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額面28万円の手取り額はいくら?【2019年版の計算結果】

額面28万円の手取り額はいくら?【2019年版の計算結果】

額面で月給/月収28万円のサラリーマン(正社員・派遣社員・契約社員)やアルバイト・パートなどの場合の住民税(市民税+都道府県民税)と所得税の目安額を計算してみました。月給が額面28万円でボーナスありの場合、年間の住民税が21.8万円・所得税が11.3万円で手取り361万円になります。また、ボーナスなしで月収28万円の場合は手取り額は住民税が21.8万円・所得税が11.3万円で手取り361万円となりました。配偶者控除や扶養控除がある場合も計算してみました。 (2019/03/11)

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以前の記事で額面ごとの手取り額の計算をしましたが、今回は月給28万円に絞って手取り額を計算してみます。

年収を計算する

まずは月給28万円を年収に換算します。

なお年収ごとの手取り額の計算もしていますので、よろしければそちらもご覧ください。

月給が額面28万円の場合

額面で月28万円の収入がある場合は月給12ヶ月分の合計で計算すると28万円 x 12ヶ月 = 年収336万円となります。この場合は月給イコール月収になりますね。

また、ボーナスが4.4ヶ月分あるとすると28万円 x 16.4ヶ月 = 年収459万円となります。

月給28万円の場合の月収

月収は年収を12ヶ月で割った額になります。

ボーナスなしなら月収は月給と同じ額になりますが、ボーナスがある場合は月給とは違う金額になります。

月給28万円の場合の月収を計算するとこうなります。

額面28万円(賞与なし):年収336万円 ÷ 12ヶ月 = 月収28万円
額面28万円(賞与あり):年収459万円 ÷ 12ヶ月 = 月収38.3万円

月収ごとの手取り額の計算もしましたので、月収ごとの手取り額を知りたい方はそちらもご覧ください。

給与所得控除を計算する

まず、年収ごとの給与所得控除額は

65万円まで 全額
162.5万円まで 65万円
180万円まで 収入 x 40%
360万円まで 収入 x 30% + 18万円
660万円まで 収入 x 20% + 54万円
1000万円まで 収入 x 10% + 120万円
1000万円以上 220万円

となります。

この表から月給28万円の場合の給与所得控除の額を計算します。

額面28万円(賞与なし):年収336万円 x 30% + 18万円 = 119万円
額面28万円(賞与あり):年収459万円 x 20% + 54万円 = 146万円

社会保険料の支払額を調べる

健康保険・厚生年金・雇用保険といった社会保険料も控除の対象となるので、社会保険料の支払額を調べます。

基本的には年収の14.22%ほどになるので年間の社会保険料の目安額を計算すると

額面28万円(賞与なし):年収336万円 x 14.22% = 47.8万円
額面28万円(賞与あり):年収459万円 x 14.22% = 65.3万円

となります。

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住民税と所得税の基礎控除

住民税の基礎控除は33万円となっています。

一方、所得税の基礎控除は住民税より5万円高い38万円となっています。

住民税と所得税の控除合計額を計算する

月給336万円の場合の住民税控除の合計額を計算するとこのようになります。

額面28万円(賞与なし):給与所得控除 119万円 + 社会保険料控除 47.8万円 + 基礎控除 33万円 = 200万円
額面28万円(賞与あり):給与所得控除 146万円 + 社会保険料控除 65.3万円 + 基礎控除 33万円 = 244万円

また、所得税控除の合計額はこのようになります。

額面28万円(賞与なし):給与所得控除 119万円 + 社会保険料控除 47.8万円 + 基礎控除 38万円 = 205万円
額面28万円(賞与あり):給与所得控除 146万円 + 社会保険料控除 65.3万円 + 基礎控除 38万円 = 249万円

所得税の場合は基礎控除の違いで住民税より5万円だけ控除額が高くなっています。

住民税と所得税の課税対象額を計算する

年収から控除額を引いて住民税の課税対象額を計算するとこうなります。

額面28万円(賞与なし):年収336万円 - 住民税控除 200万円 = 136万円
額面28万円(賞与あり):年収459万円 - 住民税控除 244万円 = 215万円

所得税の課税対象額はこのようになります。

額面28万円(賞与なし):年収336万円 - 所得税控除 205万円 = 131万円
額面28万円(賞与あり):年収459万円 - 所得税控除 249万円 = 210万円
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住民税額&所得税額を計算する

