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額面31万円の手取り額はいくら?【2019年版の計算結果】

額面31万円の手取り額はいくら?【2019年版の計算結果】

額面で月給/月収31万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税の目安額を計算してみました。月給が額面31万円でボーナスありの場合、年間の住民税が25万円・所得税が14.5万円で手取り397万円になります。また、ボーナスなしで月収31万円の場合は手取り額は住民税が25万円・所得税が14.5万円で手取り397万円となりました。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2019/03/11)

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以前の記事で額面ごとの手取り額の計算をしましたが、今回は月給31万円に絞って手取り額を計算してみます。

年収を計算する

まずは月給31万円を年収に換算します。

なお年収ごとの手取り額の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月給が額面31万円の場合

額面で月31万円の収入がある場合は月給12ヶ月分の合計で計算すると31万円 x 12ヶ月 = 年収372万円となります。この場合は月給イコール月収になりますね。

また、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると31万円 x 16.4ヶ月 = 年収508万円となります。

月給31万円の場合の月収

月収は年収を12ヶ月で割った額になります。

ボーナスなしなら月収は月給と同じ額になりますが、ボーナスがある場合は月給とは違う金額になります。

月給31万円の場合の月収を計算するとこうなります。

額面31万円(賞与なし):年収372万円 ÷ 12ヶ月 = 月収31万円
額面31万円(賞与あり):年収508万円 ÷ 12ヶ月 = 月収42.4万円

月収ごとの手取り額の計算もしましたので、月収ごとの手取り額を知りたい方はそちらもご覧ください。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1000万円以上 220万円

となります。

この表から月給31万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面31万円(賞与なし):年収372万円 x 20% + 54万円 = 128万円
額面31万円(賞与あり):年収508万円 x 20% + 54万円 = 156万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面31万円(賞与なし):年収372万円 x 14.22% = 52.9万円
額面31万円(賞与あり):年収508万円 x 14.22% = 72.3万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

月給372万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面31万円(賞与なし):給与所得控除 128万円 + 社会保険料控除 52.9万円 + 基礎控除 33万円 = 214万円
額面31万円(賞与あり):給与所得控除 156万円 + 社会保険料控除 72.3万円 + 基礎控除 33万円 = 261万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面31万円(賞与なし):給与所得控除 128万円 + 社会保険料控除 52.9万円 + 基礎控除 38万円 = 219万円
額面31万円(賞与あり):給与所得控除 156万円 + 社会保険料控除 72.3万円 + 基礎控除 38万円 = 266万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面31万円(賞与なし):年収372万円 - 住民税控除 214万円 = 158万円
額面31万円(賞与あり):年収508万円 - 住民税控除 261万円 = 247万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面31万円(賞与なし):年収372万円 - 所得税控除 219万円 = 153万円
額面31万円(賞与あり):年収508万円 - 所得税控除 266万円 = 242万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面31万円(賞与なし):所得割 158万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 16万円
額面31万円(賞与あり):所得割 247万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 25万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの月給ごとの所得税額はこのようになります。

額面31万円(賞与なし):課税対象額 153万円 x 5% - 0円 = 7.63万円
額面31万円(賞与あり):課税対象額 242万円 x 10% - 9.75万円 = 14.5万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面31万円(賞与なし):住民税 16万円 + 所得税 7.63万円= 23.7万円
額面31万円(賞与あり):住民税 25万円 + 所得税 14.5万円= 39.5万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成31年度から新しくなっていて、給与所得控除後の夫の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月給ごとの住民税額はこのようになります。

額面31万円(賞与なし):所得割 125万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 12.7万円(3.3万円の差額)
額面31万円(賞与あり):所得割 214万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 21.7万円(3.3万円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面31万円(賞与なし):課税対象額 115万円 x 5% - 0円 = 5.73万円(1.9万円の差額)
額面31万円(賞与あり):課税対象額 204万円 x 10% - 9.75万円 = 10.7万円(3.8万円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面31万円(賞与なし):住民税 12.7万円 + 所得税 5.73万円= 18.5万円(5.2万円の差額)
額面31万円(賞与あり):住民税 21.7万円 + 所得税 10.7万円= 32.4万円(7.1万円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面31万円(賞与なし):所得割 91.7万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 9.42万円(6.6万円の差額)
額面31万円(賞与あり):所得割 181万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 18.4万円(6.6万円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面31万円(賞与なし):課税対象額 76.7万円 x 5% - 0円 = 3.83万円(3.8万円の差額)
額面31万円(賞与あり):課税対象額 166万円 x 5% - 0円 = 8.32万円(6.17万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面31万円(賞与なし):所得税 3.83万円 + 住民税 9.42万円 = 13.3万円(10.4万円の差額)
額面31万円(賞与あり):所得税 8.32万円 + 住民税 18.4万円 = 26.7万円(12.8万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

