万円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

続いて扶養控除がある場合の税金を計算してみます。

扶養控除ってなんですか?
扶養控除は配偶者控除と似た仕組みです。
扶養控除では子供を養っている人の税金の負担を減らします。
子供が16歳以上ならこの仕組みが使えますよ。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 扶養控除
(住民税)
扶養控除
(所得税)
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

あれ?15歳までは控除額が0円なんですか?
子供が中学生以下の場合は月額1万円〜1.5万円の児童手当が支給されるので、代わりに扶養控除は使えないようになっています。

児童手当は2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面40万円(賞与なし):所得割 163万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 16.5万円(6.6万円の差額)
額面40万円(賞与あり):所得割 279万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 28.1万円(6.6万円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面40万円(賞与なし):課税対象額 148万円 x 5% - 0円 = 7.39万円(5.24万円の差額)
額面40万円(賞与あり):課税対象額 264万円 x 10% - 9.75万円 = 16.6万円(8.55万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面40万円(賞与なし):所得税 7.39万円 + 住民税 16.5万円 = 23.9万円(11.8万円の差額)
額面40万円(賞与あり):所得税 16.6万円 + 住民税 28.1万円 = 44.7万円(15.2万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

結局月給40万円だと手取りはいくらになるんでしょう?
額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できますよ。

月給40万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面40万円(賞与なし):年収480万円 - 社会保険料 68.3万円 - 所得税 12.6万円 - 住民税 23.1万円 = 年額376万円 = 月額31.3万円
額面40万円(賞与あり):年収656万円 - 社会保険料 93.3万円 - 所得税 25.2万円 - 住民税 34.7万円 = 年額503万円 = 月額41.9万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面40万円(賞与なし):年収480万円 - 社会保険料 68.3万円 - 所得税 9.29万円 - 住民税 19.8万円 = 年額383万円 = 月額31.9万円(5530円の差額)
額面40万円(賞与あり):年収656万円 - 社会保険料 93.3万円 - 所得税 20.4万円 - 住民税 31.4万円 = 年額511万円 = 月額42.6万円(6708円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面40万円(賞与なし):年収480万円 - 社会保険料 68.3万円 - 所得税 7.39万円 - 住民税 16.5万円 = 年額388万円 = 月額32.3万円(9863円の差額)
額面40万円(賞与あり):年収656万円 - 社会保険料 93.3万円 - 所得税 16.6万円 - 住民税 28.1万円 = 年額518万円 = 月額43.2万円(1.26万円の差額)
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月給40万円の企業