住民税額は、計算した課税対象額に税率10%をかけて均等割5000円を足して調整控除を引くと計算できます。

額面28万円(賞与なし):所得割 136万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 13.9万円
額面28万円(賞与あり):所得割 215万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 21.8万円

なお、調整控除については計算がややこしいので詳しいことは省略します。

また、所得税については課税対象額ごとの税率と控除額が

課税対象額 税率 控除額
195万円まで 5% なし
330万円まで 10% 9.75万円
695万円まで 20% 42.75万円
900万円まで 23% 63.6万円
1800万円まで 33% 153.6万円
4000万円まで 40% 279.6万円
4000万円以上 45% 479.6万円

となっているので、それぞれの月給ごとの所得税額はこのようになります。

額面28万円(賞与なし):課税対象額 131万円 x 5% - 0円 = 6.57万円
額面28万円(賞与あり):課税対象額 210万円 x 10% - 9.75万円 = 11.3万円

住民税と所得税の合計

住民税額と所得税額を合計するとこのようになります。

額面28万円(賞与なし):住民税 13.9万円 + 所得税 6.57万円= 20.5万円
額面28万円(賞与あり):住民税 21.8万円 + 所得税 11.3万円= 33万円
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配偶者控除がある場合の住民税と所得税

専業主婦の妻がいる場合などは配偶者控除があるので、そのぶん課税対象額が減って住民税と所得税が安くなります。

配偶者控除の制度は平成31年度から新しくなっていて、給与所得控除後の夫の所得が900万円(年収1120万円)・950万円(年収1170万円)・1000万円(年収1220万円)を境に控除額が変わるようになっています。

住民税の配偶者控除は所得が900万円以下なら33万円、950万円以下なら22万円、1000万円以下なら11万円となるので、それぞれの月給ごとの住民税額はこのようになります。

額面28万円(賞与なし):所得割 103万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 10.6万円(3.3万円の差額)
額面28万円(賞与あり):所得割 182万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 18.5万円(3.3万円の差額)

また、所得税の配偶者控除は所得が900万円以下なら38万円、950万円以下なら26万円、1000万円以下なら13万円となるので、所得税額はこのようになります。

額面28万円(賞与なし):課税対象額 93.4万円 x 5% - 0円 = 4.67万円(1.9万円の差額)
額面28万円(賞与あり):課税対象額 172万円 x 5% - 0円 = 8.6万円(2.65万円の差額)

配偶者控除のある場合の住民税と所得税を計算するとこのようになります。

額面28万円(賞与なし):住民税 10.6万円 + 所得税 4.67万円= 15.3万円(5.2万円の差額)
額面28万円(賞与あり):住民税 18.5万円 + 所得税 8.6万円= 27.1万円(5.95万円の差額)
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扶養控除がある場合の住民税と所得税

16歳以上の子供がいる場合などは扶養控除もあります。

扶養控除額も住民税と所得税で違っていて、年齢ごとにこのようになっています。

年齢 住民税の扶養控除 所得税の扶養控除
15歳まで 0円 0円
18歳まで 33万円 38万円
19〜22歳まで 45万円 63万円
23〜69歳まで 33万円 38万円
70歳以上(同居) 45万円 58万円
70歳以上(別居) 38万円 48万円

子供の場合は中学生以下、高校生、大学生で分かれているようなイメージですね。

なお、中学生以下の場合は扶養控除はありませんが代わりに児童手当があります。こちらは2歳までは月額1.5万円、3歳から中学生までは月額1万円がもらえます。これは大きいですね。

たとえば専業主婦の奥さん、高校生の息子、中学生の娘がいた場合、住民税の配偶者控除33万円と扶養控除33万円で合計66万円の控除になるので住民税はこのようになります。

額面28万円(賞与なし):所得割 70.4万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 7.29万円(6.6万円の差額)
額面28万円(賞与あり):所得割 149万円 x 10% + 均等割 5000円 - 調整控除 2500円 = 15.2万円(6.6万円の差額)

所得税の場合は配偶者控除38万円と扶養控除38万円で合計76万円の控除になるのでこのようになります。

額面28万円(賞与なし):課税対象額 55.4万円 x 5% - 0円 = 2.77万円(3.8万円の差額)
額面28万円(賞与あり):課税対象額 134万円 x 5% - 0円 = 6.7万円(4.55万円の差額)

この場合の住民税と所得税の合計額はこのようになります。

額面28万円(賞与なし):所得税 2.77万円 + 住民税 7.29万円 = 10.1万円(10.4万円の差額)
額面28万円(賞与あり):所得税 6.7万円 + 住民税 15.2万円 = 21.9万円(11.2万円の差額)