月給31万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面31万円(賞与なし):年収372万円 - 社会保険料 52.9万円 - 所得税 7.63万円 - 住民税 16万円 = 年額295万円 = 月額24.6万円
額面31万円(賞与あり):年収508万円 - 社会保険料 72.3万円 - 所得税 14.5万円 - 住民税 25万円 = 年額397万円 = 月額33.1万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面31万円(賞与なし):年収372万円 - 社会保険料 52.9万円 - 所得税 5.73万円 - 住民税 12.7万円 = 年額301万円 = 月額25.1万円(4333円の差額)
額面31万円(賞与あり):年収508万円 - 社会保険料 72.3万円 - 所得税 10.7万円 - 住民税 21.7万円 = 年額404万円 = 月額33.6万円(5916円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面31万円(賞与なし):年収372万円 - 社会保険料 52.9万円 - 所得税 3.83万円 - 住民税 9.42万円 = 年額306万円 = 月額25.5万円(8666円の差額)
額面31万円(賞与あり):年収508万円 - 社会保険料 72.3万円 - 所得税 8.32万円 - 住民税 18.4万円 = 年額409万円 = 月額34.1万円(1.06万円の差額)
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月給31万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに月給31万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

なお、ボーナス4.4ヶ月の場合の月給で計算しています。

25歳で月給31万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳月給
ヤフー 東京都で120位 31.6万円
トヨタ自動車 愛知県で4位 31.5万円
三菱UFJリース 東京都で126位 31.4万円
伊藤忠テクノソリューションズ 東京都で130位 31.3万円
ジェイ エフ イー ホールディングス 東京都で131位 31.3万円
松井証券 東京都で135位 31.1万円
サイバーエージェント 東京都で137位 31.1万円
三菱ガス化学 東京都で140位 31万円
日立製作所 東京都で141位 31万円
三井化学 東京都で142位 30.9万円
日本光電 東京都で143位 30.9万円
大東建託 東京都で148位 30.8万円
シマノ 大阪府で21位 30.8万円
楽天 東京都で149位 30.6万円
三菱UFJフィナンシャル・グループ 東京都で150位 30.6万円
西武ホールディングス 埼玉県で1位 30.5万円
ユニ・チャーム 東京都で154位 30.5万円
東京海上ホールディングス 東京都で157位 30.4万円
大日本住友製薬 大阪府で24位 30.4万円
昭和シェル石油 東京都で158位 30.4万円
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30歳で月給31万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳月給
イオン 千葉県で7位 31.6万円
日立建機 東京都で566位 31.4万円
メディパルホールディングス 東京都で576位 31.3万円
シャープ 大阪府で104位 31.2万円
日本電産 京都府で17位 31.2万円
パナソニック 大阪府で108位 31.1万円
朝日インテック 愛知県で42位 31.1万円
マキタ 愛知県で45位 31万円
りそなホールディングス 東京都で617位 30.9万円
マツダ 広島県で3位 30.8万円
西日本旅客鉄道 大阪府で117位 30.6万円
ローソン 東京都で654位 30.6万円
ドンキホーテホールディングス 東京都で655位 30.6万円
スズキ 静岡県で9位 30.6万円
スタートトゥデイ 千葉県で10位 30.6万円
凸版印刷 東京都で661位 30.5万円
浜松ホトニクス 静岡県で10位 30.5万円
コニカミノルタ 東京都で663位 30.5万円
ANAホールディングス 東京都で668位 30.4万円
ユー・エス・エス 愛知県で50位 30.4万円
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35歳で月給31万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳月給
アルフレッサ ホールディングス 東京都で1049位 31.6万円
SUMCO 東京都で1064位 31.5万円
アルプス電気 東京都で1068位 31.4万円
東亞合成 東京都で1071位 31.4万円
山九 東京都で1078位 31.3万円
ファンケル 神奈川県で76位 31.3万円