月給40万円のサラリーマンってどういう人たちなんでしょう?
では月給40万円前後の人がどこに勤めているか調べてみましょう。

月給40万円がもらえる主な企業をまとめてみました。

なお、ボーナス4.4ヶ月の場合の月給で計算しています。

トヨタ自動車

トヨタ自動車では平均29.6歳で月給40万円になっています。

なお、トヨタ自動車の年収は愛知県の年収ランキングでは4位、輸送用機器業界の年収ランキングでは1位、自動車メーカーの年収ランキングでは1位となっています。

NTTドコモ

NTTドコモでは平均29.8歳で月給40万円になっています。

なお、NTTドコモの年収は東京都の年収ランキングでは135位、情報・通信業界の年収ランキングでは29位となっています。

KDDI

KDDIでは平均29.8歳で月給40万円になっています。

なお、KDDIの年収は東京都の年収ランキングでは136位、情報・通信業界の年収ランキングでは30位となっています。

第一三共

第一三共では平均25.5歳で月給40万円になっています。

なお、第一三共の年収は東京都の年収ランキングでは43位、医薬品業界の年収ランキングでは3位となっています。

三井住友フィナンシャルグループ

三井住友フィナンシャルグループでは平均29.1歳で月給40万円になっています。

なお、三井住友フィナンシャルグループの年収は東京都の年収ランキングでは120位、銀行業界の年収ランキングでは6位となっています。

その他の企業

他には年齢ごとに以下のような会社が月給40万円を出しています。

25歳まで
アサヒグループホールディングス(24.8歳)商船三井(25.0歳)双日(24.6歳)オプトラン(24.6歳)エスリード(24.6歳)RKB毎日ホールディングス(24.5歳)プロパスト(24.6歳)
30歳まで
Zホールディングス(25.3歳)楽天(29.6歳)豊田通商(25.5歳)小野薬品工業(29.2歳)LINE(29.1歳)味の素(29.8歳)コナミホールディングス(29.6歳)住友化学(29.7歳)伊藤忠テクノソリューションズ(29.3歳)SBIホールディングス(29.3歳)トレンドマイクロ(29.3歳)三菱ガス化学(29.8歳)三菱UFJリース(29.9歳)オープンハウス(29.0歳)東京建物(29.1歳)
35歳まで
ダイキン工業(34.3歳)日立製作所(30.4歳)みずほフィナンシャルグループ(33.8歳)コマツ(34.6歳)NTTデータ(30.2歳)キリンホールディングス(31.1歳)東芝(33.8歳)アドバンテスト(30.0歳)積水ハウス(34.9歳)住友金属鉱山(34.4歳)住友電気工業(34.0歳)ヤマハ(30.3歳)小田急電鉄(34.6歳)東レ(34.9歳)島津製作所(34.4歳)日本航空(30.3歳)三菱重工業(30.4歳)光通信(30.9歳)いすゞ自動車(34.9歳)阪急阪神ホールディングス(30.8歳)
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月給40万円のサラリーマンのマイホーム購入

額面で月給40万円でマイホームを購入しようと思ったら住宅ローンはどれくらい借りられるんでしょう?
月給40万円の方向けの住宅ローンの目安額も計算してみました。

月給40万円で家を買おうと思った場合、どれくらいの住宅ローンを組むと良いかも計算してみました。

あまりお金を借りすぎると返済が大変ですし、最悪の場合せっかくのマイホームを手放さなければいけなくなってしまうかもしれません。

一方、あまり借入が少なくても満足のいく家に住むことができず後悔してしまうかもしれません。

そこで月給40万円の場合にどれくらいのローンなら組んで大丈夫か計算してみましたので、よろしければマイホーム購入の参考にしてください。

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月給40万円のサラリーマンの住宅ローン借入額

額面で月給40万円の場合はどれくらいのローンを組むのが良いでしょうか。

月々のローンの返済が手取り月給の25%くらいまで抑えられていれば良いかと思うので、その場合の住宅ローン借入額を計算してみます。

ボーナスが4.4ヶ月で月給40万円の場合は手取り月給が29.9万円となるので、そのうち25%の7.47万円をローン返済に回すということであれば比較的安全に返済できるかと思います。

月々7.47万円返済のローン借入額

毎月7.47万円返済の場合、金利1.110%の35年ローンで計算するとローン借入額は2600万円となります。

額面で月給40万円の場合、この金額までなら返済の負担をそれほど心配せずに借りても大丈夫かと思います。

月給40万円の場合の住宅ローン借入限度額

参考までに月給40万円のサラリーマンの借入限度額を計算すると6660万円で、この場合は月々の返済額が19.1万円となります。

住宅ローンについてもっと詳しく知りたいなら

額面の月給を入力して計算することもできるので、違う年収の場合の住宅ローンの借入目安額を計算する場合はこちらも試してみてください。

月給(額面) 万円
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まとめ

今回は額面で月給40万円の場合の手取り額の目安額や月給40万円の会社や住宅ローンを調べてみました。

合わせて月給40万円の場合の手取りと所得税&住民税の計算の記事も参考にどうぞ。

収入や家族構成ごとの税金を計算

自分の場合の税金がいくらくらいになるか計算できますか?
額面の月給などを入力して税金と手取り額を計算することもできますよ。

こちらから額面の月給や家族構成などを入力すると税金と手取り額を計算できるので、良かったらこちらも試してみてください。

月給(額面) 万円
独身 / 既婚


子供の数(16歳以上)
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