また、中学生の娘については扶養控除はありませんが、児童手当で月額1万円=年間で12万円もらえます。

中学生以下なら児童手当をもらえるので、保育園児・幼稚園児・小学生のお子さんがいる場合も同じです。

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手取り額を計算する

額面の年収から社会保険料と所得税と住民税を引くと手取り額が計算できます。

月給28万円の場合の手取り額を計算するとこのようになります。

額面28万円(賞与なし):年収336万円 - 社会保険料 47.8万円 - 所得税 6.57万円 - 住民税 13.9万円 = 年額268万円 = 月額22.3万円
額面28万円(賞与あり):年収459万円 - 社会保険料 65.3万円 - 所得税 11.3万円 - 住民税 21.8万円 = 年額361万円 = 月額30.1万円

配偶者控除がある場合の手取り額はこのようになります。

額面28万円(賞与なし):年収336万円 - 社会保険料 47.8万円 - 所得税 4.67万円 - 住民税 10.6万円 = 年額273万円 = 月額22.7万円(4333円の差額)
額面28万円(賞与あり):年収459万円 - 社会保険料 65.3万円 - 所得税 8.6万円 - 住民税 18.5万円 = 年額367万円 = 月額30.6万円(4960円の差額)

さらに高校生の子どもの扶養控除がある場合はこんな感じになります。

額面28万円(賞与なし):年収336万円 - 社会保険料 47.8万円 - 所得税 2.77万円 - 住民税 7.29万円 = 年額278万円 = 月額23.2万円(8666円の差額)
額面28万円(賞与あり):年収459万円 - 社会保険料 65.3万円 - 所得税 6.7万円 - 住民税 15.2万円 = 年額372万円 = 月額31万円(9293円の差額)
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月給28万円の企業