東京ガス 東京都で1101位 31.2万円
王将フードサービス 京都府で33位 31.1万円
MonotaRO 兵庫県で52位 30.8万円
伊藤ハム 兵庫県で53位 30.8万円
高島屋 大阪府で226位 30.8万円
イズミ 広島県で10位 30.7万円
スズケン 愛知県で118位 30.7万円
上組 兵庫県で54位 30.7万円
南海電気鉄道 大阪府で233位 30.6万円
オリエントコーポレーション 東京都で1160位 30.6万円
ALSOK 東京都で1170位 30.5万円
パイロットコーポレーション 東京都で1171位 30.5万円
アリアケジャパン 東京都で1173位 30.5万円
東洋水産 東京都で1181位 30.4万円
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40歳で月給31万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳月給
日鉄住金テックスエンジ 東京都で1446位 31.5万円
クレディセゾン 東京都で1449位 31.5万円
ゲオホールディングス 愛知県で158位 31.5万円
壱番屋 愛知県で160位 31.4万円
ジョイフル本田 茨城県で9位 31.4万円
ダイキョーニシカワ 広島県で22位 31.3万円
夢真ホールディングス 東京都で1463位 31.2万円
いなげや 東京都で1464位 31.2万円
あらた 東京都で1468位 31.1万円
大和冷機工業 大阪府で313位 31.1万円
TSIホールディングス 東京都で1472位 31.1万円
寿スピリッツ 鳥取県で2位 31万円
トランスコスモス 東京都で1486位 30.8万円
西日本鉄道 福岡県で42位 30.8万円
ゼンリン 福岡県で43位 30.7万円
ライフコーポレーション 大阪府で326位 30.6万円
鴻池運輸 大阪府で327位 30.6万円
神戸物産 兵庫県で89位 30.5万円
丸和運輸機関 埼玉県で51位 30.5万円
USEN 東京都で1513位 30.4万円
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45歳で月給31万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳月給
はごろもフーズ 静岡県で44位 31.5万円
マックスバリュ北海道 北海道で24位 31.5万円
FDK 東京都で1630位 31.5万円
三協フロンテア 千葉県で36位 31.5万円
サックスバー ホールディングス 東京都で1634位 31.4万円
三協立山 富山県で17位 31.3万円
神姫バス 兵庫県で96位 31.3万円
ブルボン 新潟県で30位 31.2万円
ニホンフラッシュ 徳島県で3位 31.2万円
新日本科学 東京都で1646位 31.1万円
岩塚製菓 新潟県で31位 31.1万円
ニッコンホールディングス 東京都で1648位 31.1万円
神奈川中央交通 神奈川県で159位 31.1万円
チムニー 東京都で1652位 31万円
コジマ 栃木県で14位 31万円
アトム 愛知県で199位 30.8万円
ヤマナカ 愛知県で200位 30.7万円
アコーディア・ゴルフ 東京都で1665位 30.7万円
グリムス 東京都で1666位 30.7万円
チヨダ 東京都で1669位 30.6万円
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50歳で月給31万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳月給
Olympicグループ 東京都で1688位 31.6万円
CSP 東京都で1689位 31.6万円
ハマキョウレックス 静岡県で46位 31.6万円
キャンドゥ 東京都で1694位 31.5万円
共成レンテム 北海道で28位 31.4万円
銚子丸 千葉県で41位 31.3万円
シンニッタン 神奈川県で164位 31.3万円
OCHIホールディングス 福岡県で61位 31.3万円
近鉄百貨店 大阪府で382位 31.2万円
フジオフードシステム 大阪府で383位 31.2万円
エスプール 東京都で1700位 31.2万円
サトー商会 宮城県で14位 31.1万円
梅の花 福岡県で63位 31.1万円
グルメ杵屋 大阪府で386位 30.9万円
サンデー 青森県で4位 30.9万円
三城ホールディングス 東京都で1709位 30.9万円
スパークス・グループ 東京都で1713位 30.8万円
TASAKI 兵庫県で102位 30.7万円
オークワ 和歌山県で8位 30.6万円
マックスバリュ九州 福岡県で67位 30.4万円
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まとめ

今回は額面で月給31万円の場合の手取り額の目安額を計算してみました。

合わせて月給31万円の場合の手取りと所得税&住民税の計算の記事も参考にどうぞ。

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