25〜50歳の年齢ごとに月給28万円前後がもらえる主な企業をまとめてみました。

なお、ボーナス4.4ヶ月の場合の月給で計算しています。

25歳で月給28万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 25歳月給
参天製薬 大阪府で39位 28.6万円
日産自動車 神奈川県で7位 28.5万円
シスメックス 兵庫県で2位 28.5万円
住友電気工業 大阪府で44位 28.4万円
安川電機 福岡県で5位 28.4万円
小田急電鉄 東京都で280位 28.1万円
島津製作所 京都府で6位 28万円
千葉銀行 千葉県で2位 28万円
ミスミグループ本社 東京都で290位 27.9万円
花王 東京都で293位 27.9万円
アイシン精機 愛知県で13位 27.9万円
コマツ 東京都で294位 27.9万円
キッコーマン 千葉県で3位 27.8万円
東レ 東京都で296位 27.8万円
東芝 東京都で302位 27.7万円
デンソー 愛知県で15位 27.7万円
TDK 東京都で312位 27.6万円
ヤクルト本社 東京都で313位 27.6万円
村田製作所 京都府で8位 27.5万円
ダイキン工業 大阪府で60位 27.4万円
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30歳で月給28万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 30歳月給
第一興商 東京都で880位 28.6万円
カプコン 大阪府で170位 28.5万円
宝ホールディングス 京都府で24位 28.4万円
ユニー・ファミリーマートホールディングス 東京都で919位 28.3万円
キユーピー 東京都で925位 28.2万円
トクヤマ 東京都で933位 28.2万円
住友不動産 東京都で936位 28.2万円
デサント 大阪府で186位 28.1万円
大王製紙 東京都で961位 28万円
大阪ガス 大阪府で192位 28万円
ユニーグループ・ホールディングス 愛知県で99位 27.9万円
シーズ・ホールディングス 東京都で982位 27.8万円
東武鉄道 東京都で991位 27.8万円
タカラバイオ 滋賀県で6位 27.8万円
伊藤園 東京都で1000位 27.8万円
ニプロ 大阪府で200位 27.7万円
山崎製パン 東京都で1022位 27.6万円
アコム 東京都で1024位 27.6万円
しまむら 埼玉県で25位 27.6万円
すかいらーく 東京都で1028位 27.6万円
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35歳で月給28万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 35歳月給
ケーズホールディングス 茨城県で6位 28.5万円
エービーシー・マート 東京都で1375位 28.5万円
みなと銀行 兵庫県で76位 28.4万円
クスリのアオキ 石川県で13位 28.4万円
東邦ホールディングス 東京都で1391位 28.4万円
カナモト 北海道で15位 28.3万円
ポケットカード 東京都で1400位 28.2万円
トーカイ 岐阜県で16位 28.2万円
北越紀州製紙 東京都で1418位 28万円
グンゼ 大阪府で300位 28万円
アダストリア 東京都で1421位 28万円
UTグループ 東京都で1426位 27.9万円
ティーガイア 東京都で1430位 27.8万円
ノエビアホールディングス 兵庫県で82位 27.8万円
平和堂 滋賀県で8位 27.8万円
日鉄住金テックスエンジ 東京都で1446位 27.7万円
クレディセゾン 東京都で1449位 27.6万円
壱番屋 愛知県で160位 27.6万円
ジョイフル本田 茨城県で9位 27.6万円
ダイキョーニシカワ 広島県で22位 27.5万円
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40歳で月給28万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 40歳月給
ワタミ 東京都で1606位 28.6万円
イオンファンタジー 千葉県で34位 28.6万円
ケーヨー 千葉県で35位 28.5万円
アークランドサカモト 新潟県で27位 28.4万円
コメリ 新潟県で28位 28.4万円
広島電鉄 広島県で32位 28.4万円
コロワイド 神奈川県で155位 28.3万円
RS Technologies 東京都で1617位 28.3万円
パルグループホールディングス 大阪府で368位 28.3万円
ヤマダ電機 群馬県で18位 28.1万円
ピジョン 東京都で1620位 28.1万円
カメイ 宮城県で13位 28.1万円
三協フロンテア 千葉県で36位 27.9万円
三協立山 富山県で17位 27.7万円
ブルボン 新潟県で30位 27.6万円
新日本科学 東京都で1646位 27.6万円
ニッコンホールディングス 東京都で1648位 27.6万円
神奈川中央交通 神奈川県で159位 27.5万円
チムニー 東京都で1652位 27.5万円
コジマ 栃木県で14位 27.4万円
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45歳で月給28万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 45歳月給
ジー・テイスト 愛知県で208位 28.5万円
ウチヤマホールディングス 福岡県で69位 28.5万円
イオンディライト 大阪府で391位 28.4万円
ツツミ 埼玉県で69位 28.3万円
マックスバリュ東北 秋田県で4位 28.2万円
富士ソフトサービスビューロ 東京都で1728位 28.2万円
テンポスバスターズ 東京都で1730位 28.1万円
アートネイチャー 東京都で1731位 28.1万円
札幌臨床検査センター 北海道で31位 28万円
第一交通産業 福岡県で71位 28万円
名鉄運輸 愛知県で212位 28万円
イオン九州 福岡県で72位 27.9万円
ヨシックス 愛知県で213位 27.9万円
チャーム・ケア・コーポレーション 大阪府で395位 27.8万円
福山通運 広島県で39位 27.8万円
Misumi 鹿児島県で8位 27.7万円
ジオマテック 神奈川県で168位 27.7万円
ベスト電器 福岡県で73位 27.7万円
丸栄 愛知県で215位 27.4万円
卑弥呼 東京都で1738位 27.4万円
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50歳で月給28万円の企業

会社名 都道府県内ランキング 50歳月給
北陸電気工業 富山県で20位 28.6万円
北海道中央バス 北海道で34位 28.5万円
菊池製作所 東京都で1748位 28.5万円
ハニーズ 福島県で11位 28.5万円
ヒガシトゥエンティワン 大阪府で403位 28.5万円
天満屋ストア 岡山県で20位 28.4万円
一正蒲鉾 新潟県で34位 28.4万円
ジャパン・フード&リカー・アライアンス 大阪府で404位 28.4万円
岡山県貨物運送 岡山県で21位 28.3万円
南海プライウッド 香川県で14位 28.3万円
東京會舘 東京都で1754位 28.2万円
SOMPOケアメッセージ 岡山県で22位 28.1万円
ロイヤルホテル 大阪府で405位 28万円
ワールドホールディングス 福岡県で75位 28万円
ヨンキュウ 愛媛県で11位 27.9万円
ツクイ 神奈川県で169位 27.8万円
ポプラ 広島県で42位 27.6万円
大庄 東京都で1757位 27.6万円
日本セラミック 鳥取県で3位 27.5万円
アゴーラ・ホスピタリティー・グループ 東京都で1760位 27.4万円
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まとめ

今回は額面で月給28万円の場合の手取り額の目安額を計算してみました。

合わせて月給28万円の場合の手取りと所得税&住民税の計算の記事も参考にどうぞ。

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